کسر مالیات و اعتبارات مالیاتی شخصی: راهنمای ۲۰۲۶ برای افراد

میانگین استرداد مالیات فدرال در این فصل اظهارنامه حدود ۳,۶۷۶ دلار است—تقریباً ۱۱٪ بیشتر از سال گذشته. این رقم تصادفی نیست. مؤدیانی که بیشترین استرداد را دریافت می‌کنند، لزوماً کسانی نیستند که بالاترین درآمد را دارند؛ بلکه کسانی هستند که تفاوت بین کسر (Deduction) و اعتبار (Credit) را درک می‌کنند، می‌دانند کدام خانه‌ها را در جدول A (Schedule A) علامت بزنند و اجازه نمی‌دهند پولشان صرفاً به دلیل بی‌اطلاعی از دست برود.

اکثر آمریکایی‌ها از کسر استاندارد استفاده می‌کنند، اظهارنامه خود را در کمتر از یک ساعت ثبت می‌کنند و دیگر به آن فکر نمی‌کنند. این خوب است—تا زمانی که متوجه شوید ممکن است واجد شرایط دریافت «اعتبار مالیاتی درآمد حاصل از کار» بوده‌اید و هزاران دلار را از دست داده‌اید. یا از اعتبار پس‌اندازکننده گذشتید چون نامش برایتان نامرتبط به نظر می‌رسید. یا بدون اینکه بررسی کنید آیا تفکیک هزینه‌ها (Itemizing) مبلغ بیشتری به شما بازمی‌گرداند یا خیر، کسر استاندارد را انتخاب کردید.

این راهنما به بررسی مهم‌ترین کسورات و اعتبارات مالیاتی شخصی در سال ۲۰۲۶ می‌پردازد، از جمله موارد جدیدی که توسط قانون One Big Beautiful Bill Act معرفی شده‌اند. چه خودتان اظهارنامه را پر کنید و چه انبوهی از مدارک را به یک حسابدار بسپارید، دانستن گزینه‌های موجود، تفاوت بین دریافت استرداد وجه و از دست دادن یک فرصت بزرگ است.

کسر در برابر اعتبار: تفاوتی که میزان استرداد شما را تعیین می‌کند

قبل از پرداختن به جزئیات، بیایید رایج‌ترین سردرگمی در مالیات‌های شخصی را برطرف کنیم.

یک کسر مالیاتی (Deduction) درآمد مشمول مالیات شما را کاهش می‌دهد. اگر ۸۰,۰۰۰ دلار درآمد داشته باشید و ادعای ۵,۰۰۰ دلار کسر مالیاتی کنید، بر اساس ۷۵,۰۰۰ دلار مالیات می‌پردازید. پس‌انداز واقعی به طبقه مالیاتی شما بستگی دارد؛ یک کسر ۵,۰۰۰ دلاری برای کسی که در طبقه ۲۲٪ است ۱,۱۰۰ دلار و برای کسی که در طبقه ۳۲٪ است ۱,۶۰۰ دلار ارزش دارد.

یک اعتبار مالیاتی (Credit) صورت‌حساب مالیاتی شما را دلار به دلار کاهش می‌دهد. یک اعتبار ۱,۰۰۰ دلاری، مبلغی را که به IRS بدهکار هستید دقیقاً ۱,۰۰۰ دلار کاهش می‌دهد، صرف‌نظر از اینکه در کدام طبقه مالیاتی باشید.

اعتبارات مالیاتی تقریباً همیشه قدرتمندتر از کسورات با همان مبلغ اسمی هستند. آن‌ها همچنین به دو نوع تقسیم می‌شوند:

• اعتبارات غیرقابل استرداد می‌توانند مالیات شما را به صفر برسانند اما نه بیشتر. اگر ۸۰۰ دلار بدهکار باشید و واجد شرایط ۱,۰۰۰ دلار اعتبار غیرقابل استرداد باشید، هیچ مالیاتی نمی‌پردازید—اما ۲۰۰ دلار باقی‌مانده را دریافت نمی‌کنید.
• اعتبارات قابل استرداد حتی اگر هیچ بدهی مالیاتی نداشته باشید، می‌توانند منجر به دریافت چک استرداد شوند. اگر ۸۰۰ دلار بدهکار باشید و واجد شرایط ۱,۰۰۰ دلار اعتبار قابل استرداد باشید، IRS مبلغ ۲۰۰ دلار برای شما ارسال می‌کند.

