Naar hoofdinhoud springen
Beancount.io Logo

#retirement-plans

Retirement Plans

Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners

58 berichtenBekijk alle tagsTerug naar Alle Berichten

Solo 401(k) voor zelfstandige ondernemers in 2026: Hoe u het maximaal benut

In 2026 stelt een Solo 401(k) een zelfstandige ondernemer in staat om tot $72.000 ($83.250 met de super inhaalbijdrage voor 60-63-jarigen) af te zonderen via een werknemersbijdrage van $24.500 en een werkgeversbijdrage van 25% van het inkomen. Deze gids behandelt de tweedelige wiskunde, de nieuwe verplichte Roth inhaalbijdrage voor W-2 lonen boven $145.000, deadlines voor het eerste jaar versus lopende jaren, en de trigger voor het indienen van Formulier 5500-EZ bij $250.000.

mike

solo-401kretirement-plansself-employment

De regel voor deeltijdwerknemers op lange termijn: waarom uw 401(k)-geschiktheidstracker nu een update nodig heeft

Volgens SECURE 2.0 moet elke werknemer die 500+ uur werkt in twee opeenvolgende periodes van 12 maanden en 21 jaar of ouder is, worden toegestaan om te sparen in uw 401(k) — zelfs als uw plan 1.000 uur vereist. Dit is wat de definitieve LTPT-regelgeving van de IRS vereist, wie in aanmerking komt, en het rollende tweejarige uren-tracking systeem dat kleine bedrijven nodig hebben om correcties voor gemiste inhoudingen te voorkomen.

mike

retirement-plansemployee-benefitspayroll

Het SECURE 2.0 Start-up 401(k) Belastingkrediet: Hoe U tot € 15.000 Kunt Claimen voor het Opzetten van een Pensioenregeling

SECURE 2.0 geeft kleine werkgevers drie stapelbare federale belastingkredieten voor het starten van een pensioenregeling — tot € 5.000 per jaar gedurende drie jaar voor opstartkosten, tot € 1.000 per in aanmerking komende werknemer aan bijdragekredieten, en een vast bedrag van € 500 per jaar voor automatische inschrijving — allemaal te claimen via IRS Formulier 8881. Hier leest u wie in aanmerking komt, hoe de afbouw over vijf jaar werkt en hoe de kredieten zich verhouden tot staatsmandaten voor auto-IRA's in 2026.

mike

tax-creditsretirement-planssmall-business

Massachusetts Secure Choice: wat het verplichte pensioensparen-wetsvoorstel betekent voor kleine bedrijven

Het Huis van Afgevaardigden van Massachusetts nam het Secure Choice Savings Program op 8 juli 2026 aan met 148-2 stemmen, wat automatische inschrijving voor Roth IRA's verplicht stelt voor werkgevers met 25+ werknemers — 6% standaardbijdrage, boetes van $250 per werknemer, en een vrijstelling voor een kwalificerend plan waarmee kleine bedrijven volledig kunnen opt-outen.

mike

small-businesspayrollcompliance

De papieren-uitkeringsoverzicht-regel van SECURE 2.0: wat de tijdelijke coulance van het DOL betekent voor 401(k)-planbeheerders

SECURE 2.0 verplicht 401(k)-plannen en andere premieregelingen om vanaf plan jaren na 31 december 2025 minstens één papieren uitkeringsoverzicht per jaar te versturen. Met de overzichten over Q1 2026 die rond 15 mei moesten worden verstuurd en de uitvoeringsregel van het DOL die nog steeds een voorstel is, zet Field Assistance Bulletin 2026-02 de handhaving on hold voor planbeheerders die te goeder trouw naleven — dit moeten kleine bedrijven nog steeds doen.

mike

401kretirement-plansemployee-benefits

Safe Harbor 401(k)-plannen in 2026: hoe kleine bedrijven non-discriminatietoetsing overslaan

Een safe harbor 401(k) doorstaat automatisch de ADP/ACP non-discriminatietoetsing van de IRS in ruil voor een vaste werkgeversbijdrage — een niet-electieve bijdrage van 3% of een match tot 4%. Hier lees je hoe de drie formules zich verhouden qua kosten, wat de retroactieve adoptiedeadline van 1 december inhoudt, en wat de limieten voor 2026 zijn ($24.500 uitstel, $72.000 totale toevoegingen, verplichte Roth-inhaalbijdragen voor hoge verdieners).

mike

small-businessretirement-plansemployee-benefits

Het Roth Inhaalmandaat Arriveert: 401(k)-regels 2026 voor Hoge Inkomens en Ondernemers

Vanaf 1 januari 2026 vereist Sectie 603 van SECURE 2.0 dat werknemers van 50 jaar en ouder met meer dan $150.000 aan FICA-lonen van dezelfde werkgever in het voorgaande jaar, hun 401(k)-inhaalbijdragen — $8.000 standaard, $11.250 voor leeftijden 60–63 — als after-tax Roth moeten doen. Plannen zonder Roth-optie moeten uiterlijk 31 december 2026 worden aangepast of inhaalbijdragen geheel verbieden; W-2 S-corp-eigenaren vallen eronder, K-1 vennoten niet.

mike

401kretirement-planstax-planning

De DOL-fiduciaireregel is opnieuw geschrapt: wat kleine werkgevers met een 401(k) nu moeten weten

Federale rechtbanken in Texas hebben in maart 2026 de Retirement Security Rule van de DOL nietig verklaard, waarmee de fiduciaire status voor pensioenadvies terugvalt op de vijfdelige test uit 1975 — de tweede keer dat zo'n regel sinds 2018 wordt geschrapt. Dit moeten 401(k)-planbeheerders nu controleren: de fiduciaire status van hun adviseur op schrift, vergoedingsinformatie en een documentatiechecklist, plus wat het nieuwe safe-harborvoorstel van de DOL voor alternatieve beleggingen betekent voor kleine plannen.

mike

retirement-plansfiduciarycompliance

SECURE 2.0 Verplichte Automatische Inschrijving in 2026: Een Compliance Playbook voor Nieuwe 401(k) en 403(b) Plannen

SECURE 2.0 vereist dat nieuwe 401(k)- en 403(b)-regelingen die na 29 december 2022 zijn opgezet, een Eligible Automatic Contribution Arrangement (EACA) aannemen met een standaard inleg van 3%, een jaarlijkse verhoging van 1% tot een maximum van 10–15%, QDIA-beleggingen en een toegestane opname binnen 90 dagen — waarbij wijzigingen in de plandocumenten uiterlijk op 31 december 2026 gereed moeten zijn.

mike

retirement-planscompliancepayroll

Boekhouding van ESOP-terugkoopverplichtingen: De verborgen balansverplichting die volwassen ESOP's fataal wordt

Een praktische gids voor de boekhouding van ESOP-terugkoopverplichtingen voor besloten vennootschappen — hoe ASC 480-10-S99 inkoopbare aandelen classificeert als tijdelijk eigen vermogen, hoe de verplichting kan worden gefinancierd met delgingsfondsen, COLI, recycling en inkoop, en de boekhoudkundige gewoonten die waarderingen over het planjaar verdedigbaar houden.

mike

accountingequity-instrumentsbookkeeping
Gratis starten→Documentatie