Crédit d'impôt pour véhicule électrique : bilan, perspectives et ce que vous pouvez encore réclamer
Si vous avez acheté un véhicule électrique avant octobre 2025 en espérant un crédit d'impôt conséquent, voici la bonne nouvelle : vous pouvez toujours le réclamer sur votre déclaration de revenus de 2025. Si vous achetez une nouvelle voiture maintenant ou prévoyez de le faire, les règles ont complètement changé — et l'IRS offre désormais un type d'avantage différent qui s'applique à tous les nouveaux véhicules, pas seulement aux VE.
Ce guide détaille tout ce que vous devez savoir sur les anciens crédits d'impôt pour VE (que vous pouvez peut-être encore réclamer), la nouvelle déduction des intérêts sur les prêts automobiles, et comment tirer le meilleur parti de l'un ou l'autre.
Qu'était le crédit d'impôt fédéral pour les VE ?
Le crédit d'impôt fédéral pour les VE — officiellement appelé le Clean Vehicle Credit (Crédit pour véhicule propre) — a été établi en vertu de l'Inflation Reduction Act de 2022. Il offrait jusqu'à 7 500 pour les VE d'occasion, rendant les voitures électriques nettement plus abordables pour des millions d'Américains.
Le crédit s'appliquait aux véhicules électriques rechargeables (PEV) et aux véhicules électriques à pile à combustible (FCEV) qui répondaient à des exigences spécifiques concernant le prix du véhicule, le revenu de l'acheteur et la fabrication en Amérique du Nord.
Le crédit a pris fin le 30 septembre 2025
Lorsque la loi One Big Beautiful Bill Act a été signée le 4 juillet 2025, elle a supprimé le Crédit pour véhicule propre pour les véhicules achetés après le 30 septembre 2025. Si vous avez acheté un VE admissible le ou avant cette date, vous pouvez toujours réclamer le crédit sur votre déclaration de revenus de 2025. Si vous avez acheté après cette date, l'ancien crédit n'existe plus.
Cela rend la compréhension des règles plus importante que jamais — surtout pour toute personne ayant effectué un achat juste avant la date limite.
L'ancien « nouveau » crédit d'impôt pour VE (pour les déclarations de 2025)
Si vous avez acheté un nouveau véhicule électrique admissible le ou avant le 30 septembre 2025, vous pouvez réclamer jusqu'à 7 500 $ de crédits d'impôt sur votre déclaration de 2025.
Limites de prix du véhicule
Tous les VE ne sont pas admissibles. Le PDSF (Prix de détail suggéré par le fabricant) de votre véhicule doit respecter ces limites :
- Berlines et voitures : 55 000 $ ou moins
- Fourgonnettes, VUS et camions légers : 80 000 $ ou moins
Limites de revenus (MAGI)
Votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) ne doit pas dépasser :
| Statut de déclaration | Limite de MAGI |
|---|---|
| Mariés déposant conjointement | 300 000 $ |
| Chef de famille | 225 000 $ |
| Célibataire / autres déposants | 150 000 $ |
Si votre revenu dépasse ces seuils pour l'année en cours ou l'année précédente, vous êtes disqualifié — l'année la plus basse étant retenue.
Autres exigences
- Le véhicule doit être neuf (pas encore immatriculé ou enregistré au nom d'un autre acheteur)
- Il doit être assemblé en Amérique du Nord
- La batterie doit répondre aux exigences d'approvisionnement de l'Inflation Reduction Act
- Vous devez l'acheter auprès d'un concessionnaire agréé (pas d'un vendeur privé)
- Vous devez utiliser le véhicule principalement aux États-Unis
Consultez la liste de l'IRS sur FuelEconomy.gov pour confirmer que votre modèle de véhicule spécifique est admissible avant de produire votre déclaration.
Comment réclamer le nouveau crédit pour VE sur votre déclaration de 2025
Pour réclamer le New Clean Vehicle Credit :
- Déposez le formulaire IRS 8936 avec votre déclaration de revenus
- Saisissez le NIV (Numéro d'identification du véhicule)
- Rassemblez la documentation : le reçu de vente du concessionnaire, le titre de propriété et l'identification du véhicule
Notez qu'il s'agit d'un crédit non remboursable, ce qui signifie qu'il peut réduire votre obligation fiscale à zéro mais ne générera pas de remboursement au-delà de ce que vous avez déjà payé.