درک این تفاوت‌ها نحوه برنامه‌ریزی شما را تغییر می‌دهد. حالا بیایید به سراغ کسورات برویم.

کسر استاندارد در سال ۲۰۲۶

کسر استاندارد مبلغی است که IRS بدون هیچ سؤالی اجازه می‌دهد از درآمد خود کم کنید. برای اکثر مؤدیان، این ساده‌ترین و بزرگترین کسری است که تا به حال استفاده کرده‌اند.

برای سال مالیاتی ۲۰۲۶:

• مجرد یا متأهل با اظهارنامه جداگانه: ۱۶,۱۰۰ دلار
• سرپرست خانوار: ۲۴,۱۵۰ دلار
• متأهل با اظهارنامه مشترک: ۳۲,۲۰۰ دلار

اگر ۶۵ سال یا بیشتر دارید، یک کسر استاندارد اضافی به مبلغ ۲,۰۵۰ دلار (برای مجردها) یا ۱,۶۵۰ دلار به ازای هر همسر واجد شرایط (برای اظهارنامه مشترک) دریافت می‌کنید. همین مبلغ اضافی در صورت نابینا بودن نیز اعمال می‌شود.

در حال حاضر تقریباً ۹۰٪ از مؤدیان از کسر استاندارد استفاده می‌کنند. تفکیک هزینه‌ها (Itemizing) تنها زمانی ارزش دارد که هزینه‌های واجد شرایط شما از این آستانه‌ها فراتر رود—و شما باید همیشه قبل از تصمیم‌گیری، هر دو حالت را محاسبه کنید.

کسر پاداش جدید برای سالمندان

از ابتدای سال ۲۰۲۶، مؤدیان ۶۵ سال و بالاتر می‌توانند علاوه بر افزایش استاندارد، ادعای ۶,۰۰۰ دلار کسر اضافی دیگر نیز داشته باشند. این کسر چه هزینه‌ها را تفکیک کنید و چه نکنید اعمال می‌شود، اما در سطوح درآمدی بالاتر به تدریج حذف می‌شود. اگر سالمند هستید یا اظهارنامه مشترک با یک سالمند دارید، این یک قلم به تنهایی می‌تواند بسته به طبقه مالیاتی شما، بیش از ۱,۳۰۰ دلار در مالیات صرفه‌جویی کند.

کسورات تفکیک‌شده: زمانی که از کسر استاندارد پیشی می‌گیرند

تفکیک هزینه‌ها (Itemizing) به معنای فهرست کردن هزینه‌های واجد شرایط خود در جدول A است. این کار تنها در صورتی منطقی است که مجموع آن‌ها از کسر استاندارد شما بیشتر شود. در ادامه دسته‌های اصلی آورده شده است.

کسر مالیات‌های ایالتی و محلی (SALT)

شما می‌توانید مالیات بر درآمد ایالتی (یا مالیات بر فروش، هر کدام که بیشتر باشد) به اضافه مالیات بر دارایی را تا سقف ۴۰,۴۰۰ دلار برای سال ۲۰۲۶ کسر کنید. این سقف از سال ۲۰۱۸ تا ۲۰۲۴ فقط ۱۰,۰۰۰ دلار بود، بنابراین گسترش اخیر یک تغییر عمده محسوب می‌شود.

این سقف برای مؤدیانی که درآمد ناخالص تعدیل‌شده اصلاح‌شده (MAGI) آن‌ها بیش از ۵۰۵,۰۰۰ دلار است، به تدریج کاهش می‌یابد—به ازای هر دلار بیشتر از آستانه، ۳۰ سنت کاهش می‌یابد، اما هرگز به کمتر از ۱۰,۰۰۰ دلار نمی‌رسد. در سال ۲۰۳۰، مگر اینکه کنگره اقدام کند، این سقف به طور دائمی به ۱۰,۰۰۰ دلار بازخواهد گشت.

اگر در ایالتی با مالیات بالا مانند کالیفرنیا، نیویورک یا نیوجرسی زندگی می‌کنید، گسترش SALT ممکن است شما را برای اولین بار در سال‌های اخیر به سمت تفکیک هزینه‌ها سوق دهد.

بهره وام مسکن

شما می‌توانید بهره پرداختی برای حداکثر ۷۵۰,۰۰۰ دلار بدهی وام مسکن برای خانه‌های خریداری شده پس از ۱۵ دسامبر ۲۰۱۷ (۱ میلیون دلار برای وام‌های قدیمی‌تر) را کسر کنید. وام‌دهنده شما فرم ۱۰۹۸ را برایتان ارسال می‌کند که نشان‌دهنده بهره قابل کسر پرداخت شده است.

