#ira
Ira
IRA contributions, tracking, and retirement planning
Vermont Saves en New York Secure Choice: De 2026 Auto-IRA Regels voor Kleine Werkgevers
Vermont Saves bereikte werkgevers met vijf of meer werknemers op 1 juli 2026, en New York Secure Choice rondde de uitrol in drie fases af op 15 juli 2026. Wat elk programma vereist, de boetes ($20 oplopend tot $75 per werknemer in Vermont, $250 per werknemer per jaar in New York), en hoe je de inhouding boekt als een loonverplichting in plaats van een kostenpost.
De IRA-bijdragelimiet stijgt naar $7.500 voor 2026: Uw gids als freelancer of kleine ondernemer voor de eerste grote verhoging in jaren
De IRA-bijdragelimiet stijgt naar $7.500 voor 2026 — de eerste basisverhoging sinds 2023 — plus een nieuwe inhaalbijdrage van $1.100 voor 50-plussers. Lees wie in aanmerking komt, hoe het zich verhoudt tot Solo 401(k) en SEP, en hoe freelancers de extra ruimte kunnen benutten vóór 15 april 2027.
TrumpIRA.gov en de Federale Spaarmatch: Wat Zelfstandige Werknemers Moeten Weten Vóór 2027
TrumpIRA.gov, een door het Ministerie van Financiën beheerde IRA-marktplaats die op 1 januari 2027 van start gaat, zal aanbieders vermelden met een kostenplafond van 0,15% van de portefeuille, zonder minimumbedragen, en zal in aanmerking komende spaarders verbinden met een Federale Spaarmatch tot $1.000 per jaar – een match van 50% op de eerste $2.000 inleg. Dit is hoe het past naast een SEP-IRA of Solo 401(k), en waarom nauwkeurige boekhouding bepaalt hoeveel u daadwerkelijk kunt inleggen.
QLAC's in 2026: Hoe de limiet van €210.000 voor een Qualifying Longevity Annuity Contract uw vereiste minimumuitkeringen verlaagt
Met een QLAC kunt u tot €210.000 – de levenslange limiet van SECURE 2.0 voor 2026 – van een traditionele IRA, SEP-IRA of 401(k) overhevelen naar een uitgestelde lijfrente die de IRS niet meetelt voor de RMD-berekening totdat de uitkeringen beginnen, uiterlijk op 85-jarige leeftijd. Hier zijn de regels, een uitgewerkt voorbeeld en de break-even-berekening die laat zien wanneer u dit beter kunt overslaan.
Belastingregels voor Trump Account-cadeaus: De IRS-veiligehaven die de meeste gezinnen vrijwaart van formulier 709
IRS Revenue Procedure 2026-25 (29 juni 2026) creëert een veiligehaven voor schenkingsbelasting bij Trump Account-bijdragen: individuele donateurs wiens totale schenkingen aan één kind onder de jaarlijkse vrijstelling van $19.000 blijven, hoeven geen formulier 709 in te dienen. Dit lost de vraag over het toekomstige genotsrecht op die werd opgeroepen door de blokkade van de rekeningen tot de leeftijd van 18 jaar.
Solo 401(k) vs. SEP IRA: Welke Bespaart Zelfstandigen in 2026 Meer Belasting?
Een freelancer met $80.000 netto-inkomen uit zelfstandige arbeid kan in 2026 ongeveer $43.070 onderbrengen in een Solo 401(k), tegenover $18.570 in een SEP IRA — het verschil komt volledig door de $24.500 aan werknemersinleg die SEP IRA's niet bieden.
Binnen het grootboek van de muntenwinkel: AML-naleving, spotprijs-inventaris en de boekhouding van koop-verkoopspreads voor handelaren in edelmetaal en numismatiek
Een praktische gids voor eigenaren van munten- en edelmetaalwinkels over ASC 606-inkomstenstromen, spotprijs-inventarismethoden, triggers voor Formulier 8300 en 1099-B, 31 CFR 1027 AML-verplichtingen, Sectie 408(m) IRA-vervulling en de KPI's (koop-verkoopspread, turn-earn index, GMROI) die winstgevende winkels onderscheiden van quitte draaiende zaken.
De 0,5% AGI-drempel op giften aan goede doelen: Uw aftrek in 2026 behouden met bunching, DAF's en QCD's
Vanaf 2026 legt de OBBBA een drempel van 0,5% van het AGI op voor gespecificeerde giften aan goede doelen en wordt de aftrek voor de hoogste schijf beperkt tot 35 cent per dollar. Door giften te bundelen (bunching), een donor-advised fund te financieren en gekwalificeerde distributies aan goede doelen (QCD's) vanuit een IRA te doen, wordt het grootste deel van het verloren voordeel voor de gemiddelde belastingbetaler met aftrekposten hersteld.
Sectie 514 UDFI ontrafeld: Hoe non-profits, stichtingen en self-directed IRA's worden belast op beleggingen met geleend geld
Hoe Sectie 514 van de Internal Revenue Code beleggingen met hefboomwerking van 501(c)(3)-organisaties, private stichtingen en self-directed IRA's belast — inclusief de berekening van het schuld/basispercentage, de werking van Form 990-T, de 12-maanden terugblik bij verkoop en de Sectie 514(c)(9)-vastgoeduitzondering voor scholen en pensioenfondsen.
Staatsmandaten voor Auto-IRA in 2026: Nalevingsgids voor CalSavers, Illinois Secure Choice en OregonSaves
Tweeëntwintig staten verplichten kleine werkgevers nu om pensioensparen aan te bieden of boetes tot $750 per werknemer te riskeren. Een praktische gids over CalSavers, Illinois Secure Choice, OregonSaves, drempelwaarden voor personeelsbestand, registratie-deadlines, vrijstellingsregels en de nalevingsvalkuilen die in 2026 leiden tot kennisgevingen van niet-naleving.
Formulier 1099-R Box 7 Distributiecodes, Ontcijferd
Een in de praktijk geteste gids voor elke Formulier 1099-R Box 7-code die gepensioneerden en begunstigden daadwerkelijk zien — Code 1, 2, 4, 7, G, H, M en Q — met de specifieke fouten van financiële bewaarders die een boete van 10% veroorzaken en hoe deze te corrigeren vóór 15 april.
MLP K-1 Belastingkwesties: UBTI, Sectie 751, en Aangiften in Meerdere Staten voor Individuele Beleggers
Hoe individuele MLP-beleggers daadwerkelijk belasting verschuldigd zijn — UBTI op eenheden in een IRA overschrijdt de grens van $ 1.000 voor Formulier 990-T sneller dan verwacht, Sectie 751 herclassificeert een deel van elke verkoopwinst als gewoon inkomen, en de staatsschema's van de K-1 kunnen verplichten tot aangifte voor niet-ingezetenen in staten waar de onderneming actief is. Inclusief praktische drempels en regels voor het bijhouden van de basis.