Section 179 ermöglicht es qualifizierten Unternehmen, im Jahr 2026 bis zu 2.560.000 $ für Ausrüstung, Fahrzeuge und Softwarekosten in dem Jahr abzuziehen, in dem der Vermögenswert in Betrieb genommen wird. Ab einem Gesamtkaufwert von 4.090.000 $ an qualifizierten Käufen erfolgt eine dollarweise Kürzung des Abzugs, wobei die Obergrenze beim steuerpflichtigen Nettoeinkommen des Unternehmens liegt.
Selbstständige können 100 % der qualifizierten Krankenversicherungsprämien über Formular 7206 und Schedule 1 Zeile 17 steuerlich absetzen, sofern das Unternehmen profitabel ist und keiner der Ehepartner Zugang zu einer subventionierten Arbeitgeberversicherung hatte. Der Leitfaden behandelt die W-2-Anforderungen für S-Corporations, zirkuläre Berechnungen für ACA-Marktplatz-Subventionen, altersabhängige Obergrenzen für die Pflegeversicherung und die fünf häufigsten Fehler, die zu einer Ablehnung durch den IRS führen.
Section 195 ermöglicht es neuen Unternehmen, im ersten Jahr bis zu 5.000 $ an Gründungskosten und weitere 5.000 $ an Organisationskosten gemäß Section 248/709 abzuziehen, wobei der Rest über 180 Monate amortisiert wird. Die schrittweise Reduzierung beginnt bei 50.000 $ und hebt den sofortigen Abzug bei 55.000 $ auf.
Ein Steuerabzug verringert das steuerpflichtige Einkommen; eine Steuergutschrift reduziert Ihre Steuerschuld eins zu eins. In der 22%-Steuerklasse spart eine Gutschrift von 2.000 $ die vollen 2.000 $, während ein gleich hoher Abzug nur 440 $ spart. Behandelt erstattungsfähige vs. nicht erstattungsfähige Gutschriften, Beträge für 2026 (EITC bis zu 8.231 $, CTC 2.200 $ pro Kind) und Strategien zur Kombination beider.
Ein Leitfaden für 2026 zu den Abzügen in Anlage C für selbstständige Immobilienmakler, der die Kilometerpauschale von 72,5 Cent, Homeoffice-Regeln, Marketing, Gebühren, den 20 % QBI-Abzug und die am häufigsten übersehenen Absetzmöglichkeiten abdeckt.
Ein praktischer Leitfaden zur Geltendmachung von Steuerabzügen für Spenden – unter Berücksichtigung qualifizierter Organisationen, AGI-Obergrenzen (20 %–60 %), Dokumentationspflichten und Strategien wie Donor-Advised Funds sowie qualifizierter steuerfreier Entnahmen für Rentner.
Das IRS nutzt mittlerweile KI, um Ihre Steuererklärung mit W-2-Formularen, 1099-Bescheinigungen und Bankunterlagen abzugleichen. Hier sind 12 spezifische Fehler bei der Steuererklärung – von fehlendem Einkommen bis hin zu falschen Kontonummern – sowie konkrete Schritte zu deren Vermeidung und Anweisungen für den Fall, dass Sie bereits eine fehlerhafte Erklärung eingereicht haben.
Die bundesweite Steuergutschrift für Elektrofahrzeuge (bis zu 7.500 $) lief am 30. September 2025 unter dem One Big Beautiful Bill Act aus. Hier erfahren Sie, wer sie noch in der Steuererklärung für 2025 geltend machen kann, wie der neue Abzug für Autokreditzinsen funktioniert und welche Unterlagen Sie aufbewahren sollten.
Selbstständige können Homeoffice-Ausgaben über das Formblatt 8829 absetzen, doch Millionen lassen sich dies jedes Jahr entgehen. Erfahren Sie mehr über den Test zur ausschließlichen Nutzung, wie Sie Ihren Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung berechnen, wann Sie Abschreibungen geltend machen können und welche Methode – die vereinfachte oder die reguläre – zu einem höheren Abzug führt.
Der QBI-Abzug ermöglicht es Inhabern von Personengesellschaften, bis zu 20 % des qualifizierten Geschäftseinkommens abzuziehen – Formular 8995 dient dazu, diesen geltend zu machen. Deckt die Qualifikationsvoraussetzungen, Einkommensgrenzen, SSTB-Regeln, Berechnungsbeispiele und Änderungen zum Status 2026 ab.
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