کسورات مالیاتی مشاغل آزاد ۲۰۲۶: راهنمای جامع برای فریلنسرها

یک فرد متوسط شاغل در مشاغل آزاد سالانه بین ۳۰۰۰ تا ۵۰۰۰ دلار از کسورات قانونی خود را نادیده می‌گیرد. این یک اشتباه تایپی نیست. طبق گفته انجمن ملی مشاغل آزاد، کارکنان مستقل به طور مداوم مبالغی بیش از حد به IRS پرداخت می‌کنند، صرفاً به این دلیل که نمی‌دانند چه مواردی را می‌توانند کسر کنند — یا از مطالبه آن می‌ترسند.

نکته اینجاست: قوانین مالیاتی ایالات متحده واقعاً با کارآفرینان و فریلنسرها مهربان است. IRS به شما اجازه می‌دهد تقریباً هر هزینه‌ای را که برای اداره کسب‌وکارتان «متعارف و ضروری» است، کسر کنید. چالش کار چیست؟ شما باید بدانید چه مواردی واجد شرایط هستند، آن‌ها را به درستی مستند کنید و در واقع آن‌ها را مطالبه کنید.

این راهنما تمامی کسورات اصلی موجود برای افراد شاغل در مشاغل آزاد در سال ۲۰۲۶ را بررسی می‌کند، از جمله اقلام بزرگی که اکثر فریلنسرها از دست می‌دهند و قوانینی که تحت قانون One Big Beautiful Bill (OBBBA) تغییر کرده‌اند.

درک مالیات مشاغل آزاد در وهله اول

قبل از پرداختن به کسورات، باید درک کنید که مالیات مشاغل آزاد در واقع چیست — زیرا یکی از بزرگترین کسورات در این لیست، خودِ این مالیات است.

وقتی برای یک کارفرما کار می‌کنید، ۷.۶۵٪ مالیات FICA (تأمین اجتماعی و مدیکر) پرداخت می‌کنید و کارفرمای شما نیز ۷.۶۵٪ معادل آن را پرداخت می‌کند. وقتی خوداشتغال هستید، هم کارمند و هم کارفرما محسوب می‌شوید، بنابراین کل ۱۵.۳٪ را خودتان پرداخت می‌کنید.

برای سال ۲۰۲۶، این مبلغ به صورت زیر تقسیم می‌شود:

• ۱۲.۴٪ مالیات تأمین اجتماعی برای اولین ۱۸۴,۵۰۰ دلار از درآمد خالص
• ۲.۹٪ مالیات مدیکر برای تمام درآمد خالص
• ۰.۹٪ مالیات مدیکر اضافی برای درآمدهای بالای ۲۰۰,۰۰۰ دلار (۲۵۰,۰۰۰ دلار برای زوج‌هایی که اظهارنامه مشترک می‌دهند)

اگر درآمد خالص شما از مشاغل آزاد در سال بیش از ۴۰۰ دلار باشد، مشمول مالیات مشاغل آزاد هستید. خبر خوب: نیمی از آنچه پرداخت می‌کنید قابل کسر است که در ادامه به آن می‌پردازیم.

کسورات «بالای خط» که هر فریلنسری باید مطالبه کند

این کسورات قبل از محاسبه درآمد ناخالص تعدیل‌شده (AGI) کسر می‌شوند، به این معنی که صرف‌نظر از اینکه کسورات را به صورت تفکیکی (Itemize) ارائه دهید یا خیر، بدهی مالیاتی شما را کاهش می‌دهند. این‌ها قدرتمندترین ابزارها در جعبه ابزار مالیاتی مشاغل آزاد هستند.

۱. کسر مالیات مشاغل آزاد (۵۰٪)

شما می‌توانید ۵۰٪ از مالیات مشاغل آزاد خود را در فرم ۱۰۴۰ کسر کنید. این یک کسر «بالای خط» است، نه یک هزینه کسب‌وکار مربوط به جدول C (Schedule C)، بنابراین بسیاری از کسانی که سال اول است اظهارنامه می‌دهند، آن را به کلی فراموش می‌کنند.

