L'article 179 permet aux entreprises éligibles de déduire jusqu'à 2 560 000 $ de frais d'équipement, de véhicules et de logiciels au cours de l'année de mise en service de l'actif pour 2026, avec une réduction progressive dollar pour dollar commençant à 4 090 000 $ d'achats admissibles totaux et un plafond strict basé sur le revenu imposable net de l'entreprise.
Les déclarants indépendants peuvent déduire 100 % des primes d'assurance maladie admissibles au-dessus de la ligne (above-the-line) via le formulaire 7206 et l'annexe 1 ligne 17, à condition que l'entreprise soit rentable et qu'aucun des conjoints n'ait eu accès à une couverture employeur subventionnée. Le guide couvre les exigences W-2 des S corporations, les calculs circulaires des subventions du marché ACA, les plafonds de soins de longue durée basés sur l'âge, et les cinq erreurs les plus courantes entraînant un rejet par l'IRS.
L'article 195 permet aux nouvelles entreprises de déduire jusqu'à 5 000 $ de frais de démarrage et 5 000 $ supplémentaires de frais d'organisation selon l'article 248/709 la première année, le reste étant amorti sur 180 mois. La réduction progressive commence à 50 000 $ et élimine la déduction immédiate à 55 000 $.
Une déduction fiscale réduit le revenu imposable ; un crédit d'impôt réduit votre facture fiscale dollar pour dollar. Dans la tranche de 22 %, un crédit de 2 000 $ permet d'économiser la totalité des 2 000 $, tandis qu'une déduction de même montant n'économise que 440 $. Couvre les crédits remboursables vs non remboursables, les montants 2026 (EITC jusqu'à 8 231 $, CTC 2 200 $ par enfant) et les stratégies pour cumuler les deux.
Un guide 2026 des déductions de l'annexe C pour les agents immobiliers indépendants (1099), couvrant le taux kilométrique de 72,5 cents, les règles du bureau à domicile, le marketing, les cotisations, la déduction QBI de 20 % et les déductions que la plupart des agents oublient.
Un guide pratique pour réclamer les déductions fiscales pour dons de charité — couvrant les organismes qualifiés, les limites de l'AGI (20 % à 60 %), les exigences en matière de documentation et les stratégies telles que les fonds orientés par le donateur et les distributions charitables qualifiées pour les retraités.
L'administration fiscale utilise désormais l'IA pour recouper votre déclaration avec les formulaires fiscaux et les relevés bancaires. Voici 12 erreurs spécifiques de déclaration de revenus — de l'omission de revenus aux mauvais numéros de compte bancaire — avec des étapes précises pour les éviter, et que faire si vous avez déjà déposé une déclaration erronée.
Le crédit d'impôt fédéral pour les véhicules électriques (jusqu'à 7 500 $) a expiré le 30 septembre 2025 en vertu de la loi One Big Beautiful Bill Act. Voici qui peut encore le réclamer sur sa déclaration de 2025, comment fonctionne la nouvelle déduction des intérêts de prêt auto et quels documents conserver.
Les travailleurs indépendants peuvent déduire les frais de bureau à domicile sur le formulaire 8829, mais des millions d'entre eux passent à côté chaque année. Découvrez le test d'usage exclusif, comment calculer votre pourcentage d'utilisation professionnelle, quand demander l'amortissement et quelle méthode — simplifiée ou réelle — offre la déduction la plus importante.
La déduction QBI permet aux propriétaires d'entreprises intermédiaires de déduire jusqu'à 20 % de leur revenu d'entreprise qualifié — le formulaire 8995 est l'outil pour la réclamer. Couvre l'éligibilité, les seuils de revenus, les règles SSTB, des exemples de calcul et les changements de statut permanent de 2026.
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