بهره وام‌های نوسازی مسکن (Home equity loan) نیز در صورتی قابل کسر است که وجوه دریافتی برای خرید، ساخت یا بهبود اساسی خانه‌ای که وثیقه وام است، استفاده شده باشد.

کمک‌های خیریه

کمک‌های نقدی به خیریه‌های مورد تأیید IRS تا سقف ۶۰٪ از درآمد ناخالص تعدیل‌شده (AGI) شما قابل کسر است. کمک‌های غیرنقدی محدودیت‌های کمتری دارند و اگر مجموع هدایای غیرنقدی از ۵۰۰ دلار بیشتر شود، نیاز به فرم ۸۲۸۳ دارند.

یک نکته جدید برای سال ۲۰۲۶: اگر هزینه‌ها را تفکیک کنید، کسورات خیریه با کف ۰.۵٪ از AGI مواجه می‌شوند—یعنی فقط می‌توانید کمک‌هایی را کسر کنید که بیش از ۰.۵٪ از AGI شما باشد. برای کسی که ۱۰۰,۰۰۰ دلار درآمد دارد، ۵۰۰ دلار اول کمک‌ها دیگر قابل کسر نیست.

اما نکته مثبت برای کسانی که تفکیک هزینه‌ها انجام نمی‌دهند: از سال ۲۰۲۶، می‌توانید تا ۱,۰۰۰ دلار (۲,۰۰۰ دلار برای متأهلین با اظهارنامه مشترک) کمک نقدی به خیریه‌های واجد شرایط را بدون نیاز به تفکیک هزینه‌ها کسر کنید. این امر یکی از مزایای محبوب دوران پاندمی را بازمی‌گرداند.

هزینه‌های پزشکی و دندانپزشکی

هزینه‌های پزشکی تنها تا میزانی که از ۷.۵٪ از AGI (درآمد ناخالص تعدیل‌شده) شما فراتر رود، قابل کسر از مالیات هستند. اگر ۸۰,۰۰۰ دلار درآمد داشته باشید، ۶,۰۰۰ دلار اول هزینه‌های پزشکی به حساب نمی‌آید و تنها مبالغی که فراتر از آن آستانه هزینه کنید، محاسبه می‌شود.

هزینه‌های واجد شرایط شامل ویزیت پزشک، داروهای تجویزی، خدمات دندانپزشکی، مراقبت‌های چشم‌پزشکی، درمان‌های سلامت روان و هزینه‌های سفر برای مراقبت‌های پزشکی است. عمل‌های زیبایی، حق عضویت باشگاه‌های ورزشی و اکثر داروهای بدون نسخه (OTC) واجد شرایط کسر مالیات نیستند.

این کسر مالیاتی اغلب در سال‌هایی که رویدادهای پزشکی بزرگی رخ می‌دهد (مانند جراحی، مراقبت‌های طولانی‌مدت یا درمان یک بیماری مزمن) اهمیت پیدا می‌کند.

خسارات ناشی از حوادث و سرقت

خسارات شخصی ناشی از حوادث تنها در صورتی قابل کسر هستند که ناشی از یک فاجعه اعلام‌شده در سطح فدرال باشند. اگر خانه شما در منطقه‌ای که فاجعه فدرال در آن اعلام شده، دچار طوفان شود، می‌توانید خسارت جبران‌نشده را پس از کسر ۱۰۰ دلار برای هر حادثه و ۱۰٪ از AGI خود، از مالیات کسر کنید.

کسورات بالای خط (Above-the-Line): برای همه، چه با کسورات تفکیک‌شده و چه بدون آن

برخی از کسورات صرف‌نظر از اینکه از روش تفکیک‌شده (Itemize) استفاده کنید یا خیر، در دسترس هستند. این موارد مستقیماً AGI شما را کاهش می‌دهند که می‌تواند باعث فعال شدن سایر مزایای مالیاتی مرتبط با آستانه‌های درآمدی شود.

بهره وام دانشجویی

شما می‌توانید تا سقف ۲,۵۰۰ دلار از بهره پرداختی برای وام‌های دانشجویی واجد شرایط را کسر کنید. این یکی از مواردی است که اغلب نادیده گرفته می‌شود؛ اگر ۶۰۰ دلار یا بیشتر بهره پرداخت کرده باشید، کارگزار وام شما فرم 1098-E را ارسال می‌کند، اما حتی اگر بهره شما کمتر از این مقدار باشد نیز می‌توانید آن را مطالبه کنید.

