#retirement-plans
Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners
Cross-geteste winstuitkering laat een 55-jarige eigenaar een allocatie van 13,2% krijgen terwijl personeel het gateway-minimum van 4,4% ontvangt — hoe nieuwe vergelijkbaarheid 401(k)-plannen de IRS-test doorstaan, wat ze kosten, en wanneer ze averechts werken.
2026 heeft voor veel werkgevers 27 tweewekelijkse salarisbetalingen, wat ongeveer 3,85% toevoegt aan de jaarlijkse loonkosten voor vaste salarissen. Hier leest u hoe u kiest tussen het delen van het salaris door 27 en het betalen van de extra cheque, hoe u zorg-, 401(k)- en HSA-inhoudingen in de extra periode verwerkt, en waar u rekening mee moet houden voor werkgeversbelastingen op de socialezekerheidsbijdragegrondslag van $184.500.
Voor 2026 is de 402(g)-limiet voor vrijwillige uitstelbijdragen $24.500 per persoon ($32.500 met de inhaalbijdrage vanaf 50 jaar, $35.750 op 60 tot 63-jarige leeftijd), opgeteld over elke 401(k), 403(b), SIMPLE IRA en SARSEP waaraan u in het jaar bijdraagt. Een overschrijding die niet vóór 15 april met inkomsten is terugbetaald, wordt tweemaal belast: eenmaal als loon in het bijdragjaar en opnieuw bij uitkering. Stappen omvatten het optellen van W-2 Box 12-uitstelbijdragen, de regeling schriftelijk op de hoogte stellen, 1099-R-codes P en 8 lezen, en de looninhouding na een baanwisseling halverwege het jaar beperken.
Doelbeleggingsfondsen bevatten ongeveer $4,9 biljoen en zijn de standaard in 99% van de automatisch ingeschreven 401(k)-regelingen die Vanguard volgt. Hier is hoe glijpaden, "tot"- versus "door"-ontwerpen, en kostenratio's je pensioensaldo vormen, plus een 15-minutencheck voor spaarders en de fiduciaire taken voor eigenaren die een regeling sponsoren.
Sinds boekjaren vanaf 2023 tellen alleen 401(k)-deelnemers met rekeningsaldi mee voor de 100-deelnemersgrens voor grote plannen, waardoor een bedrijf met 60 werknemers een IQPA-audit van $ 8.000 tot $ 12.000 kan verschuldigd zijn bij zijn Form 5500. Deze gids behandelt de telling op dag één, hoe de 80-120-regel de audit uitstelt, de deadlines van 31 juli en 15 oktober, en een checklist ter voorbereiding op de eerste audit.
USERRA geldt voor elke Amerikaanse werkgever zonder minimum aantal werknemers. Wanneer een medewerker wordt opgeroepen voor militaire dienst, moet u hen onmiddellijk herplaatsen op de "escalator"-positie die ze zouden hebben bereikt, de zorgverzekering tot 24 maanden voortzetten, anciënniteit en pensioenvoordelen toekennen alsof ze nooit weg zijn geweest, en terugkeertermijnen van 14 of 90 dagen respecteren, afhankelijk van de duur van de dienst. Deze gids beschrijft de vijf herplaatsingsvoorwaarden, de antidiscriminatieregels, wat de federale wet niet vereist, en een boekhoudkundige checklist voor kleine werkgevers voor, tijdens en na de uitzending.
Wanneer een werknemer vertrekt voordat de werkgeversbijdrage onvoorwaardelijk is toegekend, komen de niet-onvoorwaardelijk toegekende dollars terecht in de vervalrekening van de regeling. De voorgestelde IRS-regel zou sponsors 12 maanden na afsluiting van het planjaar de tijd geven om ze te gebruiken – voor regelingkosten, ter vermindering van toekomstige werkgeversbijdragen, of door ze opnieuw toe te wijzen aan deelnemers – en verouderde meerjarige uitsteltegoeden zijn al een standaard bevinding bij audits.
Werknemers met 500+ uur in zowel 2024 als 2025 moeten in 2026 kunnen inhoudingen doen in een kalenderjaar-401(k)-plan, en de schriftelijke planwijziging is uiterlijk 31 december 2026 verschuldigd. Wie komt in aanmerking, waarom vrijgavestaren worden verdiend bij 500 uur in plaats van 1.000 uur, en een zevenstappen-checklist voor kleine werkgevers.
SECURE 2.0 Sectie 120 laat een saldo van \$1.000–\$7.000 van een vertrekkende werknemer met een 401(k)-plan volgen naar het plan van hun volgende werkgever via het Portability Services Network, en IRS Notice 2024-2 vereist dat de meeste kalenderjaarplannen vóór 31 december 2026 een geconsolideerde SECURE 2.0-aanpassing aannemen. Deze gids behandelt hoe auto-portabiliteit interageert met uitbetalingsregels, wat de aanpassing moet vastleggen, of kleine werkgevers zich moeten aanmelden, en de loonadministratie-, personeels- en uitgavenadministratie die vóór het einde van het jaar moeten worden gereconcilieerd.
34% van de Amerikaanse eigenaren van kleine bedrijven heeft geen pensioenplan, en meer dan 80% van het nettovermogen van een typische eigenaar zit in het bedrijf. Deze gids vergelijkt de SEP IRA, Solo 401(k) en SIMPLE IRA tegen de limieten van 2026 ($72.000, $24.500 uitstel, $17.000), legt de SECURE 2.0-kredieten uit die tot $5.000 per jaar waard zijn gedurende drie jaar, en geeft een vijftappenplan om dit kwartaal te beginnen met sparen.
Vermont Saves bereikte werkgevers met vijf of meer werknemers op 1 juli 2026, en New York Secure Choice rondde de uitrol in drie fases af op 15 juli 2026. Wat elk programma vereist, de boetes ($20 oplopend tot $75 per werknemer in Vermont, $250 per werknemer per jaar in New York), en hoe je de inhouding boekt als een loonverplichting in plaats van een kostenpost.
EPCRS biedt sponsors van kleine bedrijfs-401(k)-regelingen drie manieren om planfouten te herstellen: zelfcorrectie zonder vergoeding, zonder aangifte en zonder contact met de IRS tot en met het derde planjaar voor aanzienlijke fouten, een vrijwillige aanvraag met goedkeuring van de IRS, of een onderhandelde closing agreement bij een boekenonderzoek — met standaardcorrecties voor te late storting van uitgesteld loon, gemiste verkiesbare werknemers, falen van planleningen en gemiste RMD's.