اگر ۱۰,۰۰۰ دلار مالیات مشاغل آزاد بدهکار باشید، درآمد مشمول مالیات خود را ۵,۰۰۰ دلار کاهش می‌دهید. با نرخ نهایی مالیاتی ۲۴٪، این کار تقریباً ۱,۲۰۰ دلار در مالیات بر درآمد صرفه‌جویی می‌کند — به صورت خودکار و بدون نیاز به مستندات اضافی.

۲. بیمه سلامت مشاغل آزاد

اگر خوداشتغال هستید و واجد شرایط پوشش بیمه‌ای از طریق کارفرما (از جمله طرح بیمه همسرتان) نیستید، می‌توانید ۱۰۰٪ حق بیمه‌های پزشکی، دندانپزشکی و چشم‌پزشکی را برای خود، همسر، افراد تحت تکفل و فرزندان زیر ۲۷ سال خود کسر کنید.

این کسر به میزان درآمد خالص شما از مشاغل آزاد محدود می‌شود، اما یکی از سخاوتمندانه‌ترین معافیت‌های مالیاتی موجود برای فریلنسرهاست. حق بیمه مراقبت‌های طولانی‌مدت نیز با محدودیت‌هایی بر اساس سن شما، واجد شرایط کسر است.

۳. مشارکت در طرح‌های بازنشستگی

طرح‌های بازنشستگی مشاغل آزاد وظیفه‌ای دوگانه دارند: آن‌ها صورت‌حساب مالیاتی امروز شما را کاهش می‌دهند و برای آینده ثروت‌سازی می‌کنند. سقف‌های سال ۲۰۲۶ قابل توجه هستند:

• انفرادی 401(k): تا ۷۲,۰۰۰ دلار در مجموع مشارکت‌ها برای افراد زیر ۵۰ سال (۲۴,۵۰۰ دلار سهم کارمند به علاوه تا ۲۵٪ از درآمد خالص به عنوان سهم سود کارفرما)، با ۸,۰۰۰ دلار سهم جبرانی برای افراد بالای ۵۰ سال.
• SEP-IRA: تا ۲۵٪ از درآمد خالص مشاغل آزاد، حداکثر ۷۲,۰۰۰ دلار.
• SIMPLE IRA: تا ۱۷,۰۰۰ دلار، به علاوه ۳,۸۵۰ دلار سهم جبرانی برای افراد بالای ۵۰ سال (منوط به تأیید نهایی IRS).

یک کارآفرین انفرادی که ۱۵۰,۰۰۰ دلار درآمد دارد، می‌تواند ده‌ها هزار دلار را از طریق یک طرح انفرادی 401(k) که به درستی ساختار یافته باشد، از مالیات‌های جاری مصون بدارد. یک نکته مهم: طرح‌های انفرادی 401(k) باید تا ۳۱ دسامبر سال مالیاتی تأسیس شوند، حتی اگر واریز وجه را بعداً انجام دهید.

۴. کسر درآمد کسب‌وکار واجد شرایط (QBI)

تغییر بزرگ سال ۲۰۲۶ اینجاست: قانون One Big Beautiful Bill (OBBBA) کسر مالیاتی QBI را دائمی کرد. قرار بود این کسر پس از سال ۲۰۲۵ منقضی شود و بسیاری از فریلنسرها برای از دست دادن آن برنامه‌ریزی کرده بودند. اکنون این نگرانی برطرف شده است.

این کسر به افراد خوداشتغال واجد شرایط و صاحبان کسب‌وکارهای گذری (Pass-through) اجازه می‌دهد تا حداکثر ۲۰٪ از درآمد کسب‌وکار واجد شرایط را مستقیماً از درآمد مشمول مالیات کسر کنند، بدون نیاز به تفکیک کسورات. برای فریلنسری که ۸۰,۰۰۰ دلار درآمد خالص کسب‌وکار دارد، این به معنای حذف احتمالی ۱۶,۰۰۰ دلار از درآمد مشمول مالیات است.