این کسر مالیاتی در درآمدهای بالاتر (AGI اصلاح‌شده بالای ۸۰,۰۰۰ دلار برای مجردها و ۱۶۵,۰۰۰ دلار برای اظهارنامه مشترک) به تدریج حذف می‌شود، اما اکثر دانشجویان سابق واجد شرایط آن هستند.

واریزی‌های حساب بازنشستگی

واریزی به حساب‌های IRA سنتی تا سقف سالانه (۷,۰۰۰ دلار برای سال ۲۰۲۶، یا ۸,۰۰۰ دلار اگر ۵۰ سال یا بیشتر سن دارید) به طور کلی قابل کسر از مالیات است، به شرطی که تحت پوشش طرح بازنشستگی محل کار نباشید. اگر تحت پوشش هستید، کسر مالیاتی در سطوح درآمدی خاصی که به وضعیت تاهل و نحوه تسلیم اظهارنامه بستگی دارد، به تدریج حذف می‌شود.

واریزی به حساب‌های SEP-IRA یا Solo 401(k) برای درآمدهای خوداشتغالی تا سقف‌های بسیار بالاتر، به طور کامل قابل کسر از مالیات است.

واریزی به حساب پس‌انداز سلامت (HSA)

اگر طرح سلامت با فرانشیز بالا دارید، می‌توانید واریزی‌های HSA را حتی در صورت استفاده از کسر استاندارد (Standard Deduction)، کسر کنید. سقف‌های سال ۲۰۲۶ برای پوشش انفرادی ۴,۳۰۰ دلار و برای پوشش خانوادگی ۸,۵۵۰ دلار است، به اضافه ۱,۰۰۰ دلار واریزی جبرانی برای افراد ۵۵ سال و بالاتر.

حساب‌های HSA را می‌توان دارای بیشترین مزیت مالیاتی در قوانین مالیاتی ایالات متحده دانست: واریزی‌ها قابل کسر از مالیات هستند، رشد سرمایه معاف از مالیات است و برداشت برای هزینه‌های پزشکی واجد شرایط نیز معاف از مالیات می‌باشد. سه لایه محافظت مالیاتی در یک حساب کاربری.

هزینه‌های آموزگاران

معلمان مقاطع K-12، مربیان، مشاوران و دستیاران می‌توانند تا سقف ۳۰۰ دلار از هزینه‌های جیبی و جبران‌نشده کلاس درس را کسر کنند (اگر هر دو زوج آموزگار واجد شرایط باشند و اظهارنامه مشترک بدهند، این مبلغ ۶۰۰ دلار است). این مبلغ کمی است، اما برای مطالبه آن نیازی به ارائه رسید نیست؛ فقط مدارک خود را برای موارد حسابرسی احتمالی نگه دارید.

کسورات جدید سال ۲۰۲۶ که باید بدانید

قانون "One Big Beautiful Bill Act" چندین کسر مالیاتی جدید را معرفی کرده است که از سال مالیاتی ۲۰۲۶ اجرایی می‌شوند. این موارد در فرم جدید Schedule 1-A گزارش می‌شوند و نادیده گرفتن آن‌ها ساده‌ترین راه برای از دست دادن پول در سال جاری است.

کسر مالیاتی درآمد انعام

شاغلان در مشاغل دارای انعام می‌توانند تا سقف ۲۵,۰۰۰ دلار از انعام‌های واجد شرایط خود را کسر کنند. این موضوع چه انعام‌ها در فرم W-2 یا فرم 1099 گزارش شده باشند و چه مستقیماً از مشتریان دریافت شده باشند، صدق می‌کند.

کسر مالیاتی اضافه‌کاری

شما می‌توانید تا سقف ۱۲,۵۰۰ دلار (۲۵,۰۰۰ دلار برای زوج‌هایی که اظهارنامه مشترک می‌دهند) از دستمزد اضافه‌کاری واجد شرایط خود را کسر کنید؛ منظور بخش مازاد دستمزد اضافه‌کاری است که توسط قوانین کار فدرال الزامی شده است.

کسر بهره وام خودرو

بهره وام‌های خودروهای سواری واجد شرایط اکنون تا سقف ۱۰,۰۰۰ دلار در سال قابل کسر است. خودرو باید دارای شرایط خاصی از نظر مونتاژ و وزن باشد، بنابراین قبل از اینکه فرض کنید وام شما واجد شرایط است، این موارد را بررسی کنید.