L'ancien crédit d'impôt pour VE d'occasion (pour les déclarations de 2025)
Les acheteurs de véhicules électriques d'occasion admissibles le ou avant le 30 septembre 2025 pouvaient réclamer un crédit égal à 30 % du prix d'achat, jusqu'à un maximum de 4 000 $.
Exigences pour les VE d'occasion
- Le prix de vente doit être de 25 000 $ ou moins
- Le véhicule doit avoir une année-modèle d'au moins deux ans plus ancienne que l'année d'achat
- Doit être acheté auprès d'un concessionnaire agréé
- Vous devez être le premier acheteur de ce véhicule d'occasion spécifique sous ce crédit (aucune réclamation antérieure sur la même voiture)
- Le véhicule doit respecter les mêmes règles d'assemblage en Amérique du Nord et d'approvisionnement des batteries
Limites de revenus pour les VE d'occasion
| Statut de déclaration | Limite de MAGI |
|---|---|
| Mariés déposant conjointement | 150 000 $ |
| Chef de famille | 112 500 $ |
| Célibataire / autres déposants | 75 000 $ |
La même règle de revenu de l'année précédente s'applique ici : utilisez le revenu de l'année la plus basse.
Le crédit pour véhicules propres commerciaux
Les entreprises ayant acheté des véhicules commerciaux électriques admissibles avant le 30 septembre 2025 peuvent réclamer le Commercial Clean Vehicle Credit :
- Jusqu'à 7 500 $ pour les véhicules de moins de 14 000 lb
- Jusqu'à 40 000 $ pour les véhicules plus lourds comme les fourgonnettes, les camions et les autobus
Le crédit est calculé comme le moindre des montants suivants :
- 15 % de la base fiscale du véhicule (ou 30 % pour les véhicules entièrement électriques)
- Le coût différentiel par rapport à un véhicule à essence similaire
Contrairement au crédit à usage personnel, il n'y a pas de limite de revenus pour les entreprises. Cependant, le véhicule doit être utilisé à des fins professionnelles, enregistré au nom de votre entreprise et figurer sur FuelEconomy.gov comme étant admissible.
Utilisez également le formulaire IRS 8936 pour les véhicules commerciaux, en notant qu'il est réclamé dans la section réservée aux entreprises du formulaire.
Quoi de neuf en 2026 : La déduction des intérêts d'emprunt automobile
La loi « One Big Beautiful Bill Act » n'a pas seulement supprimé le crédit d'impôt pour les véhicules électriques (VE) : elle l'a remplacé par un dispositif différent. À partir de l'année fiscale 2025 (et jusqu'en 2028), les contribuables peuvent déduire jusqu'à 10 000 $ par an d'intérêts payés sur des prêts automobiles admissibles.
Il s'agit d'un changement important : au lieu de récompenser les acheteurs de véhicules électriques au moment de l'achat, le nouvel avantage récompense les acheteurs de véhicules fabriqués aux États-Unis au fil du temps.
Qui est admissible à la nouvelle déduction ?
Pour bénéficier de la déduction des intérêts de prêt automobile :
- Le prêt doit avoir été contracté après le 31 décembre 2024.
- Le véhicule doit être neuf et assemblé aux États-Unis (fabrication nationale).
- Le prêt doit être destiné à un usage personnel (non professionnel).
- La déduction s'applique aux intérêts payés chaque année — il ne s'agit pas d'un crédit unique.
Limites de revenus
La déduction est réduite progressivement pour les hauts revenus :
| Statut de déclaration | Début de la réduction progressive |
|---|---|
| Déclarants célibataires | Plus de 100 000 $ de RBAM |
| Déclaration conjointe | Plus de 200 000 $ de RBAM |
Déductions forfaitaires vs déductions détaillées
Il s'agit de l'une des rares déductions dites « au-dessus de la ligne » (above-the-line) — vous pouvez la demander que vous choisissiez la déduction forfaitaire ou que vous détailliez vos déductions. Cela la rend accessible à la plupart des contribuables, et pas seulement à ceux qui détaillent leurs déclarations.
Ce que cela signifie concrètement
Supposons que vous financiez un nouveau véhicule fabriqué aux États-Unis avec un capital de 35 000 d'intérêts. Cette somme est déductible, ce qui réduit votre revenu imposable et non directement votre facture fiscale. L'économie d'impôt réelle dépend de votre taux marginal d'imposition.
La déduction maximale de 10 000 $ est particulièrement avantageuse pour les acheteurs de véhicules coûteux au cours des premières années de leur prêt, lorsque les paiements d'intérêts sont les plus élevés.
