La deducción del impuesto sobre las ventas en 2026: Cómo el nuevo límite SALT de $40.000 podría ahorrarle miles

¿Compró un automóvil, un barco o remodeló su cocina este año? Es posible que haya pagado más en impuestos sobre las ventas de lo que cree, y una parte de eso podría descontarse directamente de su factura de impuestos federales. Durante la mayor parte de la última década, la deducción de impuestos sobre las ventas fue una línea inactiva en el Anexo A, limitada a $10,000 junto con todos los demás impuestos estatales y locales. Eso cambió en 2025. Para 2026, el límite de impuestos estatales y locales (SALT) aumenta a $40,000, y de repente el cálculo detrás de detallar las deducciones —y la elección entre deducir los impuestos sobre las ventas o el impuesto sobre la renta— vuelve a ser importante para millones de hogares.

Si ha estado en piloto automático con la deducción estándar, este es el año para hacer los cálculos. Aquí tiene todo lo que necesita saber sobre la deducción de impuestos sobre las ventas, las nuevas reglas SALT y cómo determinar si reclamarla vale su tiempo.

Qué es realmente la deducción de impuestos sobre las ventas

La deducción de impuestos sobre las ventas le permite reducir su ingreso imponible federal por el monto de los impuestos generales sobre las ventas estatales y locales que pagó durante el año. Se informa en el Anexo A, Línea 5a del Formulario 1040, y forma parte del grupo más amplio de deducciones SALT que también incluye los impuestos sobre la propiedad y (alternativamente) los impuestos estatales sobre la renta.

El detalle que debe asimilar antes de continuar: puede deducir o bien los impuestos estatales y locales sobre la renta o los impuestos generales estatales y locales sobre las ventas, pero nunca ambos. Usted elige el que le brinde la mayor deducción.

Para los contribuyentes en estados sin impuesto sobre la renta, la elección es obvia. Para todos los demás, depende de si su factura de impuestos sobre las ventas en un año determinado fue inusualmente grande debido a una compra importante.

Por qué 2026 es diferente: El nuevo límite SALT de $40,000

Desde 2018 hasta 2024, la deducción SALT estuvo limitada a $10,000 ($5,000 para casados que presentan por separado). Ese límite fue castigador para los propietarios de viviendas en estados con impuestos altos y neutralizó efectivamente la deducción de impuestos sobre las ventas para muchas personas que de otro modo se habrían beneficiado.

La Ley "One Big Beautiful Bill" (OBBBA), firmada en 2025, cambió las reglas. Para 2026:

• El límite SALT es de $40,000 ($20,000 para casados que presentan por separado).
• El límite se elimina gradualmente para las personas con ingresos altos. Una vez que su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) supera los $500,000 ($250,000 para MFS), el límite se reduce en $100 por cada $1,000 de ingresos por encima de ese umbral.
• La eliminación gradual tiene un suelo de $10,000 ($5,000 para MFS), por lo que incluso los contribuyentes con ingresos muy altos mantienen al menos el límite anterior.
• El límite ampliado es temporary. Según la ley actual, comienza a disminuir y vuelve a $10,000 en 2030.

Traducción: los próximos cuatro años son una ventana donde la deducción de impuestos sobre las ventas vuelve a tener peso real, especialmente si la combina con el impuesto sobre la propiedad y vive en un estado sin impuesto sobre la renta.

Quién debería interesarse por la deducción de impuestos sobre las ventas

La deducción de impuestos sobre las ventas tiene sentido para dos grupos específicos.

1. Residentes de estados sin impuesto sobre la renta

Nueve estados no tienen un impuesto sobre la renta individual de base amplia en 2026:

• Alaska
• Florida
• Nevada
• Nuevo Hampshire (solo grava intereses y dividendos)
• Dakota del Sur
• Tennessee
• Texas
• Washington
• Wyoming

Si vive en uno de estos estados, no tiene nada que deducir por el lado del impuesto sobre la renta. La deducción de impuestos sobre las ventas es la única vía para reclamar un beneficio SALT en el Anexo A. Para los propietarios de viviendas en Florida o Texas, donde los impuestos sobre la propiedad también son significativos, acumular el impuesto sobre las ventas con el impuesto sobre la propiedad puede llenar un fondo SALT mucho más grande que antes.

2. Personas que realizaron compras grandes este año

Incluso si vive en un estado con impuesto sobre la renta, la deducción de impuestos sobre las ventas puede ganar en años en los que realiza compras grandes inusuales. Desencadenantes comunes:

• Un vehículo nuevo o usado (automóvil, camión, motocicleta, RV)
• Un barco o aeronave
• Una casa móvil
• Renovaciones o ampliaciones importantes del hogar (materiales de construcción)
• Un electrodoméstico costoso o reemplazo de HVAC (calefacción, ventilación y aire acondicionado)

Si el impuesto sobre las ventas de esas compras eleva su impuesto total sobre las ventas por encima de lo que habría pagado en impuestos estatales sobre la renta, cámbiese al Anexo A.

