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Track home ownership costs, mortgage, and property expenses
사망 시 이전 증서는 은행 계좌에 수혜자를 지정하듯 집에 수혜자를 지정합니다. 지금 기록하고, 언제든 취소할 수 있으며, 사망 시에만 효력이 발생합니다. 30개 이상의 주와 워싱턴 D.C.에서 허용하며, 플로리다와 미시간에서는 대신 레이디 버드(강화된 종신 재산권) 증서를 사용합니다. 각각의 역할, 올바른 기록 방법, 그리고 가족을 다시 9~18개월의 검인 절차로 돌려보내는 기재 오류에 대해 설명합니다.
하우스 해킹은 한 지붕 아래 두 개의 세금 대상 자산입니다 — Schedule E 임대와 Schedule A 주택. 공동 비용은 문서화된 비율로 나누고, 임대 부분만 27.5년에 걸쳐 감가상각하며, MAGI $100,000 미만에서는 임대 손실 최대 $25,000를 임금에 적용할 수 있고, 매도 시 이전 감가상각에 대해 최대 25%의 미회수 Section 1250 이득을 예상하세요.
주택 검사관은 경력 전체를 통틀어 평균 한 건의 배상 책임 청구를 받으며, E&O 보험료로 연간 약 $989를 지불합니다. 따라서 이 보험료를 건별로 상각하고 주행거리, 보고서 작성 시간, Schedule C상의 면허 갱신 비용을 추적하는 것이야말로 수익성 있는 검사 사업과 마진을 추측만 하는 사업을 가르는 요소입니다.
P2P 차고 및 진입로 창고 임대 소득은 대개 Schedule C가 아닌 Schedule E로 신고하며, 1099-K를 받지 않아도 과세 대상이고, 총 예약 금액과 플랫폼 수수료(보통 거래당 4.9% + $0.30), 그리고 개인 지출과 별도로 안분된 주택 관련 비용을 추적해야 한다.
2026년 7월 1일부터 시행되는 플로리다 HB 803은 $7,500 미만의 단독주택 공사를 건축 허가 대상에서 면제한다. 단 미관을 개선하는 공사 항목에만 해당하며, 서면 면제 신청서를 제출해야 하고, 침수 위험 지역이거나 전기·배관·구조·기계(공조)·가스 공사인 경우에는 절대 적용되지 않는다.
텍사스 연방 법원이 2026년 3월 19일, 시행된 지 18일 만에 FinCEN의 주거용 부동산 규정을 무효화하면서 LLC 및 신탁을 통한 전액 현금 부동산 매입에 대한 의무 보고 요건이 종료됐으며, FinCEN은 제5순회항소법원에 항소한 상태입니다.
2021년 2월 16일 이후 부모-자녀 간 증여에 대해 캘리포니아 주민 발안 제19호가 섹션 63.1을 어떻게 대체했는지 설명합니다. 가족 주택 및 농장 규정, 1년 거주 요건, BOE-19-P 및 BOE-266 신고, $1,044,586의 가치 한도 하한선, 그리고 생전 증여와 사후 상속 중 무엇을 선택할지 결정하는 취득가액 상향 조정(step-up in basis)과의 상충 관계에 대해 알아봅니다.
HOA 이사회, 재무 담당자 및 소규모 회계법인 CPA를 위해 섹션 528 선택, 양식 1120-H의 4가지 자격 테스트, 양식 1120 대비 30% 단일 세율의 장단점, 그리고 모든 협회가 매년 세무 규정 70-604 투표 결과를 기록해야 하는 이유를 설명하는 실무 가이드입니다.
히트펌프, 단열재, 창호 및 기타 주택 효율 개선 사항에 대한 제25C조의 30% 연방 세액 공제가 2025년 12월 31일 OBBBA 일몰과 함께 종료됩니다. 이에 따라 2025년 세무 신고는 가구당 최대 3,200달러까지 혜택을 받을 수 있는 마지막 기회입니다. 단, 5695 양식에 유효한 4자리 QMID를 기입해야 합니다.
Form 1099-S는 순이익이 아닌 주택의 총 매각 가격을 보고하며, 이는 Section 121에 따라 이익이 전액 공제되는 판매자에게도 국세청(IRS) CP2000 통지서가 발송되는 원인이 되곤 합니다. 이 가이드에서는 요건을 충족하는 주거용 주택 매각 시 해당 서식을 생략할 수 있게 해주는 Rev. Proc. 2007-12 인증, $250,000/$500,000 기준 금액, 2008년에 추가된 비적격 사용(nonqualified use) 함정, 그리고 1099-S 보고를 피할 수 없을 때 방어적으로 보고하는 방법에 대해 설명합니다.
OBBBA는 2026년 SALT 공제 한도를 40,400달러로 인상했지만, 505,000달러에서 606,333달러 사이의 MAGI에 대해 달러당 30센트의 단계적 축소가 적용되어 약 45%의 실효 한계 세율인 'SALT 토피도'를 생성합니다. 항목별 공제로 다시 전환할지 결정하는 방법을 알아보세요.
섹션 163(h)는 스케줄 A의 가장 큰 항목이 14,000달러 공제가 될지 아니면 8,500달러 공제가 될지를 결정합니다. 이 글에서는 75만 달러의 영구적인 TCJA 한도, 2018년 이전의 100만 달러 기득권 대출, HELOC의 '실질적 개선' 규칙, 그리고 2026년 재도입되는 모기지 보험료 공제가 실제로 어떻게 작동하는지 사례와 세무 감사 시 필요한 서류를 통해 설명합니다.