Erreurs courantes à éviter
Ne pas consulter FuelEconomy.gov au préalable : Les constructeurs mettent régulièrement à jour les niveaux de finition admissibles. Un véhicule qui était admissible l'année dernière pourrait ne plus l'être cette année en raison des changements de règles sur l'approvisionnement des batteries. Vérifiez toujours votre modèle et votre configuration spécifiques avant l'achat.
Manquer le seuil de revenu : Le crédit utilise le plus bas de votre RBAM de l'année en cours ou de l'année précédente. Si vous avez eu des revenus élevés en 2024 mais des revenus plus faibles en 2025, votre revenu de 2024 pourrait tout de même vous disqualifier.
Réclamer deux fois le crédit pour un VE d'occasion sur la même voiture : Le crédit pour véhicule électrique d'occasion ne peut être réclamé qu'une seule fois par véhicule. Si une voiture a déjà été vendue sous ce régime de crédit, un acheteur ultérieur ne peut pas le réclamer à nouveau.
Oublier de remplir le formulaire 8936 : Le crédit n'apparaît pas automatiquement. Vous devez remplir le formulaire approprié et inclure le numéro d'identification du véhicule (NIV/VIN).
Manquer l'option de point de vente : En 2024 et durant les neuf premiers mois de 2025, les acheteurs pouvaient transférer le crédit directement aux concessionnaires au moment de l'achat, bénéficiant ainsi d'une remise immédiate au lieu d'attendre un remboursement d'impôt. Si vous avez fait cela, vous ne pouvez pas réclamer à nouveau le crédit sur votre déclaration.
Tenue de registres pour les crédits et déductions de véhicules
Que vous réclamiez le crédit pour VE de 2025 ou la nouvelle déduction d'intérêts sur prêt automobile, des registres complets protègent votre demande :
Pour le crédit VE (déclaration 2025) :
- Facture de vente du concessionnaire et contrat d'achat.
- Titre de propriété du véhicule avec le NIV (VIN).
- Documentation indiquant le prix de détail suggéré (PDSF/MSRP) du véhicule.
- Confirmation d'admissibilité provenant de FuelEconomy.gov.
Pour la déduction des intérêts de prêt auto (2025 et au-delà) :
- Relevé de prêt de fin d'année de votre prêteur indiquant le total des intérêts payés.
- Documents d'origine du prêt prouvant que celui-ci a été contracté après le 31 décembre 2024.
- Documentation prouvant que le véhicule a été assemblé aux États-Unis.
Conservez ces documents pendant au moins trois ans après votre déclaration, ce qui correspond à la période habituelle de vérification de l'IRS.
Faut-il acheter un VE maintenant ?
Le crédit fédéral à l'achat d'un VE ayant disparu après le 30 septembre 2025, le calcul financier pour les acheteurs de VE a changé. La nouvelle déduction des intérêts de prêt automobile est disponible pour tous les nouveaux véhicules fabriqués aux États-Unis — qu'ils soient à essence, hybrides ou électriques — et pas seulement pour les VE.
Les incitations au niveau des États pour les VE restent disponibles dans de nombreux États et n'ont pas été affectées par le changement de loi fédérale. La Californie, New York, le Colorado et d'autres États proposent leurs propres crédits qui peuvent encore rendre les VE financièrement attractifs.
Si vous évaluez vos options :
- Vous avez déjà acheté un VE avant le 1er octobre 2025 ? Remplissez le formulaire 8936 pour réclamer votre crédit — ne laissez pas d'argent sur la table.
- Vous achetez une voiture neuve en 2026 ? Recherchez un véhicule fabriqué aux États-Unis pour maximiser la déduction des intérêts de prêt automobile.
- Vous envisagez tout de même un VE ? Prenez en compte les économies de carburant, les incitations étatiques et les coûts d'entretien réduits parallèlement à la perte du crédit fédéral.
Gardez vos finances organisées au moment des impôts
Que vous réclamiez l'ancien crédit VE ou la nouvelle déduction des intérêts de prêt automobile, une tenue de registres précise fait la différence entre une déclaration sereine et un audit stressant. Beancount.io propose une comptabilité en texte brut (plain-text accounting) qui vous offre un historique transparent et versionné de vos finances — ainsi, chaque déduction est documentée et rien ne vous échappe. Commencez gratuitement et découvrez pourquoi les développeurs et les professionnels de la finance font confiance à la comptabilité en texte brut pour la clarté et le contrôle.
