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增强版 ACA 补贴已于 2025 年 12 月 31 日到期，因此到 2026 年，单身申报者的 MAGI 若超过约 $63,840 一美元，将失去全部保费税收抵免，而市场保险费用中位数上涨 18%。可扣除的 SEP IRA、solo 401(k)、传统 IRA 和 HSA 供款属于线上扣除，因此它们会降低用于计算抵免的 MAGI——并且对于 2025 年之后的纳税年度，超额预付抵免的还款上限已取消，使得每一美元的超额部分都需要偿还。
34%的美国小企业主没有退休计划，且典型企业主超过80%的净资产被锁定在企业内部。本指南对比了2026年限额下的SEP IRA、Solo 401(k)和SIMPLE IRA（$72,000、$24,500延缴额、$17,000），解释了每年最高$5,000、为期三年的SECURE 2.0税收抵免，并提供了一个本季度开始储蓄的五步计划。
TrumpIRA.gov 是一个由财政部运营的 IRA 市场，将于 2027 年 1 月 1 日上线，将列出费率上限为 0.15%、无最低账户限额的提供商，并将符合条件的储蓄者与每年最高 1,000 美元的联邦储蓄者匹配计划联系起来——即对前 2,000 美元缴款提供 50% 的匹配。本文介绍它如何与 SEP-IRA 或 Solo 401(k) 配合使用，以及为何准确的账簿决定了你实际能缴款的金额。
SECURE 2.0为小企业雇主提供三项可叠加的联邦税收抵免，用于启动退休计划——启动成本抵免每年最高5,000美元，连续三年；雇主缴款抵免每名合格员工最高1,000美元；自动加入抵免每年固定500美元。所有抵免均通过IRS 8881表格申报。本文介绍合格条件、五年递减规则，以及这些抵免与2026年各州自动IRA强制令的对比。
马萨诸塞州众议院于 2026 年 7 月 8 日以 148 比 2 的投票结果通过了 Secure Choice 储蓄计划,规定拥有 25 名及以上员工的雇主必须为员工自动注册 Roth IRA——默认缴费比例为 6%,每名员工罚款 250 美元,同时小企业可通过符合条件的退休计划豁免完全选择退出。
QLAC允许你将高达21万美元（2026年SECURE 2.0法案规定的终身限额）从传统IRA、SEP-IRA或401(k)转入递延年金，在年金开始支付之前（最晚至85岁），IRS将这部分资产从RMD计算中排除。以下介绍相关规则、一个计算示例，以及在何种情况下应放弃这一策略的盈亏平衡分析。
横向对比 2026 年 Solo 401(k) 与 SEP-IRA 的限额 —— 何时选择哪种计划更优、SECURE 2.0 如何为 60-63 岁人群提供 11,250 美元的超级追加存缴额度、用于税后转换的 Mega-Backdoor Roth 策略、Schedule C 的 20% 与 25% 计算方法，以及计划资产超过 25 万美元时所需的 Form 5500-EZ 申报。
2026 年针对自雇人士的 Solo 401(k) 与 SEP-IRA 深度对比。包含年净收入 6 万、12 万和 30 万美元时的缴存计算、SECURE 2.0 法案下的 Roth 追加缴存和超级追加缴存规则、设立截止日期，以及一套帮助你选择最能避税计划的决策框架。
2026年，年收入 10 万美元的自雇人士可向 SEP IRA 缴纳约 18,587 美元，而向 Solo 401(k) 则可缴纳 43,087 美元。本指南对比了 2026 年的缴存上限、Roth 选项、12 月 31 日截止日期以及 Form 5500-EZ 申报门槛，旨在帮助自由职业者和顾问选择最合适的计划。
对比三种最受欢迎的小微企业退休计划——401(k)、SEP IRA 和 SIMPLE IRA，涵盖 2026 年缴款上限、优缺点以及决策框架，助你找到最适合企业的方案。