این سه کسر مالیاتی از نوع "بالای خط" (Above-the-line) هستند، به این معنی که حتی اگر کسر استاندارد را انتخاب کنید، می‌توانید آن‌ها را مطالبه کنید. اگر پیش‌خدمت هستید، نوبتی کار می‌کنید یا اخیراً خودرویی را به صورت اقساطی خریداری کرده‌اید، این موارد می‌توانند به طور معناداری بدهی مالیاتی شما را کاهش دهند.

اعتبارات مالیاتی شخصی: موارد تاثیرگذار

اعتبارات مالیاتی (Credits) مستقیماً مبلغ مالیات شما را کاهش می‌دهند و چندین مورد از آن‌ها "قابل استرداد" (Refundable) هستند؛ به این معنی که حتی اگر مالیاتی بدهکار نباشید، می‌توانند منجر به استرداد وجه نقد شوند.

اعتبار مالیاتی فرزند (CTC)

اعتبار مالیاتی فرزند برای سال ۲۰۲۶ به ازای هر فرزند واجد شرایط زیر ۱۷ سال، ۲,۲۰۰ دلار است. تا سقف ۱,۷۰۰ دلار از این مبلغ از طریق "اعتبار مالیاتی اضافی فرزند" قابل استرداد است، به این معنی که خانواده‌هایی با بدهی مالیاتی کم یا بدون بدهی نیز می‌توانند وجه نقد دریافت کنند.

شرایط لازم:

• فرزند باید در پایان سال زیر ۱۷ سال سن داشته باشد.
• باید فرزند (تنی، ناتنی، فرزندخوانده)، خواهر و برادر یا نوادگان آن‌ها باشد.
• باید بیش از نیمی از سال با شما زندگی کرده باشد.
• باید دارای شماره تامین اجتماعی معتبر باشد.
• باید او را به عنوان فرد تحت تکفل خود معرفی کنید.

این اعتبار در AGI اصلاح‌شده بالای ۲۰۰,۰۰۰ دلار (۴۰۰,۰۰۰ دلار برای زوج‌ها) به تدریج کاهش می‌یابد. فراتر از این آستانه‌ها، به ازای هر ۱,۰۰۰ دلار درآمد اضافی، ۵۰ دلار از اعتبار کاسته می‌شود.

اعتبار مالیاتی درآمد حاصل از کار (EITC)

اعتبار EITC یکی از ارزشمندترین اعتبارات در کل قوانین مالیاتی و در عین حال یکی از مواردی است که کمتر از حد واقعی مطالبه می‌شود. IRS تخمین می‌زند که حدود ۲۰٪ از مودیان واجد شرایط، آن را مطالبه نمی‌کنند.

برای سال مالیاتی ۲۰۲۶، حداکثر میزان EITC عبارت است از:

• ۸,۲۳۱ دلار با سه فرزند واجد شرایط یا بیشتر
• ۷,۳۱۶ دلار با دو فرزند واجد شرایط
• ۴,۴۲۷ دلار با یک فرزند واجد شرایط
• ۶۶۴ دلار بدون فرزند واجد شرایط

برای واجد شرایط بودن، باید درآمد حاصل از کار (از شغل یا خوداشتغالی) کمتر از آستانه‌های مشخص، درآمد سرمایه‌گذاری کمتر از ۱۲,۲۰۰ دلار و شماره تامین اجتماعی معتبر برای تمام افراد مندرج در اظهارنامه داشته باشید.

سقف‌های درآمدی برای حذف تدریجی اعتبار در سال ۲۰۲۶ (متاهل با اظهارنامه مشترک):

• سه فرزند یا بیشتر: ۷۰,۲۲۴ دلار
• دو فرزند: ۶۵,۸۹۹ دلار
• یک فرزند: ۵۸,۸۶۳ دلار
• بدون فرزند: ۲۶,۸۲۰ دلار

مودیان مجرد با سقف‌های درآمدی کمی پایین‌تر روبرو هستند. اگر شاغل هستید اما درآمد متوسطی دارید، پیش از اینکه فرض کنید واجد شرایط نیستید، محاسبات را انجام دهید.

اعتبار مالیاتی مراقبت از فرزند و افراد تحت تکفل

اگر به شخصی برای مراقبت از کودک زیر ۱۳ سال (یا همسر یا فرد تحت تکفل دارای معلولیت) هزینه پرداخت کرده‌اید تا بتوانید کار کنید، می‌توانید تا ۵۰٪ از هزینه‌های واجد شرایط را مطالبه کنید—افزایشی قابل توجه نسبت به نرخ حداکثری ۳۵ درصدی قبلی.

