یک چکلیست کاربردی هفتهبههفته، سهماهه و پایان سال برای آمادهسازی مالیاتی صاحبان کسبوکارهای کوچک — شامل مهلتهای مالیاتی IRS 2026، پرداختهای مالیاتی تخمینی، کسورات، ثبت فرم 1099 و عادتهای دفترداری که آوریل را از یک دوی سرعت به یک تحویل روتین تبدیل میکند.
قانون OBBBA کسر مالیاتی QBI را دائمی کرده و در سال ۲۰۲۶ آن را به ۲۳٪ افزایش داد، سقف SALT را تا سال ۲۰۲۹ به ۴۰,۰۰۰ دلار گسترش داد و معافیت مالیات بر ارث را به ۱۵ میلیون دلار رساند. در اینجا نحوه برنامهریزی صاحبان کسبوکارهای کوچک، شرکتهای S و LLC پیرامون این قوانین ارائه شده است.
بخش 280A(g) به صاحبان کسبوکار اجازه میدهد تا محل سکونت شخصی خود را تا ۱۴ روز در سال به شرکت خود اجاره دهند و این درآمد را از مالیات فدرال مستثنی کنند. این راهنما شامل شرایط واجد شرایط بودن، تعیین نرخ عادلانه بازار، مستنداتی که ممیزان انتظار دارند و درسهای حاصل از پرونده سینوپولی در برابر کمیسر است.
فرم 1120-W پس از سال ۲۰۲۲ بازنشسته شد، اما شرکتهای سهامی (C Corporations) که انتظار دارند بیش از ۵۰۰ دلار مالیات فدرال بدهکار باشند، همچنان باید پرداختهای تخمینی فصلی را انجام دهند. این راهنما شامل مهلتهای سال ۲۰۲۶، محاسبه نرخ ۲۱٪، دو روش حاشیه امنیت (safe harbor)، تله شرکتهای بزرگ ۱ میلیون دلاری، روش اقساط درآمد سالانه و الزامات پرداخت منحصراً از طریق EFTPS است.
شش مسیر مورد تایید IRS برای تسویه مالیاتهای معوقه — طرحهای کوتاهمدت، توافقنامههای اقساطی ۷۲ ماهه، بخشودگی جریمه، پیشنهاد سازش و وضعیت فعلاً غیرقابل وصول — به همراه شرایط واجد شرایط بودن، هزینهها و زمان استفاده از هر کدام.
راهنمای سال ۲۰۲۶ برای شش مورد از رایجترین جریمههای IRS - نرخها، محاسبات و سه مسیر بخشودگی که میتوانند آنها را کاهش دهند یا حذف کنند، از جمله بخشودگی بار اول که به تازگی خودکار شده است.
یک شرکت LLC طبقهبندی مالیاتی فدرال مخصوص به خود ندارد — این شرکت از قوانین مالکیت انفرادی، شراکت، شرکت سهامی S یا شرکت سهامی C وام میگیرد. این راهنمای ۲۰۲۶ هر رژیم مالیاتی، نرخهای واقعی اعمال شده، آستانههای درآمدی که در آن انتخاب S-corp سودآور میشود و لایههای مالیات ایالتی و خوداشتغالی که نرخ مالیات نهایی واقعی LLC شما را تعیین میکنند، بررسی میکند.
بررسی خطبهخط کسرها و اعتبارات مالیاتی سال ۲۰۲۶ که برای افراد تاثیرگذار است—کسر استاندارد ۱۶,۱۰۰ دلاری، سقف جدید ۴۰,۴۰۰ دلاری SALT، اعتبار مالیاتی ۲,۲۰۰ دلاری فرزند، اعتبار EITC تا سقف ۸,۲۳۱ دلار، و کسورات جدید جدول ۱-الف برای انعام، اضافهکاری و بهره وام خودرو.
برای سال ۲۰۲۶، سقف SALT به ۴۰,۰۰۰ دلار افزایش مییابد که باعث احیای کسر مالیات بر فروش برای مالکان خانه و خریداران اقلام گرانقیمت میشود. بین مالیات بر فروش و مالیات بر درآمد ایالتی در پیوست الف (Schedule A) یکی را انتخاب کنید، از جدولهای اختیاری IRS استفاده کنید و مالیات واقعی پرداخت شده برای خودرو، قایق یا مصالح بازسازی را به مبلغ جدول اضافه کنید.
نحوه عملکرد مالیات خویشفرمایی در سال ۲۰۲۶ — نرخ ترکیبی ۱۵.۳٪، پایه دستمزد تامین اجتماعی ۱۸۴,۵۰۰ دلاری، آستانه تسلیم اظهارنامه ۴۰۰ دلاری، مهلتهای پرداخت تخمینی فصلی، کسوراتی که هم درآمد و هم مالیات خویشفرمایی را کاهش میدهند، و سطح درآمدی که در آن انتخاب S-corp سودآور میشود (معمولاً ۶۰ تا ۸۰ هزار دلار سود خالص).
با سیستم حسابداری دوطرفه متنباز ما، کنترل امور مالی خود را به دست بگیرید. دفتر کل خود را از امروز شروع کنید.
© ۲۰۱۹ - 2026 Beancount.io