Dos formas de calcular su deducción

Tiene dos opciones, y el IRS le permite tomar la que genere la cifra más alta.

Método 1: Recibos reales

Sume el impuesto sobre las ventas que pagó en cada compra durante el año. Esto requiere guardar los recibos y es poco práctico para la mayoría de las personas, a menos que ya sean meticulosas.

Método 2: Las Tablas Opcionales de Impuestos sobre las Ventas del IRS (Más común)

El IRS publica tablas opcionales de impuestos sobre las ventas basadas en su estado, sus ingresos y el número de exenciones en su declaración. No necesita guardar ni un solo recibo para usar el monto de la tabla.

El camino más corto:

1. Vaya a IRS.gov/SalesTax y use la Calculadora de deducción de impuestos sobre las ventas del IRS.
2. Ingrese su estado civil para efectos de la declaración, ingresos, código postal y dependientes.
3. La calculadora devuelve su deducción de la "tabla", una estimación razonable de lo que alguien con su perfil paga en impuestos sobre las ventas en un año típico.
4. Sume el impuesto sobre las ventas real que pagó por cualquiera de estos artículos especificados: vehículos de motor, barcos, aeronaves, casas prefabricadas o materiales de construcción para una renovación importante de la vivienda.

Ese último paso es donde está el dinero real. El monto de la tabla opcional suele ser modesto: desde unos pocos cientos de dólares hasta tal vez $1,500, según su estado. Pero si compró un camión de $50,000 en Texas (tasa combinada del 8.25%), eso representa aproximadamente $4,125 en impuestos sobre las ventas acumulados justo encima del monto de la tabla.

Un ejemplo práctico

Digamos que una pareja casada en Houston, Texas, tiene la siguiente situación para 2026:

• Ingresos del hogar: $180,000
• Impuestos sobre la propiedad pagados por su vivienda: $9,800
• Compra importante: un SUV de $55,000 con un impuesto sobre las ventas del 8.25% = $4,538
• Monto de la tabla del IRS (estimado para su perfil): $1,400

Su deducción SALT potencial:

• Impuesto estatal sobre la renta: $0 (Texas no tiene impuesto sobre la renta)
• Impuesto sobre las ventas (tabla + vehículo): $1,400 + $4,538 = $5,938
• Impuesto sobre la propiedad: $9,800
• Total de SALT antes del límite: $15,738

Bajo el antiguo límite de $10,000, se perdían simplemente $5,738 de esa deducción. Bajo el límite de $40,000 de 2026, la totalidad de los $15,738 se traslada al Anexo A.

Si el total de sus deducciones detalladas (SALT + intereses hipotecarios + donaciones caritativas) supera la deducción estándar de $31,500 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta en 2026, deberían detallar. Con una hipoteca típica y donaciones modestas, ahora es un umbral fácil de superar en muchos casos.

Deducción estándar vs. detallar deducciones: haga los cálculos

Aproximadamente el 90% de los contribuyentes utilizaron la deducción estándar durante los años del límite de $10,000 porque los cálculos rara vez favorecían el detallar las deducciones. La ampliación del límite de SALT cambia el cálculo, pero solo si se realiza la comparación.

Para 2026, la deducción estándar (estimada) es aproximadamente:

• Soltero: $15,750
• Casados que presentan una declaración conjunta: $31,500
• Jefe de familia: $23,625

Para superar eso, sus deducciones detalladas (SALT, intereses hipotecarios, contribuciones caritativas y algunas categorías menores) deben sumar más. Para los propietarios de viviendas en zonas con impuestos medios a altos y con una hipoteca, el nuevo límite a menudo hace que detallar sea el mejor camino. Para los inquilinos en estados con impuestos bajos, la deducción estándar suele seguir ganando.

La forma más sencilla de decidir: ejecute ambos escenarios en su software de impuestos o pida a su preparador que lo haga. El software elegirá automáticamente el mayor de los dos, pero usted debe saber cuál eligió y por qué.

Errores comunes a evitar

Incluso los contribuyentes experimentados que detallan cometen errores en algunos detalles.

Error 1: Olvidar añadir artículos específicos al monto de la tabla. El monto de la tabla del IRS es el piso, no el techo. Si compró un vehículo, un barco o realizó renovaciones importantes, puede añadir el impuesto sobre las ventas real por encima de esa cifra. Muchas personas pierden miles de dólares cada año al limitarse al número de la tabla.