دو به‌روزرسانی دیگر در سال ۲۰۲۶ که باید بدانید:

• حداقل کسر جدید: از سال ۲۰۲۶، اگر حداقل ۱,۰۰۰ دلار درآمد کسب‌وکار واجد شرایط داشته باشید، حداقل کسر QBI به میزان ۴۰۰ دلار در دسترس است. اکنون حتی مشاغل جانبی کوچک نیز واجد شرایط حداقل مقداری کسر هستند.
• محدوده‌های مرحله‌ای گسترده‌تر: مرحله جدید کاهش تدریجی (Phase-in) از ۷۵,۰۰۰ دلار (مجرد) و ۱۵۰,۰۰۰ دلار (زوج با اظهارنامه مشترک) شروع می‌شود که فضای بیشتری را قبل از اعمال محدودیت‌های مربوط به دستمزد و دارایی واجد شرایط فراهم می‌کند. پایان مرحله حذف کامل (Phase-out) برای سال ۲۰۲۶ تقریباً در حدود ۲۷۲,۳۰۰ دلار (مجرد) و ۵۴۴,۶۰۰ دلار (مشترک) است.

مشاغل و حرفه‌های خدماتی خاص (SSTB) — از جمله وکالت، حسابداری، مشاوره و سلامت — با قوانین سختگیرانه‌تری برای حذف تدریجی بالاتر از این آستانه‌ها روبرو هستند. اگر کسب‌وکار شما در یکی از این زمینه‌هاست و به آستانه نزدیک هستید، اعداد را با یک متخصص مالیاتی بررسی کنید.

کسر هزینه‌های کسب‌وکار جدول ج (Schedule C)

این کسورات سود کسب‌وکار شما را در جدول ج (Schedule C) کاهش می‌دهند که منجر به کاهش مالیات بر درآمد و مالیات خوداشتغالی شما می‌شود. هر دلاری که در اینجا کسر می‌شود، بسته به طبقه مالیاتی شما، تقریباً ۳۰ سنت یا بیشتر برایتان صرفه‌جویی به همراه دارد.

۵. کسر هزینه دفتر کار خانگی

اگر بخشی از خانه خود را به‌طور منظم و منحصراً برای کسب‌وکار استفاده می‌کنید، می‌توانید بخشی از هزینه‌های مسکن را کسر کنید. دو روش وجود دارد:

روش ساده‌شده: ۵ دلار به ازای هر فوت مربع، تا سقف ۳۰۰ فوت مربع (حداکثر ۱,۵۰۰ دلار). نیازی به رسید نیست، فقط اندازه‌گیری فضا کافی است.

روش هزینه‌های واقعی: درصد استفاده تجاری از خانه خود را محاسبه کنید (مثلاً یک دفتر ۲۰۰ فوت مربعی در یک خانه ۲,۰۰۰ فوت مربعی = ۱۰٪) و آن درصد از بهره وام مسکن یا اجاره، خدمات شهری، بیمه، تعمیرات و استهلاک را کسر کنید.

روش هزینه‌های واقعی معمولاً کسر مالیاتی بیشتری به همراه دارد اما نیازمند نگهداری دقیق سوابق است. در سال اول هر دو روش را محاسبه کنید تا ببینید کدام‌یک برای شرایط شما مناسب‌تر است.

۶. هزینه‌های خودرو

اگر از خودرو برای کسب‌وکار استفاده می‌کنید، می‌توانید هزینه‌ها را به یکی از دو روش زیر کسر کنید:

نرخ استاندارد مسافت پیموده شده: ۷۲.۵ سنت به ازای هر مایل در سال ۲۰۲۶ (بر اساس اطلاعیه IRS 2026-10، ۲.۵ سنت افزایش نسبت به ۷۰ سنت در سال ۲۰۲۵). این نرخ واحد شامل بنزین، نگهداری، استهلاک، بیمه و ثبت‌نام می‌شود. مایل‌های تجاری را در این نرخ ضرب کنید؛ این مبلغ کسر مالیاتی شماست.

