주말마다 봉사활동을 하시나요? IRS가 실제로 공제를 허용하는 항목
자원봉사 시간은 세금 신고서에서 0원의 가치가 있지만, IRS는 마일당 14센트, 물품, 유니폼을 공제하도록 허용합니다 — 그리고 2026년의 두 가지 변경 사항으로 혜택을 받는 사람이 줄어듭니다.
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세금 공제
합법적으로 세금 공제 극대화 및 세금 부담 절감
뒷마당 코티지 손익계산서: ADU의 실제 비용, 수익, 그리고 세금 영향
ADU 임대소득은 IRS 스케줄 E에 보고합니다: 공동 비용은 면적 기준으로 나누고, 단위는 27.5년에 걸쳐 감가상각하며, 매도 시 25% 환수세를 계획하세요.
직원 성과 포상: $400 및 $1,600 한도 내에서 비과세 근속 및 안전 포상
유형 근속 또는 안전 포상은 서면 플랜에 따라 최대 $400, 또는 $1,600까지 비과세입니다. 현금 및 기프트 카드는 첫 달러부터 과세 임금입니다.
회사 업무용 휴대폰, 100% 비과세 가능: IRS가 실제로 요구하는 것
고용주가 휴대폰을 업무상 이유로 제공하면 IRS 고시 2011-72에 따라 통화 기록 없이 비과세입니다; 인터넷은 accountable plan과 영수증이 필요합니다.
소규모 SaaS 공급업체를 위한 소스코드 에스크로: 조건, 2026년 수수료, 그리고 장부 기록
기업 구매자들은 점점 더 소프트웨어 에스크로를 요구하고 있습니다. 셀프서비스 요금제는 월 약 $139부터 시작하고, 전통적인 에이전트는 계약당 약 $2,200입니다 — 해제 조건을 협상하고 설정, 연간, 검증 수수료를 장부에 기록하는 방법을 소개합니다.
잉여 식품을 기부하면 원가보다 더 많이 공제받는다: 대부분의 기업이 놓치는 식품 기부 세액공제
Section 170(e)(3)은 모든 기업이 기부한 식품에 대해 원가에 마진의 절반을 더한 금액을 공제받을 수 있게 하며, 최대 원가의 두 배까지 공제 가능합니다. 순이익의 15% 한도, 5년 이월, 그리고 Good Samaritan 책임 보호도 포함됩니다.
섹션 179 회수: 사업용 사용률이 50% 이하로 떨어질 때 IRS가 공제를 회수하는 방법
섹션 179 회수는 회수 기간 중 어느 해에 사업용 사용률이 50% 이하로 떨어질 때 적용됩니다: 클로백은 양식 4797 파트 IV에서 일반 소득으로 신고됩니다.
사업 재해 및 도난 손실: 양식 4684로 재해 비용 공제하기
사업 재해 및 도난 손실은 100달러 및 조정총소득(AGI)의 10% 한도가 적용되지 않지만, 교체 비용이 아닌 조정기준가액으로 상한이 정해집니다. 손실 측정 방법, 보험 시점 처리, 섹션 165(i) 전년도 선택 규정 활용법을 다룹니다.
"가발"은 거절되고, "두개골 보형물"은 지급된다: 맞춤 가발 제작자와 의료용 헤어 스튜디오를 위한 부기
맞춤 가발 스튜디오는 의료 고객에게 화장용 가발 판매 대신 HCPCS 코드 A9282로 두개골 보형물로 청구할 수 있습니다 — 보험 대비 인보이스, 판매세 면제를 가능하게 하는 의사 처방전, 고객을 위한 IRS 간행물 502 공제, 그리고 화장용 및 의료 수익을 위한 별도의 장부를 갖추면 됩니다.
당신은 땅은 소유하지만 광물은 소유하지 않습니다: 임대 보너스, 로열티, 감모 공제의 과세 방법
원유 및 가스 임대 보너스, 지연 임대료, 로열티는 모두 Schedule E에 보고되는 일반 소득이지만, 로열티는 기준 금액이 0이 된 후에도 계속 적용될 수 있는 15% 정률 감모 공제를 받을 수 있습니다. 각 지급액이 어떻게 과세되는지, 세금 신고서에서 어디에 기재되는지, 피해야 할 주 세금 함정에 대해 알아보세요.
10월 15일 SEP IRA 두 번째 기회: 작년 은퇴 자금 적립과 작년 세금 절감
2025년 신고를 연장하셨나요? 여전히 10월 15일(법인 및 파트너십의 경우 9월 15일)까지 SEP IRA를 개설하고 자금을 납입하여 최대 $70,000까지 공제할 수 있습니다. 하지만 2025년 Solo 401(k) 선택적 이연납입은 영원히 사라졌습니다.
ATM 금고 현금 및 수수료 부기: 모든 독립 운영자가 필요한 조정 가이드
금고 현금은 매출이 아닌 대차대조표상의 자산입니다. 월 12,000달러를 지급하는 ATM이 벌어들이는 수수료와 인터체인지 수수료는 고작 수백 달러에 불과할 수 있습니다. 이 가이드는 독립 ATM 운영자에게 분개, 전자 저널-프로세서 정산-실물 재고 간의 주간 3중 대조, 기기별 전체 비용 구조, 그리고 현금 충전이 절대 비용 공제가 아닌 이유를 보여줍니다.