#tax-deductions
افزایش کسر مالیاتی و کاهش بدهی مالیاتی به صورت قانونی
قانون کوهان به دادگاه اجازه میدهد هنگامیکه میتوانید ثابت کنید پول خرج شده اما مبلغ دقیق مشخص نیست، کسر هزینه عادی تجاری را تخمین بزند — و بخش 274(d) این تخمین را برای سفر، سرگرمی، هدایا و وسایل نقلیه کاملاً ممنوع میکند. در اینجا آمده است که چه شواهدی برای بازسازی واقعاً بازرس را قانع میکند، چرا صورتهای بانکی بهتنهایی معمولاً کافی نیستند، و یک راهنمای ششمَرحلهای برای بازسازی پرونده رسیدهای گمشده.
اداره مالیات داخلی (IRS) مقررات نهایی «مالیات بر انعام ممنوع» را در آوریل 2026 با فهرست بستهای از 71 شغل واجد شرایط، جعبه جدید 14b در فرم W-2 برای حداکثر دو کد شغلی سه رقمی، کد TP در جعبه 12 برای انعام واجد شرایط، و آزمون داوطلبانه که انعام خودکار و جریانهای صندوق فروش بدون گزینه صفر را رد صلاحیت میکند، نهایی کرد. در اینجا آنچه کارفرمایان دارای کارکنان انعامگیر باید قبل از ارسال فرمهای سال 2026 در حقوق و دستمزد، صندوق فروش و حسابداری تغییر دهند، آمده است.
بازپرداخت مالیات بر درآمد ایالتی تنها تا حدی مشمول مالیات فدرال است که کسر سال قبل واقعاً مالیات شما را کاهش داده باشد. افراد دارای کسر استاندارد چیزی گزارش نمیدهند؛ مواردیها کاربرگ Schedule 1 را اجرا میکنند، جایی که سقف SALT (40,000 دلار برای 2025، 40,400 دلار برای 2026)، حاشیههایی که موردی بودن از کسر استاندارد بهتر بود، و انتخاب بین مالیات بر درآمد در مقابل مالیات بر فروش، هر کدام مبلغ مشمول را زیر رقم فرم 1099-G کاهش میدهند.
راهنمای دفترداری برای کسبوکارهای تعمیر توری پنجره و درب توری. تفکیک خطوط درآمد برای توریکشی مجدد، بازسازی قاب، دربها و قراردادهای مالک؛ ردیابی توری بر اساس رده (فایبرگلاس، آلومینیوم، خورشیدی، مقاوم به حیوانات خانگی) به عنوان بهای تمامشده کالای فروختهشده؛ ثبت مسافتپیمایی به ازای هر ایستگاه با نرخ IRS سال ۲۰۲۶ بین ۷۲.۵ تا ۷۶ سنت؛ و ذخیره مازاد بهار برای پوشش سه تا چهار ماه هزینههای ثابت در طول زمستان.
قانون فدرال کسر هدیه کسبوکار را به ۲۵ دلار برای هر گیرنده در هر سال محدود میکند — رقمی که از سال ۱۹۶۲ بدون تغییر مانده است — در حالی که هزینههای جانبی حملونقل، بستهبندی و اقلام برنددار ۴ دلاری یا کمتر خارج از این سقف هستند. هدایای کارمندان قوانین متفاوتی دارند: کارتهای هدیه و معادلهای نقدی همیشه دستمزد مشمول مالیات هستند و فقط اقلام فیزیکی کوچک و غیرمکرر بهعنوان مزایای جانبی جزئی واجد شرایط هستند.
مدیران نقل سالمندان بهطور معمول حدود ۳٬۰۰۰ دلار برای هر پروژه سه تا پنجهفتهای از طریق کار ساعتی، هزینههای ثابت، ملزومات با نشانهگذاری، و کمیسیونهای فروش ملک صورتحساب میدهند. این راهنما نشان میدهد که چگونه آن درآمد را بر حسب جریانها تقسیم کنید، پیشپرداختها و عواید فروش مشتری را بهعنوان بدهی نگه دارید، صورتحسابهای تأمینکننده واسطه را از صورت سود و زیان جدا نگه دارید، و هزینههای عضویت و گواهینامه NASMM را بودجهبندی کنید — بهعلاوه پنج عدد که باید ماهانه مرور کنید.