روش هزینه‌های واقعی: تمام هزینه‌ها شامل بنزین، تعمیرات، بیمه، استهلاک و ثبت‌نام را پیگیری کرده و درصد استفاده تجاری را کسر کنید.

همچنین می‌توانید هزینه‌های پارکینگ و عوارض را تحت هر دو روش کسر کنید. نکته حیاتی: یک دفتر ثبت مسافت پیموده شده همزمان (contemporaneous) داشته باشید. بازسازی لاگ‌ها در زمان مالیات، یک زنگ خطر (Red Flag) برای ممیزی است.

۷. ملزومات و تجهیزات اداری

خودکار، کاغذ، جوهر پرینتر، اشتراک نرم‌افزار، کامپیوتر، مانیتور، میز و هر وسیله دیگری که برای اداره کسب‌وکار استفاده می‌شود، قابل کسر است. اقلامی که بیش از یک سال دوام دارند (مانند یک لپ‌تاپ ۲,۰۰۰ دلاری) ممکن است نیاز به استهلاک داشته باشند، اما قوانین بخش ۱۷۹ (Section 179) و استهلاک تشویقی (bonus depreciation) اغلب به شما اجازه می‌دهند کل هزینه را در سال خرید کسر کنید.

۸. اینترنت و تلفن

اگر از تلفن یا اینترنت خود برای کسب‌وکار استفاده می‌کنید، درصد استفاده تجاری را کسر کنید. یک فریلنسر که ۶۰٪ از حجم اینترنت خود را صرف کار با مشتری می‌کند، می‌تواند ۶۰٪ از صورت‌حساب ماهانه را کسر کند. یک خط تلفن اختصاصی کسب‌وکار ۱۰۰٪ قابل کسر است.

۹. خدمات حرفه‌ای

هزینه‌های پرداخت شده به حسابداران، دفترداران، وکلای دادگستری، مشاوران و سایر متخصصان در صورتی که خدمات مربوط به کسب‌وکار شما باشد، کاملاً قابل کسر است. حتی هزینه تهیه اظهارنامه مالیاتی کسب‌وکار توسط یک متخصص مالیاتی نیز قابل کسر است؛ در بسیاری از موارد، این کسر هزینه خودش را جبران می‌کند.

۱۰. تبلیغات و بازاریابی

کارت ویزیت، میزبانی وب‌سایت (Hosting)، ثبت دامنه، تبلیغات کلیکی (Google، Meta، LinkedIn)، نرم‌افزارهای بازاریابی ایمیلی، خدمات سئو (SEO)، هزینه‌های تولید محتوا و مواد تبلیغاتی چاپی همگی قابل کسر هستند. اسپانسر شدن برای یک تیم ورزشی محلی؟ آن هم حساب می‌شود.

۱۱. تحصیل و توسعه حرفه‌ای

دوره‌ها، کارگاه‌ها، کنفرانس‌ها، گواهینامه‌ها، کتاب‌ها و اشتراک‌هایی که مهارت‌های مورد نیاز در کسب‌وکار فعلی شما را حفظ کرده یا بهبود می‌بخشند، قابل کسر هستند. نکته اینجاست: تحصیلاتی که شما را برای یک تجارت یا حرفه جدید واجد شرایط می‌کند، قابل کسر نیست. یک کپی‌رایتر فریلنسر که در یک دوره پیشرفته کپی‌رایتینگ شرکت می‌کند — قابل کسر است. همان کپی‌رایتر اگر در یک بوت‌کمپ برنامه‌نویسی برای تغییر شغل شرکت کند — قابل کسر نیست.

۱۲. هزینه‌های سفر

سفرهای کاری — بلیط هواپیما، اقامت، اجاره خودرو، تاکسی، هزینه‌های بار — زمانی که هدف اصلی سفر کاری باشد، کاملاً قابل کسر هستند. سفرهای با هدف مختلط نیازمند تخصیص هزینه‌ها بین بخش‌های کاری و شخصی است.

برای اینکه یک سفر واجد شرایط باشد، به‌طور کلی باید شما را یک شب یا به اندازه‌ای که نیاز به خواب یا استراحت داشته باشید، از محل سکونت مالیاتی‌تان (tax home) دور کند.

