همه چیز درباره کسورات مالیاتی

مالیاترعایت قوانین مالیاتیکسورات مالیاتیکسب و کار کوچکشغل جانبیخوداشتغالینگهداری سوابق

سرگرمی یا کسب‌وکار؟ آزمون نه عاملی بخش ۱۸۳ IRS برای سال ۲۰۲۶

چگونه آزمون نه عاملی بخش ۱۸۳ IRS تعیین می‌کند که آیا ضررهای فعالیت جانبی شما در سال ۲۰۲۶ قابل کسر از مالیات است یا خیر، حاشیه امن سه از پنج واقعاً به چه معناست و پرونده یانگ علیه کمیسر در سال ۲۰۲۵ چه نکاتی را در مورد سوابقی که در دادگاه مالیاتی برنده می‌شوند، آشکار می‌کند.

S Corpشرکت Sکسورات مالیاتیبرنامه ریزی مالیاتیمدیریت هزینهنگهداری سوابقهزینه روزانه (Per Diem)کسب و کار کوچکدفترداری

طرح پاسخگو: چگونه مالکان شرکت‌های اس (S-Corp) هزینه‌های دفتر کار خانگی، پیمایش و سفر را بدون مالیات بازپرداخت می‌کنند

یک طرح پاسخگوی (Accountable Plan) کارآمد و منطبق با IRS به مالکان شرکت‌های اس اجازه می‌دهد هزینه‌های دفتر کار خانگی، پیمایش با نرخ ۷۲.۵ سنت به ازای هر مایل، اینترنت و سفر را بدون مالیات بازپرداخت کنند—و هزینه‌هایی را که در غیر این صورت سوخت می‌شد، به مخارج شرکتی قابل کسر از مالیات تبدیل کنند. این راهنما به بررسی الزامات سه‌گانه بخش ۱.۶۲-۲، یک نمونه محاسبه ۳،۱۲۶ دلاری برای دفتر کار خانگی، پنج اشتباهی که باعث طبقه‌بندی مجدد این طرح‌ها به عنوان دستمزد می‌شود، و ریتم ماهانه دفترداری برای مصون ماندن از ممیزی مالیاتی می‌پردازد.

کمک های خیریهبرنامه ریزی مالیاتیکسورات مالیاتیبرنامه ریزی مالیمالی شخصیبرنامه ریزی املاک

صندوق‌های تحت مدیریت خیرین و استراتژی خوشه‌بندی خیریه: غلبه بر کف مالیاتی ۲۰۲۶ با بخشش متمرکز

کف ۰.۵ درصدی AGI و سقف ۳۵ درصدی کسورات قانون OBBBA در سال مالیاتی ۲۰۲۶ اجرایی می‌شود که هزینه هدایای سالانه کوچک را افزایش می‌دهد. متمرکز کردن چهار سال اهدایی در یک مشارکت واحد در صندوق تحت مدیریت خیرین می‌تواند حدود ۳۹,۶۰۰ دلار به مجموع کسورات برای یک زوج با درآمد ناخالص تعدیل‌شده (AGI) ۲۰۰,۰۰۰ دلاری اضافه کند، در حالی که خیریه‌های دریافت‌کننده طبق برنامه معمول خود مبالغ را دریافت می‌کنند.

مالیاتبرنامه ریزی مالیاتیکسورات مالیاتیاعتبارات مالیاتیکسب و کار کوچکاستارتاپSaasسرمایه گذاری نرم افزار

بازگرداندن کسر هزینه‌های تحقیق و توسعه موضوع بخش 174A: راهنمای کسب‌وکارهای کوچک برای اصلاح اظهارنامه‌های ۲۰۲۲-۲۰۲۴

بخش 174A قانون One Big Beautiful Bill کسر هزینه‌های تحقیق و توسعه داخلی را از ابتدای سال ۲۰۲۵ بازمی‌گرداند. کسب‌وکارهای کوچک با میانگین درآمد ناخالص کمتر از حدود ۳۱ میلیون دلار، تا ۶ ژوئیه ۲۰۲۶ فرصت دارند تا اظهارنامه‌های سال‌های ۲۰۲۲، ۲۰۲۳ و ۲۰۲۴ خود را برای بازپس‌گیری مالیات‌های پرداختی تحت قواعد سرمایه‌ای کردن TCJA اصلاح کنند.

بخش ۱۷۹استهلاک پاداشاستهلاکبرنامه ریزی مالیاتیکسورات مالیاتیکسب و کار کوچکدارایی های ثابت

بخش ۱۷۹ در مقابل ۱۰۰٪ استهلاک پاداش تحت قانون OBBBA: چگونه کسب‌وکارهای کوچک باید استراتژی کسر هزینه تجهیزات خود را در سال ۲۰۲۶ انتخاب کنند

یک راهنمای تصمیم‌گیری در سال ۲۰۲۶ برای کسب‌وکارهای کوچک جهت انتخاب بین سقف ۲.۵۶ میلیون دلاری بخش ۱۷۹ و استهلاک پاداش ۱۰۰٪ دائمی تحت OBBBA، همراه با قوانین ترتیب اجرا، مثال‌های ترکیبی و هشدارهای انطباق با قوانین ایالتی.