تمیزکردن کانال هوای مسکونی تقریباً ۲۵ تا ۵۰ دلار به ازای هر دریچه تغذیه (حدود ۷۵ دلار برای دریچههای برگشت) و فروش اضافه خشککن به طور میانگین ۱۴۵ دلار است، بنابراین یک فاکتور تکخطی حاشیه سود شما را پنهان میکند. این راهنما هزینههای پایه، تعداد دریچهها و فروش اضافه را جدا میکند، چهار دسته هزینه پشت هر کار را مشخص میکند، یک دستگاه مکش ۹٬۰۰۰ دلاری را بهجای هزینه مصرفی، سرمایهگذاری میکند، و پنج شاخص کلیدی عملکرد — درآمد به ازای هر دریچه، درآمد به ازای هر ساعت تکنسین، نرخ فروش اضافه، نرخ شکایت، و درآمد به ازای هر کامیون در روز — را ردیابی میکند که تعیین میکند آیا تجهیزات جدید به صرفه است یا خیر.
یک سیستم دفترداری عملی برای آرایشگران فریلنسر و عروس — حسابهای تجاری جداگانه، ودیعهها بهعنوان بدهی تا روز عروسی ثبت میشوند، کیت به مواد مصرفی و تجهیزات تقسیم میشود، مسافت با نرخهای IRS سال ۲۰۲۶ یعنی ۷۲.۵ و ۷۶ سنت بر هر مایل ثبت میشود، و ذخیرهای برای فصل اوج به اندازهای که شش ماه کمکاری خارج از پنجره عروسی می تا اکتبر را پوشش دهد.
مربیان واجد شرایط مقطع K-12 میتوانند تا سقف ۳۰۰ دلار از هزینههای جبراننشده کلاس درس خود را در اظهارنامه سال ۲۰۲۵ و ۳۵۰ دلار برای سال ۲۰۲۶ کسر کنند، علاوه بر لایه جدید تفصیلی برای هزینههای بالاتر از سقف — پس از احراز شرط ۹۰۰ ساعت و کسر بازپرداختها و منابع مالی معاف از مالیات.
یک کارفرمای مبتنی بر حسابداری تعهدی میتواند پاداشهای پایان سال را فقط در سالی که کسب کرده کسر کند، مشروط بر اینکه کارمندان واقعاً پول را ظرف ۲.۵ ماه پس از پایان سال دریافت کنند — ۱۵ مارس برای کسبوکارهای با سال تقویمی. کسر همچنین مستلزم تثبیت بدهی تا ۳۱ دسامبر طبق آزمون رویدادهای رخداده است و برای پاداشهای بدهکار به طرفهای مرتبط طبق بخش ۲۶۷ بدون توجه به زمان پرداخت، ناموفق است.
مقامات ورزشی دستمزد بازیها را در جدول C گزارش میدهند، بعد از رسیدن درآمد خالص به ۴۰۰ دلار مالیات خوداشتغالی میپردازند، و فقط بالاتر از حد جدید ۲,۰۰۰ دلار برای سال ۲۰۲۶ 1099-NEC دریافت میکنند — با ثبت مایلهای سال ۲۰۲۶ تقسیم شده در ۳۰ جون بین نرخهای ۷۲.۵ سنت و ۷۶ سنت.
از سال 2005، IRS بیشتر کسرهای مالیاتی اهدای خودرو را به عواید واقعی فروش خیریه که در فرم 1098-C گزارش شده محدود کرده است — نه ارزش بلو بوک. این راهنما آستانههای کاغذبازی 500 و 5000 دلاری، سه استثنایی که امکان ادعای ارزش منصفانه کامل بازار را میدهند، و اینکه چرا یک کامیون کاری کاملاً مستهلکشده میتواند کسر صفر دلاری به همراه درآمد مشمول مالیات بازیابی ایجاد کند را پوشش میدهد.
