Стаття 1031 дозволяє інвесторам у нерухомість відстрочити податок на приріст капіталу та повернення амортизації шляхом обміну інвестиційної нерухомості, але лише за умови точного дотримання 45-денного вікна ідентифікації, 180-денного терміну закриття угоди, правил кваліфікованого посередника та вимог щодо подібних активів після прийняття TCJA.
Розділ 1244 Податкового кодексу США дозволяє вираховувати збитки від кваліфікованих акцій малого бізнесу як звичайні збитки до $50 000 на рік для осіб, що подають декларацію окремо, та до $100 000 для тих, хто подає спільно, оминаючи щорічний ліміт у $3 000 на капітальні збитки. Цей посібник охоплює вимоги до корпорацій та акціонерів, спосіб заявлення збитків у формі 4797 та пастки з документацією, які можуть позбавити права на звичайне вирахування збитків.
Доступний посібник до Розділу 1091 IRS — 61-денне вікно, що вважається «суттєво ідентичним», пастка IRA, яка назавжди знищує збитки, поточне звільнення для криптовалют та як звітувати про фіктивний продаж у формі 8949.
Дослідження сегментації витрат перекласифікує компоненти будівлі на коротші терміни експлуатації за MACRS, відкриваючи доступ до 100% бонусної амортизації, назавжди відновленої Законом «One Big Beautiful Bill» від липня 2025 року. Для житлової оренди вартістю 1 млн доларів це змінює податкову економію в перший рік з приблизно 10 700 доларів до приблизно 90 600 доларів — за умови, що інвестор дотримується лімітів пасивних збитків за IRC §469.
Розділ 199A дозволяє власникам наскрізних структур вираховувати до 20% кваліфікованого бізнес-доходу. Цей посібник охоплює пороги 2026 року, ліміти заробітної плати W-2 та UBIA, пастку SSTB, безпечну гавань для оренди нерухомості, вибір агрегації та нове мінімальне відрахування у розмірі 400 доларів.
Розділ 41 дозволяє кваліфікованим малим підприємствам зараховувати до $500 000 річних податків на заробітну плату за рахунок федерального кредиту на НДДКР. Цей посібник охоплює тест кваліфікації з чотирьох частин, витрати на оплату праці та хмарні сервіси, вибір QSB у формі 6765, а також зміни OBBBA для подання звітності у 2025 та 2026 роках.
У 2026 році самозайнята особа із доходом $100,000 може внести близько $18,587 до SEP IRA порівняно з $43,087 до Solo 401(k). Цей посібник порівнює ліміти внесків на 2026 рік, опції Roth, дедлайни 31 грудня та пороги подання форми 5500-EZ, щоб фрілансери та консультанти могли обрати правильний план.
Практичний посібник зі зміни доміцилію в штаті для економії на податках — розглядається різниця між резидентством і доміцилієм, дев'ять штатів без прибуткового податку, пастка статутного резидентства (правило 183 днів) та те, як штати з високими податками реконструюють ваш рік за даними стільникових веж, записами EZ-Pass та транзакціями за кредитними картками.
Покатегорійне порівняння п’яти реальних податкових рішень, якими користується малий бізнес у 2026 році — ПЗ для самостійного подання, платформи професійного рівня, гібридні підписки на ведення бухгалтерії, місцеві бухгалтери (CPA) та мережі для очного обслуговування — з ціновими діапазонами, критеріями відповідності та ознаками того, що ви переросли поточну схему.
Витрати на харчування клієнтів у 2026 році підлягають вирахуванню на 50%, вартість подарунків клієнтам обмежена 25 доларами США на одного одержувача (ліміт не змінювався з 1962 року), а харчування, надане роботодавцем, втрачає право на вирахування цього року. Посібник для сервісного бізнесу з документування витрат на харчування, поїздки, подарунки та маркетинг згідно з правилами IRS.
Візьміть фінанси під контроль з нашою відкритою системою подвійного запису. Почніть свій Ledger сьогодні.
© 2019 - 2026 Beancount.io
