پرش به محتوای اصلی

#ira

Ira

IRA contributions, tracking, and retirement planning

38 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

الزامات ایالتی حساب‌های بازنشستگی انفرادی خودکار (Auto-IRA) در سال ۲۰۲۶: راهنمای انطباق با CalSavers، Illinois Secure Choice و OregonSaves

در حال حاضر بیست و دو ایالت، کارفرمایان کوچک را ملزم به ارائه طرح‌های پس‌انداز بازنشستگی می‌کنند، در غیر این صورت با جریمه‌هایی تا سقف ۷۵۰ دلار به ازای هر کارمند مواجه خواهند شد. راهنمای عملی برای CalSavers، Illinois Secure Choice، OregonSaves، آستانه‌های تعداد کارکنان، مهلت‌های ثبت‌نام، قوانین معافیت و تله‌های انطباقی که منجر به صدور اخطارهای عدم انطباق در سال ۲۰۲۶ می‌شوند.

mike

compliancepayrollsmall-business

مسائل مالیاتی MLP K-1: UBTI، بخش ۷۵۱ و اظهارنامه‌های چند ایالتی برای سرمایه‌گذاران انفرادی

چگونه سرمایه‌گذاران انفرادی MLP در عمل با بدهی مالیاتی مواجه می‌شوند — UBTI در واحدهای نگهداری شده در حساب‌های IRA سریع‌تر از آنچه تصور می‌شود از آستانه ۱۰۰۰ دلاری فرم 990-T عبور می‌کند، بخش ۷۵۱ بخشی از سود حاصل از فروش را به‌عنوان درآمد عادی طبقه‌بندی مجدد می‌کند، و جداول ایالتی K-1 می‌تواند منجر به ضرورت تسلیم اظهارنامه غیرمقیم در ایالت‌های محل فعالیت شود. شامل آستانه‌های کاربردی و قوانین رهگیری بهای تمام شده (Basis).

mike

taxpartnershipsira

بخش ۴۹۷۵ معاملات ممنوعه: چگونه صاحبان IRA خودگردان و Solo 401(k) از تله اشخاص فاقد صلاحیت اجتناب می‌کنند

بخش ۴۹۷۵ قانون درآمدهای داخلی، اشخاص فاقد صلاحیت و شش دسته از معاملات ممنوع با IRAهای خودگردان و Solo 401(k)ها را تعریف می‌کند. تخلفات منجر به وضع ۱۵ درصد مالیات غیرمستقیم سالانه می‌شود — و برای IRAها، توزیع مفروض کل حساب به تاریخ ۱ ژانویه را در پی دارد.

mike

irasolo-401kretirement-plans

کسر مالیاتی بخش ۶۹۱(ج): چگونه ذینفعان IRA مالیات بر ارث را بازپس می‌گیرند

ذینفعان ماترک‌های مشمول مالیات می‌توانند برای مالیات بر ارث فدرال که قبلاً برای IRA‌های موروثی و سایر دارایی‌های IRD پرداخت شده است، کسر مالیات بر درآمد بخش ۶۹۱(ج) را مطالبه کنند. این راهنما شامل شرایط واجد شرایط بودن، محاسبه «با و بدون»، محل مطالبه آن در جدول A و اشتباهاتی است که هزینه‌های شش‌رقمی برای خانواده‌ها به همراه دارد.

mike

taxtax-deductionsestate-planning

کتابچه راهنمای مگا بک‌دور راث: چگونه پردرآمدها می‌توانند ۴۷,۵۰۰ دلار اضافی را به حساب‌های بازنشستگی معاف از مالیات در سال ۲۰۲۶ منتقل کنند

استراتژی مگا بک‌دور راث تا سقف ۴۷,۵۰۰ دلار از مشارکت‌های پس از مالیات 401(k) را برای سال ۲۰۲۶ به سبد راث هدایت می‌کند؛ این مبلغ علاوه بر واریزی استاندارد ۲۴,۵۰۰ دلاری کارمند است که از طریق تبدیل راث درون‌طرحی یا توزیع حین خدمت به یک راث IRA انجام می‌شود. سقف کل بخش 415(c) سازمان IRS به میزان ۷۲,۰۰۰ دلار (۸۰,۰۰۰ دلار برای افراد بالای ۵۰ سال) شامل مشارکت‌ها از تمام منابع است و تبدیل سریع باعث می‌شود بار مالیاتی سود انباشته نزدیک به صفر بماند.

mike

retirement-plansretirement-savingstax-planning

کالبدشکافی فرم ۵۴۹۸: فرم مالیاتی IRA که هرگز پر نمی‌کنید اما باید خط‌به‌خط بخوانید

فرم ۵۴۹۸ مشارکت‌های IRA، انتقال وجوه (Rollovers)، تبدیل‌های روت و ارزش منصفانه بازار در ۳۱ دسامبر را گزارش می‌دهد و در اواخر ماه مه، پس از اینکه اظهارنامه خود را تسلیم کردید، به دستتان می‌رسد. بررسی کادر به کادر چهارده ردیف، نحوه تطبیق هر یک با فرم‌های 1099-R، 8606 و 5329، و تله‌های خاصی که منجر به صدور ابلاغیه‌های CP2000 و جریمه ۶ درصدی مشارکت اضافی می‌شوند.