محدودیت هزینه‌ها برای یک فرد واجد شرایط ۳,۰۰۰ دلار یا برای دو نفر یا بیشتر ۶,۰۰۰ دلار باقی مانده است. بنابراین، خانواده‌ای با دو فرزند در مهدکودک می‌تواند تا ۳,۰۰۰ دلار اعتبار با بالاترین نرخ دریافت کند.

درصد اعتبار با افزایش درآمد کاهش می‌یابد، اما بر خلاف بسیاری از اعتبارات، برای درآمدهای بالاتر به طور کامل حذف نمی‌شود.

اعتبار پس‌اندازکننده (اعتبار مشارکت در پس‌انداز بازنشستگی)

این اعتباری است که کسی درباره‌اش صحبت نمی‌کند. اگر به یک حساب بازنشستگی واریز داشته باشید و درآمد شما در محدوده‌های خاصی باشد، اعتباری تا ۵۰٪ از مبلغ واریزی خود (تا ۲,۰۰۰ دلار واریزی / ۴,۰۰۰ دلار مشترک) دریافت می‌کنید.

برای سال ۲۰۲۶، اگر درآمد ناخالص تعدیل‌شده (AGI) شما کمتر از تقریباً ۳۹,۵۰۰ دلار (مجرد)، ۵۹,۲۵۰ دلار (سرپرست خانوار) یا ۷۹,۰۰۰ دلار (متاهل با تسلیم اظهارنامه مشترک) باشد، ممکن است واجد شرایط شوید. نرخ اعتبار به درآمد شما بستگی دارد—۵۰٪، ۲۰٪ یا ۱۰٪ از مبالغ واریزی.

این اعتبار به‌طور خاص برای کمک به کارگران با درآمد کم و متوسط جهت پس‌انداز برای بازنشستگی طراحی شده است. حتی اگر با یک درآمد متوسط، ماهیانه ۵۰ دلار به حساب IRA واریز کنید، این اعتبار می‌تواند بازده پس‌انداز شما را به شدت بهبود بخشد.

اعتبارات تحصیلی

دو اعتبار به جبران هزینه‌های آموزش عالی کمک می‌کنند:

اعتبار مالیاتی فرصت آمریکایی (AOTC): تا ۲,۵۰۰ دلار برای هر دانشجو واجد شرایط برای چهار سال اول دانشگاه. ۴۰٪ از این اعتبار (تا ۱,۰۰۰ دلار) قابل استرداد است. مرحله حذف تدریجی بر اساس درآمد از ۸۰,۰۰۰ دلار (مجرد) / ۱۶۰,۰۰۰ دلار (مشترک) شروع می‌شود.

اعتبار یادگیری مادام‌العمر (LLC): تا ۲,۰۰۰ دلار در هر اظهارنامه مالیاتی برای هر نوع آموزش پس از متوسطه، از جمله تحصیلات تکمیلی و آموزش مداوم. این اعتبار غیرقابل استرداد است. مرحله حذف تدریجی بر اساس درآمد از ۸۰,۰۰۰ دلار (مجرد) / ۱۶۰,۰۰۰ دلار (مشترک) شروع می‌شود.

شما می‌توانید برای هر دانشجو در هر سال فقط یکی از این اعتبارات را مطالبه کنید، اما اگر مربوط به دانشجویان مختلف باشند، می‌توانید هر دو را در یک اظهارنامه مالیاتی مطالبه کنید.

اعتبارات خودرو و انرژی پاک

اعتبار خودروی پاک: تا ۷,۵۰۰ دلار برای خرید یک خودروی پاک واجد شرایط جدید (۳,۷۵۰ دلار اگر فقط معیارهای خاصی رعایت شود). محدودیت‌های درآمدی اعمال می‌شود: ۳۰۰,۰۰۰ دلار (مشترک)، ۲۲۵,۰۰۰ دلار (سرپرست خانوار) یا ۱۵۰,۰۰۰ دلار (مجرد).

اعتبار خودروی پاک دست‌دوم: تا ۴,۰۰۰ دلار (یا ۳۰٪ قیمت فروش، هر کدام که کمتر باشد) برای خودروهای برقی (EV) دست‌دوم واجد شرایط از یک فروشنده.