Error 2: Intentar deducir tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre las ventas. No se puede. Elija uno. El Anexo A tiene una casilla en la Línea 5a etiquetada como "General sales taxes" (Impuestos generales sobre las ventas); márquela si elige el impuesto sobre las ventas en lugar del impuesto estatal sobre la renta.

Error 3: Incluir impuestos no deducibles. Los impuestos federales, el seguro social, los impuestos federales sobre consumos específicos, los derechos de aduana y la mayoría de las tasas por servicios no forman parte de la deducción del impuesto sobre las ventas. Solo cuentan los impuestos generales sobre las ventas a nivel estatal y local, además de un conjunto limitado de compras importantes enumeradas específicamente.

Error 4: No verificar si su estado califica para adiciones de impuestos locales sobre las ventas. Algunos estados le permiten añadir los impuestos locales sobre las ventas al monto de la tabla estatal. Consulte las instrucciones del Anexo A o utilice la calculadora del IRS, que gestiona esto por usted.

Error 5: Omitir el detallado de deducciones sin verificar. Con el nuevo límite, muchos contribuyentes que tomaron la deducción estándar en 2024 estarán mejor detallando en 2026. Don't assume last year's answer is still right.

Cómo interactúa la deducción del impuesto sobre las ventas con el impuesto sobre la propiedad

Los impuestos sobre la propiedad comparten el renglón de SALT con el impuesto sobre las ventas (o el impuesto sobre la renta). Si usted es propietario de una vivienda con $12,000 en impuestos anuales sobre la propiedad, ya ha llenado $12,000 del nuevo límite de $40,000. Su impuesto sobre las ventas (o el impuesto sobre la renta) se acumula encima, hasta alcanzar el límite.

Para los propietarios de viviendas en Texas, Florida u otros estados sin impuesto sobre la renta con facturas de impuestos sobre la propiedad significativas, el cálculo bajo el nuevo límite parece especialmente favorable. Antes perdía la mayor parte de su deducción de impuestos sobre la propiedad después de los $10,000. Ahora puede deducirse casi en su totalidad junto con cualquier impuesto sobre las ventas que pueda reclamar.

Qué no califica

Algunas categorías confunden a la gente:

• Impuestos sobre la gasolina: No son deducibles como impuesto general sobre las ventas.
• Impuestos de hotel y alojamiento: Generalmente no son deducibles.
• Impuesto sobre las ventas de artículos utilizados para un negocio: Estos corresponden al Anexo C como gasto comercial, no al Anexo A.
• Impuesto sobre el uso: A veces es deducible si tiene la misma tasa que el impuesto general sobre las ventas, pero verifíquelo cuidadosamente.
• Impuesto sobre las ventas en un estado donde no vive: Generalmente no es deducible a menos que esté vinculado a un artículo específico que se envíe a su estado de residencia.

Seguimiento del impuesto sobre las ventas durante todo el año

Si prevé realizar una compra grande, o si vive en un estado sin impuesto sobre la renta, adquirir el hábito de guardar los recibos rinde sus frutos. Un sistema sencillo:

1. Tome una foto de cada recibo de cualquier compra superior a unos pocos cientos de dólares.
2. Mantenga una carpeta digital organizada por mes.
3. Anote las compras importantes por separado (vehículos, barcos, materiales de construcción), ya que estas se añaden al monto de la tabla del IRS.
4. Al final del año, sume todo y compárelo con lo que le ofrece la calculadora del IRS. Utilice la cifra que sea mayor.

Para los dueños de negocios y trabajadores por cuenta propia, este seguimiento es aún más importante, porque debe separar el impuesto sobre las ventas personal (Anexo A) del impuesto sobre las ventas del negocio (Anexo C o su declaración de impuestos comercial). Mezclar ambos es una de las formas más rápidas de perder deducciones y provocar preguntas por parte de un preparador.

Una nota rápida sobre las sociedades de capital (C Corporations)

El límite SALT no se aplica a las sociedades de capital (C corporations). Estas deducen los impuestos estatales y locales —incluyendo el impuesto sobre las ventas de los insumos comerciales— como gastos comerciales ordinarios sin el límite de $40,000. Las entidades de transparencia fiscal (propietarios únicos, sociedades colectivas, S corps y LLCs de uno o varios miembros) transfieren los ingresos a las declaraciones personales de los propietarios, donde sí se aplica el límite SALT. Esta es una de las razones por las que algunos propietarios de entidades transparentes han explorado los impuestos estatales electivos a nivel de entidad (soluciones alternativas "PTET"), los cuales son tema para otro artículo.

Mantenga sus finanzas organizadas todo el año

La parte más difícil de reclamar la deducción del impuesto sobre las ventas no son las reglas, sino tener los registros cuando los necesita. Los recibos se pierden, las compras se olvidan y, al momento de pagar impuestos, se conforma con el monto de la tabla del IRS cuando podría haber reclamado miles más.

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