۱۳. وعده‌های غذایی تجاری

اداره امور مالیاتی (IRS) اجازه کسر ۵۰٪ هزینه‌های وعده‌های غذایی تجاری را می‌دهد در صورتی که:

• شما یا یکی از کارکنان در زمان صرف غذا حضور داشته باشید
• غذا و نوشیدنی‌ها تجملی یا افراطی نباشند
• غذا برای یک مشتری فعلی یا بالقوه، همکار تجاری یا کارمند تهیه شده باشد

رسیدهایی را که نشان‌دهنده تاریخ، مبلغ، مکان، هدف تجاری و افراد حاضر هستند، نگه دارید. یک یادداشت روی رسید یا در نرم‌افزار حسابداری شما کافی است.

۱۴. حق بیمه

فراتر از بیمه سلامت، حق بیمه‌های مربوط به کسب‌وکار قابل کسر هستند، از جمله:

• بیمه مسئولیت عمومی
• مسئولیت حرفه‌ای (خطاها و حذفیات)
• بیمه اموال تجاری
• بیمه امنیت سایبری
• بیمه خودروی تجاری (اگر از طریق روش مسافت پیموده شده کسر نشده باشد)
• غرامت دستمزد کارگران (اگر کارمند دارید)

۱۵. پیمانکاران فرعی و نیروی کار قراردادی

پرداخت‌ها به سایر پیمانکاران مستقل برای خدمات کسب‌وکار کاملاً قابل کسر است. اگر در یک سال تقویمی به هر شخص حقیقی یا شرکت با مسئولیت محدود (LLC) بیش از ۶۰۰ دلار پرداخت کنید، باید تا ۳۱ ژانویه سال بعد فرم 1099-NEC را برای آن‌ها صادر کنید.

۱۶. کارمزدهای بانکی و پذیرنده

کارمزدهای خدمات بانکی ماهانه در حساب تجاری، کارمزدهای پردازش کارت اعتباری (Stripe، Square، PayPal)، کارمزدهای حواله بانکی، کارمزدهای دستگاه خودپرداز در کارت‌های نقدی تجاری و حتی کارمزدهای تراکنش‌های خارجی، جزو هزینه‌های تجاری قابل کسر هستند.

۱۷. بهره وام‌های تجاری و کارت‌های اعتباری

بهره پرداخت شده برای کارت‌های اعتباری تجاری و وام‌های تجاری قابل کسر است. اگر از یک کارت اعتباری شخصی برای هر دو خرید شخصی و تجاری استفاده می‌کنید، فقط بهره متعلق به هزینه‌های تجاری واجد شرایط است — دلیل دیگری برای جدا نگه داشتن حساب‌ها.

۱۸. هزینه‌های راه‌اندازی

کسب‌وکار جدید در سال ۲۰۲۶؟ شما می‌توانید تا سقف ۵,۰۰۰ دلار از هزینه‌های راه‌اندازی را در سال اول کسر کنید، به علاوه تا ۵,۰۰۰ دلار هزینه‌های سازماندهی. هر مبلغی بالاتر از این آستانه‌ها باید طی ۱۵ سال مستهلک (Amortize) شود. هزینه‌های واجد شرایط عبارتند از:

• تحقیق بازار قبل از راه‌اندازی
• تبلیغات برای افتتاحیه
• سفر برای یافتن تأمین‌کنندگان یا مشتریان
• هزینه‌های حرفه‌ای برای راه‌اندازی
• آموزش کارکنان قبل از افتتاح

۱۹. اشتراک‌ها و حق عضویت‌ها

نشریات تجاری، مجلات تخصصی، عضویت در انجمن‌های حرفه‌ای، اشتراک نرم‌افزارها (Adobe Creative Cloud، نرم‌افزارهای حسابداری، ابزارهای مدیریت پروژه، ابزارهای هوش مصنوعی) و خدمات آنلاین مورد استفاده برای کسب‌وکار قابل کسر هستند. خدمات پخش جریانی (Streaming) و اشتراک‌های سرگرمی معمولاً قابل کسر نیستند، مگر اینکه مستقیماً با فعالیت تجاری شما مرتبط باشند.