اعتبار انرژی پاک مسکونی: ۳۰٪ از هزینه نصب پنل‌های خورشیدی، آب‌گرم‌کن‌های خورشیدی، پمپ‌های حرارتی زمین‌گرمایی و سیستم‌های مشابه. غیرقابل استرداد است اما مبالغ اضافی قابل انتقال به سال‌های بعد است.

اعتبار بهبود بهره‌وری انرژی خانه: ۳۰٪ از بهبودهای واجد شرایط مانند عایق‌بندی، درب‌ها، پنجره‌ها و پمپ‌های حرارتی، با سقف ۱,۲۰۰ دلار در سال (با سقف‌های فردی بالاتر برای موارد خاص).

توجه داشته باشید که برخی از این اعتبارات با حذف تدریجی روبرو هستند یا برای تغییر برنامه‌ریزی شده‌اند—قبل از اتکا به آن‌ها برای خریدهای بزرگ، قوانین فعلی را بررسی کنید.

چگونه سوابق هوشمندانه استرداد مالیاتی شما را چندین برابر می‌کند

این رازی است که اکثر راهنماهای مالیاتی به اندازه کافی بر آن تاکید نمی‌کنند: کسورات و اعتباراتی که می‌توانید اثبات کنید، همان‌هایی هستند که واقعاً دریافت می‌کنید. اداره مالیات (IRS) ادعای شما را برای ۴,۰۰۰ دلار کمک خیریه یا ۱,۸۰۰ دلار هزینه‌های پزشکی پرداخت‌نشده بدون مدرک نمی‌پذیرد. شما به سوابق نیاز دارید.

اینجاست که حسابداری از یک دغدغه تجاری به یک ضرورت مالی شخصی تبدیل می‌شود. پیگیری کمک‌های خیریه، هزینه‌های پزشکی، صورت‌حساب‌های وام مسکن و هزینه‌های تحصیل در طول سال، ثبت اظهارنامه را بدون دردسر و ضد ممیزی می‌کند. تلاش برای بازسازی رسیدهای یک سال در ماه مارس—روشی که اکثر مردم انجام می‌دهند—تقریباً تضمین می‌کند که چیزی را فراموش خواهید کرد.

یک سیستم ساده کارساز است: یک پوشه برچسب‌دار (دیجیتال یا فیزیکی) برای هر دسته اصلی از کسورات. وقتی کمکی می‌کنید، صورت‌حساب پزشکی دریافت می‌کنید یا شهریه‌ای می‌پردازید، مدرک مستقیماً به پوشه مربوطه می‌رود. در فصل مالیات، همه چیز از قبل سازماندهی شده است.

برای خانواده‌هایی با منابع درآمدی متعدد، کارهای جانبی یا کسورات پیچیده، رویکردی ساختاریافته‌تر را در نظر بگیرید. ابزارهای حسابداری متن-ساده (Plain-text accounting) به شما اجازه می‌دهند هر هزینه را بر اساس دسته پیگیری کنید، در پایان سال گزارش تهیه کنید و سوابق خود را مانند کد منبع (source code) مدیریت نسخه کنید. این نظم در طول سال به ثمر می‌نشیند—نه فقط در زمان مالیات.

اشتباهات رایجی که برای شما هزینه دارند

لیست خودِ IRS از خطاهای رایج به طرز غم‌انگیزی طولانی است. اجتناب از این تله‌ها اغلب ارزشمندتر از جستجوی کسورات اضافی است.

انتخاب وضعیت اشتباه برای ثبت اظهارنامه. زوج‌های متاهل گاهی اوقات زمانی که ثبت مشترک باعث صرفه‌جویی در هزینه می‌شود، به صورت جداگانه ثبت می‌کنند یا برعکس. هر دو حالت را محاسبه کنید. وضعیتی که مجموع مالیات خانوار را به حداقل می‌رساند معمولاً برنده است.

عدم مقایسه کسورات استاندارد در مقابل تفکیک‌شده. نرم‌افزارهای مالیاتی این کار را به‌طور خودکار انجام می‌دهند، اما اگر خودتان اظهارنامه را پر می‌کنید یا بدون بررسی به تنظیم‌کننده اعتماد می‌کنید، ممکن است فرصتی را از دست بدهید. همیشه هر دو مجموع را چک کنید.

فراموش کردن جدول ۱-الف (Schedule 1-A). کسورات جدید برای انعام‌ها، اضافه‌کاری، بهره وام خودرو و پاداش سالمندان به این جدول جدید نیاز دارد. از قلم انداختن آن به معنای از دست دادن کل کسر مالیاتی است.