mike

iraretirement-savingstax-compliance

توزیع‌های خیریه واجد شرایط در سال ۲۰۲۶: مسیری ۱۱۱,۰۰۰ دلاری و بدون مالیات از IRA به خیریه

راهنمای کامل ۲۰۲۶ برای توزیع‌های خیریه واجد شرایط — استراتژی مورد تایید IRS که به بازنشستگان ۷۰.۵ سال به بالا اجازه می‌دهد تا سقف ۱۱۱,۰۰۰ دلار را مستقیماً از یک حساب IRA به یک خیریه واجد شرایط منتقل کنند، بدون اینکه این توزیع به عنوان درآمد مشمول مالیات شناخته شود.

mike

charitable-givingiratax-planning

فرم ۵۳۲۹ و حداقل توزیع اجباری (RMD) پرداخت نشده: نحوه عملکرد قوانین جریمه ۲۵٪/۱۰٪ در قانون SECURE 2.0

قانون SECURE 2.0 مالیات غیرمستقیم ناشی از عدم پرداخت RMD را از ۵۰٪ به ۲۵٪ کاهش داد و در صورتی که کمبود در یک بازه زمانی دو ساله اصلاح شود، این رقم به تنها ۱۰٪ می‌رسد. فرم ۵۳۲۹ ابزاری است که مودیان مالیاتی از طریق آن برای نرخ کاهش یافته اقدام کرده یا درخواست معافیت کامل به دلیل عذر موجه می‌دهند؛ همچنین این فرم دوره مرور زمان سه ساله IRS را آغاز می‌کند.

mike

taxtax-compliancetax-planning

اعتبار مالیاتی پس‌انداز‌کننده ۲۰۲۶: آخرین اعتبار مالیاتی ۱,۰۰۰ دلاری پیش از طرح انطباق پس‌انداز‌کننده SECURE 2.0

سال مالیاتی ۲۰۲۶ آخرین سال برای اعتبار مالیاتی پس‌انداز‌کننده است؛ یک اعتبار غیرقابل استرداد به ارزش حداکثر ۱,۰۰۰ دلار برای هر نفر (۲,۰۰۰ دلار برای زوج‌های دارای اظهارنامه مشترک) بابت مشارکت در حساب‌های IRA و 401(k). این راهنما شامل محدوده‌های AGI سال ۲۰۲۶، بررسی خط به خط فرم ۸۸۸۰ و تغییرات مربوط به جایگزینی آن با طرح انطباق پس‌انداز‌کننده در سال ۲۰۲۷ است.

mike

taxtax-creditsretirement-savings

کسر پاداش ۶,۰۰۰ دلاری سالمندان: چگونه مؤدیان مالیاتی ۶۵ سال و بالاتر می‌توانند قبض مالیاتی ۲۰۲۶ خود را کاهش دهند (تا سال ۲۰۲۸)

کسر پاداش ۶,۰۰۰ دلاری جدید OBBBA برای سالمندان (تا ۱۲,۰۰۰ دلار برای زوج‌ها) با نرخ ۶ درصد به ازای هر دلار MAGI بالای ۷۵,۰۰۰ دلار برای افراد مجرد / ۱۵۰,۰۰۰ دلار برای زوج‌ها حذف تدریجی شده و در مبالغ ۱۷۵,۰۰۰ دلار / ۲۵۰,۰۰۰ دلار به طور کامل از بین می‌رود. این کسر برای سال‌های مالیاتی ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸ در دسترس است و برای مؤدیان ۶۵ سال و بالاتر با کسر استاندارد و کسورات تفکیک‌شده قابل جمع است.

mike

taxtax-planningtax-deductions

حساب‌های ترامپ ۲۰۲۶: توضیح سرمایه اولیه ۱۰۰۰ دلاری فدرال و سقف سالانه ۵۰۰۰ دلاری

حساب‌های ترامپ ابزار جدیدی برای پس‌انداز کودکان با مالیات معوق هستند که توسط قانون One Big Beautiful Bill Act ایجاد شده‌اند. کودکان متولد ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸ یک سرمایه اولیه ۱۰۰۰ دلاری فدرال دریافت می‌کنند، خانواده‌ها می‌توانند تا ۵۰۰۰ دلار در سال مشارکت کنند و کارفرمایان می‌توانند ۲۵۰۰ دلار به ازای هر کارمند بدون مالیات اضافه کنند - اما واریز مستلزم تکمیل فرم ۴۵۴۷ است.

mike

taxtax-planningpersonal-finance

انتقال حساب ۵۲۹ به روت آی‌آر‌اِی (Roth IRA) تحت قانون SECURE 2.0: تبدیل ۳۵,۰۰۰ دلار از پس‌اندازهای تحصیلی استفاده‌نشده به پول بازنشستگی معاف از مالیات

راهنمای کاربردی برای انتقال حساب ۵۲۹ به روت آی‌آر‌اِی طبق قانون SECURE 2.0 — شامل پنج قانون سخت‌گیرانه، سقف ۳۵,۰۰۰ دلاری در طول عمر، تله‌های مالیات ایالتی در کالیفرنیا، ایندیانا و ماساچوست، و پنج راهبرد کلیدی برای تبدیل پس‌اندازهای تحصیلی استفاده‌نشده به دارایی بازنشستگی معاف از مالیات.

mike

iraretirement-savingstax-planning
رایگان شروع کن→مستندات