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IRA contributions, tracking, and retirement planning

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13 min de lectura

El suelo del 0,5 % del AGI en donaciones caritativas: Cómo preservar su deducción en 2026 con agrupación, DAF y QCD

A partir de 2026, la OBBBA impone un suelo del 0,5 % del AGI a las contribuciones caritativas detalladas y limita las deducciones de los tramos superiores a 35 centavos por dólar. La agrupación de donaciones, la financiación de un fondo asesorado por donantes y la realización de distribuciones caritativas calificadas desde una cuenta IRA recuperan la mayor parte del beneficio perdido para los donantes típicos que detallan sus deducciones.

Mike Thrift

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15 min de lectura

Sección 514 UDFI simplificada: Cómo se gravan las inversiones con dinero prestado de organizaciones sin fines de lucro, fundaciones e IRAs autodirigidas

Cómo la Sección 514 del Código de Impuestos Internos grava las inversiones apalancadas de organizaciones 501(c)(3), fundaciones privadas e IRAs autodirigidas, incluyendo el cálculo del porcentaje de deuda sobre base, la mecánica del Formulario 990-T, el período retrospectivo de 12 meses en la venta y la excepción de bienes raíces de la Sección 514(c)(9) para escuelas y fideicomisos de pensiones.

Mike Thrift

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17 min de lectura

Mandatos Estatales de Auto-IRA en 2026: Guía de Cumplimiento para CalSavers, Illinois Secure Choice y OregonSaves

Veintidós estados ahora exigen que los pequeños empleadores ofrezcan ahorros para la jubilación o se enfrenten a multas de hasta $750 por empleado. Una guía práctica sobre CalSavers, Illinois Secure Choice, OregonSaves, umbrales de número de empleados, plazos de registro, reglas de exención y las trampas de cumplimiento que activan avisos de incumplimiento en 2026.

Mike Thrift

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13 min de lectura

Problemas fiscales de las MLP K-1: UBTI, Sección 751 y declaraciones multiestatales para inversores individuales

Cómo los inversores individuales de MLP realmente deben impuestos: el UBTI en las participaciones en cuentas IRA cruza el umbral de 1.000 $ del Formulario 990-T más rápido de lo esperado, la Sección 751 reclasifica parte de cualquier ganancia de venta como ingresos ordinarios, y el anexo estatal de la K-1 puede obligar a presentar declaraciones de no residentes en los estados de operación. Incluye umbrales prácticos y reglas de seguimiento de la base de coste.

Mike Thrift

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13 min de lectura

Transacciones Prohibidas de la Sección 4975: Cómo los Propietarios de IRA Autodirigidas y Solo 401(k) Evitan la Trampa de las Personas Descalificadas

La Sección 4975 del Código de Impuestos Internos define a las personas descalificadas y las seis categorías de transacciones prohibidas con las IRA autodirigidas y los Solo 401(k). Las infracciones desencadenan un impuesto especial anual del 15 por ciento y, en el caso de las IRA, la distribución presunta de toda la cuenta con fecha retroactiva al 1 de enero.

Mike Thrift

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16 min de lectura

La deducción de la Sección 691(c): Cómo los beneficiarios de IRA recuperan el impuesto sobre el patrimonio

Los beneficiarios de patrimonios sujetos a impuestos pueden reclamar una deducción del impuesto sobre la renta de la Sección 691(c) por el impuesto federal sobre el patrimonio ya pagado sobre las IRA heredadas y otros activos IRD. Esta guía cubre la elegibilidad, el cálculo con y sin, dónde reclamarlo en el Anexo A y los errores que cuestan a las familias cifras de seis dígitos.

Mike Thrift

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14 min de lectura

La guía del Mega Backdoor Roth: Cómo los grandes ingresos pueden canalizar $47,500 adicionales hacia cuentas de jubilación libres de impuestos en 2026

El mega backdoor Roth dirige hasta $47,500 de contribuciones 401(k) después de impuestos hacia una cuenta Roth para 2026, además del diferimiento estándar de empleado de $24,500, al convertir dólares después de impuestos mediante una conversión Roth dentro del plan o una distribución en servicio a una cuenta Roth IRA. El tope total de la Sección 415(c) del IRS de $72,000 ($80,000 si tiene 50 años o más) cubre las contribuciones de todas las fuentes combinadas, y realizar la conversión rápidamente mantiene la carga fiscal sobre las ganancias cerca de cero.

Mike Thrift

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13 min de lectura

Formulario 5498 descifrado: El formulario de impuestos IRA que nunca presenta pero que debe leer línea por línea

El Formulario 5498 informa sobre contribuciones a IRA, reinversiones, conversiones a Roth y el valor justo de mercado al 31 de diciembre, y llega a finales de mayo después de haber presentado su declaración. Una lectura casilla por casilla de las catorce líneas, cómo conciliar cada una con los Formularios 1099-R, 8606 y 5329, y las trampas específicas que activan los avisos CP2000 y la multa del 6% por contribución excesiva.

Mike Thrift

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14 min de lectura

Distribuciones caritativas calificadas en 2026: una vía libre de impuestos de $111,000 de una IRA a una organización benéfica

Una guía completa de 2026 sobre las Distribuciones Caritativas Calificadas (QCD): la estrategia autorizada por el IRS que permite a los jubilados de 70 años y medio o más transferir hasta $111,000 de una cuenta IRA directamente a una organización benéfica calificada sin reconocer la distribución como ingresos imponibles.

Mike Thrift

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15 min de lectura

Formulario 5329 y la RMD omitida: Cómo funcionan las reglas de penalización del 25%/10% de SECURE 2.0

La ley SECURE 2.0 redujo el impuesto especial por RMD omitida del 50% al 25%, y a solo el 10% si el déficit se corrige dentro de un plazo de dos años. El Formulario 5329 es la vía para que los contribuyentes reclamen la tasa reducida o soliciten una exención total por causa razonable; además, el formulario inicia el plazo de prescripción de tres años del IRS.

Mike Thrift

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15 min de lectura

Crédito del Ahorrador 2026: El último crédito fiscal de $1,000 antes del Saver's Match de SECURE 2.0

El año fiscal 2026 es el último año para el Crédito del Ahorrador, un crédito no reembolsable con un valor de hasta $1,000 por persona ($2,000 MFJ) por contribuciones a cuentas IRA y 401(k). Esta guía cubre los tramos de AGI para 2026, el Formulario 8880 línea por línea y los cambios cuando el Saver's Match llegue en 2027.

Mike Thrift

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12 min de lectura

La deducción adicional de $6,000 para personas mayores: Cómo los contribuyentes de 65 años o más pueden reducir su factura de impuestos de 2026 (hasta 2028)

La nueva deducción adicional de $6,000 para personas mayores de la OBBBA (hasta $12,000 por pareja) se elimina gradualmente a un ritmo del 6% por cada dólar de MAGI por encima de $75,000 para solteros / $150,000 para declaraciones conjuntas y desaparece por completo a los $175,000 / $250,000. Disponible para los años fiscales 2025 a 2028, acumulable con la deducción estándar y las deducciones detalladas para contribuyentes de 65 años o más.

Mike Thrift

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