نادیده گرفتن EITC. اداره مالیات تخمین می‌زند که هر ساله میلیون‌ها دلار از استردادهای EITC مطالبه‌نشده باقی می‌ماند. اگر درآمدی کمتر از حد آستانه دارید، واجد شرایط بودن خود را بررسی کنید حتی اگر مبلغ استرداد شما "بیش از حد خوب به نظر می‌رسد".

از دست دادن اعتبار پس‌اندازکننده. واریزهای اندک به یک حساب IRA یا 401(k) با درآمد کم یا متوسط می‌تواند هزاران دلار اعتبار برای شما فراهم کند—اما فقط در صورتی که واقعاً آن را مطالبه کنید.

سوابق ضعیف برای هدایای خیریه. یک چک باطل شده برای مبالغ نقدی کافی است. هدایای غیرنقدی بالای ۵۰۰ دلار نیاز به فرم ۸۲۸۳ دارند. هدایای بالای ۵,۰۰۰ دلار معمولاً نیاز به ارزیابی کارشناسی دارند.

شماره‌های تامین اجتماعی اشتباه. یک غلط تایپی ساده در شماره تامین اجتماعی (SSN) کودک می‌تواند شما را به طور همزمان از دریافت CTC، EITC و اعتبار مراقبت از افراد تحت تکفل محروم کند.

عدم گزارش تمام درآمدها. اداره مالیات کپی‌هایی از تمام فرم‌های 1099 و W-2 را دریافت می‌کند. فراموش کردن یک کار فریلنسری یا درآمد بهره اغلب باعث صدور اخطاریه خودکار همراه با جریمه می‌شود.

آیا باید کسورات را تفکیک کنید؟ یک بررسی سریع

اگر مجموع کسورات تفکیک‌شده واجد شرایط شما کمتر از کسر استاندارد برای وضعیت اظهارنامه شماست، کسر استاندارد را انتخاب کنید. اگر بیشتر است، کسورات را تفکیک کنید. مفهوم آن به همین سادگی است—اما محاسبات اهمیت دارند.

جمع بزنید:

۱. مالیات‌های ایالتی و محلی (درآمد یا فروش) به‌علاوه مالیات بر املاک (تا سقف ۴۰,۴۰۰ دلار) ۲. بهره وام مسکن از فرم ۱۰۹۸ ۳. کمک‌های خیریه (فراتر از کف ۰.۵ درصدی AGI در صورت لزوم) ۴. هزینه‌های پزشکی بیش از ۷.۵ درصد از AGI شما ۵. خسارات ناشی از حوادث در بلایای طبیعی اعلام‌شده توسط دولت فدرال

اگر مجموع این مبالغ از ۱۶,۱۰۰ دلار (مجرد)، ۲۴,۱۵۰ دلار (سرپرست خانوار) یا ۳۲,۲۰۰ دلار (متاهل با اظهارنامه مشترک) فراتر رفت، باید کسورات را تفکیک کنید. اگر در ایالتی با مالیات بالا صاحب‌خانه هستید و وام مسکن سنگینی دارید، پاسخ اغلب بله است. اگر در ایالتی با مالیات پایین مستاجر هستید و هزینه‌های پزشکی عمده‌ای ندارید، کسر استاندارد تقریباً همیشه برنده است.

امور مالی خود را از روز اول سازمان‌دهی کنید

بهترین برنامه‌ریزی مالیاتی در ماه مارس انجام نمی‌شود. این کار در طول سال اتفاق می‌افتد، هر بار که یک کمک خیریه را ثبت می‌کنید، رسیدی را بایگانی می‌کنید یا تراکنشی را دسته‌بندی می‌کنید. چه در حال بهینه‌سازی کسورات شخصی باشید و چه در حال اداره یک کسب‌وکار جانبی، سوابق مالی شفاف، فصل مالیات را از یک وضعیت بحرانی به یک روتین عادی تبدیل می‌کند. Beancount.io حسابداری متن‌ساده‌ای را ارائه می‌دهد که به شما شفافیت و کنترل کامل بر داده‌های مالی‌تان را می‌دهد—بدون جعبه‌های سیاه، بدون وابستگی انحصاری به فروشنده. رایگان شروع کنید و ببینید چرا توسعه‌دهندگان و متخصصان امور مالی به حسابداری متن‌ساده‌ای کوچ می‌کنند که شفاف، دارای کنترل نسخه و آماده برای عصر هوش مصنوعی است.