مالیاتکسورات مالیاتیبرنامه ریزی مالیاتیS Corpکسب و کار کوچکنگهداری سوابقانطباقدفترداری

قانون آگوستا: چگونه خانه خود را تا ۱۴ روز بدون مالیات به کسب‌وکارتان اجاره دهید

بخش 280A(g) — قانون آگوستا — به صاحبان کسب‌وکار اجازه می‌دهد تا اقامتگاه شخصی خود را برای کمتر از ۱۵ روز در سال به یک شرکت S، شرکت C یا شراکت اجاره دهند و کل مبلغ اجاره را از مالیات بر درآمد فدرال مستثنی کنند. در پرونده سینوپولی در برابر کمیسر (۲۰۲۳)، سازمان خدمات درآمدهای داخلی (IRS) به دلیل ضعف در مستندسازی و قیمت‌گذاری منصفانه بازار، حدود ۲۹۰,۰۰۰ دلار اجاره مطالبه شده را به ۳۰,۰۰۰ دلار کاهش داد. در اینجا به الزامات واقعی 280A(g)، پنج رکن اصلی یک ساختار ضد حسابرسی و نحوه گزارش اجاره بدون ایجاد ناهماهنگی در IRS می‌پردازیم.

برنامه ریزی مالیاتیمالی شخصیپس‌انداز بازنشستگیمراقبت های بهداشتیکسورات مالیاتینگهداری سوابقبرنامه ریزی مالیایجاد ثروت

حساب پس‌انداز سلامت (HSA): حساب بازنشستگی مخفی که از نظر بهره‌وری مالیاتی برتر از 401(k) است

چگونه حساب پس‌انداز سلامت (HSA) در سال ۲۰۲۶ واریزی‌های معاف از مالیات، رشد معاف از مالیات و برداشت‌های درمانی معاف از مالیات را با هم ترکیب می‌کند — و چگونه استراتژی جعبه‌کفش، سقف ۸,۷۵۰ دلاری خانواده را تا سن ۶۵ سالگی به یک ابزار بازنشستگی شش یا هفت رقمی تبدیل می‌کند.

مالیاترعایت قوانین مالیاتیکسورات مالیاتیکسب و کار کوچکخوداشتغالینگهداری سوابقگزارش دهی به IRSشغل جانبی

قانون زیان ناشی از سرگرمی بخش ۱۸۳: چگونه آزمون ۹ عاملی IRS تعیین می‌کند که آیا فعالیت جانبی شما یک کسب‌وکار است یا خیر

بخش ۱۸۳ کد درآمدهای داخلی، کسر زیان را برای فعالیت‌هایی که به قصد سودآوری انجام نمی‌شوند، منع می‌کند. IRS از یک آزمون نه عاملی و یک حاشیه امن سه سال از پنج سال (دو سال از هفت سال برای اسب‌ها) برای تمایز یک کسب‌وکار واقعی از سرگرمی استفاده می‌کند — در اینجا وزن هر عامل و نحوه مستندسازی انگیزه سودآوری قبل از ممیزی بررسی شده است.

برنامه های بازنشستگیبرنامه ریزی مالیاتیانفرادی 401(k)برنامه ریزی مالیکسورات مالیاتیشرکت Sخوداشتغالیمراقبت های بهداشتی

طرح‌های مانده نقدی برای متخصصان مستقل با درآمد بالا: چگونه پزشکان، وکلای دادگستری و مشاوران مبالغ شش رقمی را بدون مالیات به تعویق می‌اندازند

طرح‌های مستمری مانده نقدی ایالات متحده به پزشکان، وکلا و مشاوران مستقل اجازه می‌دهد تا علاوه بر طرح Solo 401(k)، سالانه ۱۰۰,۰۰۰ تا ۳۷۰,۰۰۰ دلار کسر مالیاتی داشته باشند. محدودیت‌های واریزی سال ۲۰۲۶، یک مثال عملی برای یک پزشک ۵۴ ساله و تعهدات اکچوئری که باید قبل از امضا بررسی شوند.

مالیاتکسورات مالیاتیاستهلاکدارایی های ثابتکسب و کار کوچکبرنامه ریزی مالیاتیدفتردارینگهداری سوابق

انتخاب پناهگاه امن De Minimis: هزینه کردن اموال ملموس تا ۲,۵۰۰ دلار برای هر مورد بدون استهلاک

انتخاب پناهگاه امن de minimis تحت مقررات خزانه‌داری 1.263(a)-1(f) به کسب‌وکارهای فاقد صورت‌های مالی حسابرسی شده اجازه می‌دهد تا خریدهای اموال ملموس تا سقف ۲,۵۰۰ دلار برای هر مورد را فوراً به عنوان هزینه ثبت کنند و از جداول استهلاک و تحلیل سرمایه‌ای کردن صرف‌نظر کنند.