Aller au contenu principal
Beancount.io Logo

#health-insurance

Health Insurance

Track health insurance costs and employee benefits

46 articlesVoir tous les tagsRetour à tous les articles

IRMAA pour les propriétaires d'entreprise : le regard rétrospectif de deux ans, les tranches Medicare 2026 et le formulaire SSA-44 d'appel

La surtaxe IRMAA de Medicare fixe vos primes 2026 des Parties B et D à partir de votre déclaration fiscale 2024, et franchir une tranche d'un seul dollar déclenche la totalité du palier — jusqu'à environ 14 000 dollars par an au-dessus des primes standard pour un couple. Voici comment les ventes d'entreprise, les conversions Roth et les RMD la déclenchent, les seuils de 2026, et comment déposer le formulaire SSA-44 après la retraite ou un autre événement majeur de vie admissible.

mike

tax-planningretirement-planninghealthcare

Les primes d'assurance maladie des petits groupes pourraient augmenter de 14 % en 2027 : un guide budgétaire pour les employeurs

Les assureurs ont déposé une augmentation médiane de 14 % des primes des petits groupes pour 2027, après une hausse de 11 % pour 2026, tandis que Mercer projette une hausse de 8,2 % des coûts santé des employeurs par employé, même après les mesures de maîtrise des coûts. Ce guide explique ce qui motive ces augmentations, comment modéliser le renouvellement en coût par employé par mois, et cinq leviers (appels d'offres concurrentiels, comparaisons des régimes nivelés et ICHRA/CHOICE, refonte du régime, cotisations définies et communication précoce) qui peuvent réduire l'impact avant la période d'inscription ouverte.

mike

health-insuranceemployee-benefitssmall-business

Votre employé vient de recevoir ses ordres de déploiement : ce que USERRA exige de vous, même s'il est votre seul employé

USERRA couvre chaque employeur américain sans minimum d'effectif. Lorsqu'un employé est appelé au service militaire, vous devez le réemployer rapidement au poste « escalator » qu'il aurait atteint, maintenir la couverture santé jusqu'à 24 mois, créditer l'ancienneté et les avantages de retraite comme s'il n'était jamais parti, et respecter les délais de retour de 14 ou 90 jours selon la durée du service. Ce guide expose les cinq conditions de réemploi, les règles anti-discrimination, ce que la loi fédérale n'exige pas, et une liste de contrôle comptable avant-pendant-après pour les petits employeurs.

mike

compliancepayrollemployee-benefits

L'avantage de fertilité de 120 000 $ : Comment comptabiliser le nouvel avantage social autonome américain

Une règle fédérale proposée permettrait aux employeurs d'offrir une couverture de fertilité en tant qu'avantage excepté autonome — comme les soins dentaires ou la vision — plafonnée à un maximum à vie combiné de 120 000 $ par participant et bénéficiaires couverts, pour les années de régime commençant à partir du 1er janvier 2027. Voici comment les options entièrement assurées et auto-assurées diffèrent dans les livres, ainsi que les comptes du grand livre, les codes de déduction sur la paie et les rapports d'accumulateur à établir avant la première inscription.

mike

employee-benefitshealth-insurancepayroll

Avis de couverture créditable Medicare Part D : ce que les employeurs doivent envoyer avant le 15 octobre

Les employeurs offrant une couverture de médicaments sur ordonnance doivent deux divulgations annuelles — un avis de couverture créditable aux participants admissibles à Medicare avant le 15 octobre, et un dépôt électronique auprès de la CMS dans les 60 jours suivant le début de l'année du régime. Le non-respect de l'avis peut laisser un employé payer une pénalité Part D à vie de 1 % de la prime de base nationale par mois non couvert.

mike

compliancehealth-insurancehealthcare

Impôts des moniteurs de ski : ce que le salaire saisonnier, les pourboires, le chômage et les lacunes en matière d'avantages signifient pour votre déclaration

La plupart des moniteurs de ski sont des employés W-2 saisonniers, et pour 2025-2028, la déduction pour aucune taxe sur les pourboires permet aux travailleurs de certaines professions de déduire jusqu'à 25 000 $ par année en pourboires déclarés. Ce guide couvre les retenues sur plusieurs W-2, la déclaration des pourboires dans la case 12 du formulaire W-2 de 2026, les demandes de chômage entre les saisons, comment combler la lacune d'assurance-maladie au printemps par l'inscription spéciale ACA ou COBRA, et le journal quotidien des pourboires qui justifie la déduction.