۲۰. هدایا به مشتریان

IRS سقف کسر هدیه به مشتری را ۲۵ دلار برای هر گیرنده در سال تعیین کرده است. هزینه‌های حکاکی، بسته‌بندی و ارسال هدیه جزو این محدودیت ۲۵ دلاری محسوب نمی‌شوند. بنابراین، یک بطری نوشیدنی ۲۵ دلاری به همراه ۱۰ دلار هزینه ارسال، به‌طور کامل قابل کسر است.

کسر مالیاتی‌هایی که اکثر فریلنسرها نادیده می‌گیرند

این‌ها موارد قانونی کسر از مالیات هستند که به‌طور مداوم از قلم می‌افتند:

• مشارکت در حساب پس‌انداز سلامت (HSA) اگر طرح سلامت با فرانشیز بالا دارید
• مطالبات سوخت شده از مشتریانی که هرگز پرداخت نکرده‌اند (باید از روش حسابداری تعهدی استفاده کنید)
• کسر مالیاتی QBI طبق بند 199A (که در بالا توضیح داده شد — بسیاری از فریلنسرها متوجه نیستند که واجد شرایط هستند)
• نیمی از مالیات خوداشتغالی (که در بالا توضیح داده شد)
• مراقبت از کودک در طول سفرهای کاری (در برخی موارد)
• خدمات نظافت برای دفتر خانگی (به نسبت استفاده تجاری)
• آموزش مداوم برای حفظ مجوزها
• عضویت در فضاهای کار اشتراکی
• مسافت طی شده (Mileage) برای ملاقات با مشتریان، تأمین‌کنندگان یا جلسات کاری (نه مسیر رفت‌وآمد روزانه)

قانون مستندسازی که نباید نادیده بگیرید

IRS سوابق همزمان (Contemporaneous Records) را الزامی می‌داند — به این معنی که شما باید هزینه‌ها را در زمان وقوع ثبت کنید، نه در پایان سال. سوابق بازسازی‌شده در هنگام ممیزی (Audit) اعتبار چندانی ندارند.

برای هر کسر مالیاتی، شما باید موارد زیر را نگهداری کنید:

• رسیدها شامل تاریخ، مبلغ، فروشنده و اقلام
• صورت‌حساب‌های بانکی یا کارت اعتباری که تراکنش را نشان می‌دهند
• سیاهه مسافت (Mileage logs) شامل تاریخ، مقصد، هدف تجاری و مایل طی شده
• گزارش وعده‌های غذایی با ذکر شرکت‌کنندگان و هدف تجاری
• اندازه‌گیری‌های دفتر خانگی همراه با عکس برای روش ساده‌شده

IRS می‌تواند سوابق تا سه سال قبل را درخواست کند (اگر مشکوک به کم‌اظهاری قابل‌توجه باشند تا شش سال، و در صورت تقلب، بدون محدودیت زمانی). اسکن‌های دیجیتال تا زمانی که خوانا باشند، قابل قبول هستند.

اشتباهات رایجی که باعث ممیزی می‌شوند

مخلوط کردن هزینه‌های شخصی و تجاری. این بزرگترین اشتباهی است که فریلنسرها مرتکب می‌شوند. یک حساب جاری تجاری مجزا و یک کارت اعتباری اختصاصی برای کسب‌وکار باز کنید. از روز اول، تمام درآمد تجاری باید به حساب تجاری واریز شود و تمام هزینه‌های تجاری از آن پرداخت گردد. این کار از شما در ممیزی محافظت کرده و حسابداری را بسیار آسان‌تر می‌کند.

ادعای استفاده ۱۰۰ درصدی تجاری از خودرو یا تلفن. IRS نسبت به ادعاهایی که نشان می‌دهد هر وسیله‌ای منحصراً برای کسب‌وکار استفاده می‌شود، مشکوک است. در مورد درصد تفکیک صادق باشید.

