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IRA contributions, tracking, and retirement planning

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9 minutes de lecture

TrumpIRA.gov et le Federal Saver's Match : Ce que les travailleurs indépendants doivent savoir avant 2027

TrumpIRA.gov, une plateforme de comparaison d'IRA gérée par le Trésor et lancée le 1er janvier 2027, listera des fournisseurs plafonnés à un ratio de frais de 0,15 % sans minimum de compte et connectera les épargnants éligibles à un Federal Saver's Match allant jusqu'à 1 000 $ par an — un abondement de 50 % sur les premiers 2 000 $ cotisés. Voici comment cela s'intègre avec un SEP-IRA ou un Solo 401(k), et pourquoi une comptabilité précise détermine la cotisation que vous pouvez réellement verser.

Mike Thrift

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Les QLAC en 2026 : Comment la limite de 210 000 $ du contrat de rente viagère qualifié réduit vos RMD

Un QLAC vous permet de transférer jusqu'à 210 000 $ — la limite à vie de SECURE 2.0 pour 2026 — d'un IRA traditionnel, SEP-IRA ou 401(k) vers une rente différée que l'IRS exclut du calcul des RMD jusqu'au début des paiements, au plus tard à 85 ans. Voici les règles, un exemple chiffré, et les calculs de seuil de rentabilité qui montrent quand l'éviter.

Mike Thrift

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Règles fiscales des dons Trump Account : la règle de minimis de l'IRS qui épargne la plupart des familles du formulaire 709

La Revenue Procedure 2026-25 de l'IRS (29 juin 2026) crée une règle de minimis pour les dons aux Trump Account : les donateurs individuels dont les dons totaux à un enfant restent sous l'exclusion annuelle de 19 000 $ n'ont aucune déclaration de formulaire 709 à déposer, résolvant la question de l'intérêt futur soulevée par le blocage des comptes jusqu'à 18 ans.

Mike Thrift

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15 minutes de lecture

Au cœur du grand livre d'un négoce de pièces : conformité LCB-FT, stocks au prix spot et comptabilité de l'écart acheteur-vendeur pour les courtiers en métaux précieux et numismates

Un guide pratique pour les exploitants de boutiques de pièces et de métaux précieux couvrant les flux de revenus ASC 606, les méthodes de stock au prix spot, les déclencheurs des formulaires 8300 et 1099-B, les obligations LCB-FT du 31 CFR 1027, l'exécution des IRA selon la section 408(m), et les indicateurs clés de performance (écart acheteur-vendeur, indice de rotation-marge, GMROI) qui distinguent les boutiques rentables de celles à l'équilibre.

Mike Thrift

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14 minutes de lecture

Le seuil de 0,5 % de l'AGI sur les dons de bienfaisance : préserver votre déduction en 2026 avec le regroupement, les DAF et les QCD

À partir de 2026, l'OBBBA impose un seuil de 0,5 % de l'AGI sur les dons de bienfaisance détaillés et plafonne les déductions de la tranche supérieure à 35 cents par dollar. Le regroupement de dons, le financement d'un fonds orienté par le donateur et les distributions de bienfaisance admissibles d'un IRA permettent de récupérer l'essentiel de l'avantage perdu pour les contribuables utilisant les déductions détaillées.

Mike Thrift

charitable-givingtax-planningtax-deductions
15 minutes de lecture

Section 514 UDFI démystifiée : comment les organismes sans but lucratif, les fondations et les IRA autogérés sont imposés sur les investissements financés par l'emprunt

Comment la section 514 de l'Internal Revenue Code impose les investissements à effet de levier détenus par les organisations 501(c)(3), les fondations privées et les IRA autogérés — y compris le calcul du pourcentage dette/base, le fonctionnement du formulaire 990-T, la période de rétrospective de 12 mois lors de la vente et l'exception immobilière de la section 514(c)(9) pour les écoles et les fonds de pension.

Mike Thrift

taxnonprofitreal-estate
16 minutes de lecture

Mandats d'Auto-IRA d'État en 2026 : Guide de conformité CalSavers, Illinois Secure Choice et OregonSaves

Vingt-deux États obligent désormais les petits employeurs à proposer une épargne-retraite sous peine de sanctions allant jusqu'à 750 $ par employé. Un guide pratique sur CalSavers, Illinois Secure Choice, OregonSaves, les seuils d'effectifs, les dates limites d'inscription, les règles d'exemption et les pièges de conformité déclenchant des avis de non-conformité en 2026.

Mike Thrift

compliancepayrollsmall-business
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Problèmes fiscaux du formulaire K-1 des MLP : UBTI, Article 751 et déclarations multi-états pour les investisseurs individuels

Comment les investisseurs individuels en MLP sont réellement imposés — l'UBTI sur les parts détenues via un IRA franchit le seuil de 1 000 $ du formulaire 990-T plus rapidement que prévu, l'Article 751 reclasse une partie de toute plus-value de cession en revenu ordinaire, et l'annexe étatique du K-1 peut imposer des déclarations de non-résident dans les États d'exploitation. Inclut les seuils pratiques et les règles de suivi de la base fiscale.

Mike Thrift

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13 minutes de lecture

Transactions prohibées de l'article 4975 : Comment les détenteurs de comptes IRA autogérés et Solo 401(k) évitent le piège des personnes disqualifiées

L'article 4975 de l'Internal Revenue Code définit les personnes disqualifiées et les six catégories de transactions interdites avec les IRA autogérés et les Solo 401(k). Les violations déclenchent une taxe d'accise annuelle de 15 % — et, pour les IRA, la distribution réputée de l'intégralité du compte au 1er janvier.

Mike Thrift

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15 minutes de lecture

La déduction de l'article 691(c) : comment les bénéficiaires d'IRA récupèrent l'impôt sur les successions

Les bénéficiaires de successions imposables peuvent demander une déduction d'impôt sur le revenu au titre de l'article 691(c) pour l'impôt fédéral sur les successions déjà payé sur les IRA hérités et d'autres actifs IRD. Ce guide couvre l'admissibilité, le calcul « avec et sans », l'endroit où la réclamer sur l'annexe A et les erreurs qui coûtent des sommes à six chiffres aux familles.

Mike Thrift

taxtax-deductionsestate-planning
14 minutes de lecture

Le guide stratégique du Mega Backdoor Roth : comment les hauts revenus peuvent verser 47 500 $ supplémentaires dans des comptes de retraite libres d'impôt en 2026

Le Mega Backdoor Roth permet d'orienter jusqu'à 47 500 $ de cotisations 401(k) après impôt vers un compte Roth pour 2026, en plus du report salarial standard de 24 500 $, en convertissant les dollars après impôt via une conversion Roth interne ou une distribution en cours d'emploi vers un Roth IRA. Le plafond total de l'article 415(c) de l'IRS de 72 000 $ (80 000 $ dès 50 ans) couvre les cotisations de toutes sources confondues, et une conversion rapide permet de maintenir l'imposition des gains quasi nulle.

Mike Thrift

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