mike

taxpersonal-financeseasonal-business

Le litige à 15 $ : ce que les nouvelles règles d'arbitrage de la loi No Surprises Act signifient pour les revenus hors réseau de votre cabinet

Les frais administratifs du processus IDR fédéral de la loi No Surprises Act sont passés de 115 $ à 15 $ par partie pour les litiges déposés à compter du 11 juin 2026, le reste de la règle d'exploitation entrant en vigueur le 3 août 2026. Ce guide accompagne un petit cabinet médical tout au long du calendrier d'arbitrage, explique pourquoi les sous-paiements hors réseau de faible montant méritent désormais d'être contestés, et montre comment comptabiliser les créances contestées, les frais de litige et les indemnités afin que les réclamations contestées cessent de faire fuiter des revenus.

mike

healthcarehealth-insuranceaccounts-receivable

Les plafonds HSA 2026 passent à 4 400 $ et 8 750 $ : le guide pré-inscription pour les propriétaires de petites entreprises

La rév. proc. IRS 2025-19 relève les plafonds HSA 2026 à 4 400 $ pour une couverture individuelle et 8 750 $ pour une couverture familiale, avec un rattrapage de 1 000 $ à 55 ans et plus, et augmente les franchises minimales HDHP à 1 700 $/3 400 $. Ce guide explique comment les petites entreprises doivent mettre à jour les plans cafétéria, les plafonds de paie et la tenue de livres avant l'inscription ouverte pour bénéficier du triple avantage fiscal et éviter les pénalités de surcotisation et de comparabilité.

mike

small-businessemployee-benefitspayroll

Régimes de santé associatifs en 2026 : Comment les petites entreprises peuvent se regrouper pour une couverture collective abordable

Les régimes de santé associatifs pourraient permettre aux petites entreprises et aux travailleurs indépendants de se regrouper en un seul grand groupe au titre de l'ERISA — les primes médianes des petits groupes devraient augmenter de 11 % pour 2026 et la couverture familiale atteint en moyenne 26 993 $, tandis que la loi sur les régimes de santé associatifs (S. 1847/H.R. 2528) élargirait la mutualisation avec des garanties de deux ans et de non-discrimination après l'abrogation de la règle de 2018 en 2024.

mike

health-insurancesmall-businessemployee-benefits

L'assurance maladie des petits groupes coûtera environ 11% de plus en 2026 : un guide budgétaire de renouvellement pour les petits employeurs

L'assurance maladie des petits groupes fait face à une augmentation médiane proposée de 11% pour 2026, basée sur 318 dépôts d'assureurs — la plus forte depuis plus de 15 ans. Ce guide montre aux petits employeurs comment traduire cette médiane en dollars, comprendre les facteurs de coûts et évaluer le renouvellement, la conception du régime et les alternatives ICHRA avant de signer.

mike

small-businesshealth-insurancepayroll

ICHRA expliqué : comment les petites entreprises délaissent les régimes collectifs au profit de remboursements personnalisés en 2026

Un ICHRA permet aux employeurs de rembourser les employés en franchise d'impôt pour une assurance maladie individuelle au lieu d'acheter un régime collectif. Couvre le seuil d'abordabilité 2026 de 9,96 %, les règles QSEHRA vs ICHRA, les 11 catégories d'employés autorisées, les avis requis et la façon de comptabiliser les remboursements sans perdre l'avantage fiscal.

mike

health-insurancesmall-businesstax-planning

Le retour du précipice des subventions ACA en 2026 : comment les travailleurs autonomes près de 63 840 $ utilisent un SEP IRA pour conserver le crédit d'impôt sur les primes

Les subventions renforcées de l'ACA ont expiré le 31 décembre 2025. En 2026, une personne seule qui gagne un dollar au-dessus d'environ 63 840 $ de MAGI perd la totalité du crédit d'impôt sur les primes alors que les tarifs du marché augmentent en médiane de 18 %. Les contributions déductibles à un SEP IRA, un solo 401(k), un IRA traditionnel et un HSA sont des déductions au-dessus de la ligne, elles réduisent donc le MAGI utilisé pour le crédit — et le plafond de remboursement des crédits anticipés excédentaires est supprimé pour les années d'imposition après 2025, ce qui rend chaque dollar de l'excédent remboursable.

mike

health-insurancetax-planningself-employment
Commencer gratuitement→Documentation