بزرگ‌نمایی در کسر هزینه‌های دفتر خانگی. شرط «استفاده منظم و انحصاری» واقعی است. میز آشپزخانه‌ای که روی آن شام هم می‌خورید، واجد شرایط نیست.

استفاده از اعداد رند در همه جا. ۵۰۰ دلار برای لوازم، ۱,۰۰۰ دلار برای تبلیغات، ۲۰۰ دلار برای تلفن — وقتی هر دسته‌بندی به یک عدد رند ختم می‌شود، IRS متوجه می‌شود. هزینه‌های واقعی، اعداد واقعی ایجاد می‌کنند.

فراموش کردن پرداخت‌های تخمینی فصلی. این یک موضوع کسر مالیاتی نیست، اما اگر در زمان مالیات بیش از ۱,۰۰۰ دلار بدهکار باشید بدون اینکه پرداخت‌های فصلی را انجام داده باشید، علاوه بر قبض مالیاتی، با جریمه‌های کم‌پرداختی مواجه خواهید شد.

چه مقدار می‌توانید واقعاً صرفه‌جویی کنید؟

یک طراح فریلنسر را در نظر بگیرید که ۱۰۰,۰۰۰ دلار درآمد ناخالص با هزینه‌ها و کسورات زیر دارد:

• دفتر خانگی (۲۰۰ فوت مربع - روش ساده‌شده): ۱,۰۰۰ دلار
• اشتراک نرم‌افزارها: ۲,۴۰۰ دلار
• تجهیزات (لپ‌تاپ، مانیتور): ۳,۵۰۰ دلار
• اینترنت و تلفن (۶۰٪ تجاری): ۱,۲۰۰ دلار
• توسعه حرفه‌ای: ۱,۵۰۰ دلار
• مسافت طی شده (۳,۰۰۰ مایل کاری با نرخ ۷۲.۵ سنت): ۲,۱۷۵ دلار
• بیمه سلامت: ۷,۲۰۰ دلار
• مشارکت در طرح Solo 401(k): ۲۰,۰۰۰ دلار
• وعده‌های غذایی با مشتریان: ۸۰۰ دلار
• سایر لوازم و نرم‌افزارها: ۱,۵۰۰ دلار

مجموع کسورات: تقریباً ۴۱,۲۷۵ دلار

پس از کسورات، درآمد مشمول مالیات قبل از کسر QBI به تقریباً ۵۸,۷۲۵ دلار کاهش می‌یابد. با اعمال ۲۰٪ کسر QBI بر درآمد تجاری واجد شرایط، هزاران دلار دیگر صرفه‌جویی خواهید کرد. تفاوت بین یک مودی آماده و یک مودی استراتژیک در این پروفایل به راحتی از ۱۰,۰۰۰ دلار صرفه‌جویی مالیاتی فراتر می‌رود.

امور مالی خود را از روز اول سازماندهی کنید

به حداکثر رساندن کسورات به معنای حسابداری خلاقانه نیست — بلکه به معنای سوابق تمیز است. فریلنسرهایی که تمام کسورات قانونی را مطالبه می‌کنند، کسانی هستند که هزینه‌ها را در زمان وقوع ردیابی می‌کنند، نه کسانی که در ماه آوریل دستپاچه می‌شوند.

Beancount.io حسابداری متن‌مبنا (Plain-text accounting) را ارائه می‌دهد که به شما شفافیت کامل و کنترل بر داده‌های مالی‌تان را می‌دهد — هر تراکنش قابل خواندن توسط انسان، دارای قابلیت کنترل نسخه (Version-controlled) و آماده برای ابزارهای مبتنی بر هوش مصنوعی است که حسابداری را متحول می‌کنند. بدون جعبه‌های سیاه، بدون وابستگی به فروشنده، فقط سوابق مالی تمیزی که واقعاً متعلق به شماست. رایگان شروع کنید و ببینید چرا توسعه‌دهندگان و متخصصان امور مالی برای دفاتر خوداشتغالی خود به حسابداری متن‌مبنا روی می‌آورند.