EIDL-Kreditnehmer müssen Unterlagen über Jahrzehnte aufbewahren – fünf Jahre aktuell plus drei Jahre nach der endgültigen Rückzahlung. Dieser Leitfaden beschreibt, welche Dokumente zu behalten sind, die Prüfungsbefugnisse der SBA, genehmigte Mittelverwendungen und wie man ein prüfungssicheres Buchhaltungssystem aufbaut.
Formular 1096 ist das Begleitblatt des IRS, das bei der Einreichung von 1099-Formularen und anderen Informationserklärungen in Papierform erforderlich ist. Erfahren Sie, wer es einreichen muss, die genauen Fristen nach Formulartyp, wie Sie es korrekt ausfüllen und welche Strafen bei häufigen Fehlern drohen.
Selbstständige können Homeoffice-Ausgaben über das Formblatt 8829 absetzen, doch Millionen lassen sich dies jedes Jahr entgehen. Erfahren Sie mehr über den Test zur ausschließlichen Nutzung, wie Sie Ihren Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung berechnen, wann Sie Abschreibungen geltend machen können und welche Methode – die vereinfachte oder die reguläre – zu einem höheren Abzug führt.
Mit dem Formblatt 8832 können LLCs ihre standardmäßige IRS-Steuereinstufung – Einpersonengesellschaft (disregarded entity) oder Personengesellschaft (partnership) – überschreiben, um sich für die Besteuerung als C-Corporation zum Pauschalsteuersatz von 21 % zu entscheiden, wobei eine 60-monatige Sperrfrist und eine 75-tägige rückwirkende Einreichungsfrist gelten.
Das Formular 8941 ermöglicht es Kleinunternehmen, bis zu 50 % der Krankenversicherungsprämien für Mitarbeiter als direkte Steuergutschrift geltend zu machen – jedoch nur, wenn Sie weniger als 25 Vollzeitäquivalente (FTE) beschäftigen, Durchschnittslöhne unter ca. 65.000 $ zahlen und den Versicherungsschutz über den SHOP-Marktplatz erwerben. Erfahren Sie hier, wie Sie diesen berechnen und beantragen, bevor Ihr zweijähriges Zeitfenster für die Berechtigung endet.
Der QBI-Abzug ermöglicht es Inhabern von Personengesellschaften, bis zu 20 % des qualifizierten Geschäftseinkommens abzuziehen – Formular 8995 dient dazu, diesen geltend zu machen. Deckt die Qualifikationsvoraussetzungen, Einkommensgrenzen, SSTB-Regeln, Berechnungsbeispiele und Änderungen zum Status 2026 ab.
Formular 940 ist die IRS-Steuererklärung, mit der Arbeitgeber die jährliche FUTA-Steuerschuld melden – 6 % auf die ersten 7.000 $ des Lohns jedes Mitarbeiters, reduzierbar auf 0,6 % bei rechtzeitiger Zahlung der staatlichen Arbeitslosensteuer. Deckt ab, wer zur Abgabe verpflichtet ist, vierteljährliche Einzahlungsschwellen, wie die staatliche Steuergutschrift beansprucht wird, Schedule A für Arbeitgeber in mehreren Bundesstaaten sowie Strafen bei verspäteter Abgabe.
Das Formular 941 ist die vierteljährliche Lohnsteuererklärung, die jeder Arbeitgeber einreichen muss – sie dient der Meldung der einbehaltenen Einkommensteuer, Sozialversicherung und Medicare. Behandelt wird, wer meldepflichtig ist, die Fristen für 2026, das Ausfüllen der einzelnen Abschnitte, Strafsätze (bis zu 15 % bei verspäteter Einzahlung) und die 100.000-Dollar-Regel für Einzahlungen am nächsten Tag.
Eine praktische Analyse, wann sich die Beauftragung eines Steuerberaters oder Enrolled Agents auszahlt und wann DIY-Software ausreicht – inklusive Kosten-Benchmarks, Qualifikationsunterschieden und Warnsignalen, die es zu vermeiden gilt.
Eine Verlängerung der staatlichen Einkommensteuer erfolgt in den meisten US-Bundesstaaten nicht automatisch – dieser Leitfaden erklärt, welche Staaten separate Formulare benötigen, wie man geschuldete Steuern bis zur ursprünglichen Frist schätzt und zahlt und wie man Säumniszuschläge vermeidet.
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