Saltar al contenido principal
Beancount.io Logo

#financial-ratios

Financial Ratios

Key financial ratios like ROA, ROE, and profitability metrics for measuring business performance

48 publicacionesVer todas las etiquetasVolver a todas las publicaciones

Reserva para Cuentas Incobrables: Método de Provisión vs. Cargo Directo, y los KPIs de Cobranza que Mantienen su Reserva Honesta

Los GAAP exigen el método de provisión mientras que el IRS exige el cargo directo según la Sección 166, por lo que la mayoría de las empresas en base devengo utilizan ambos y concilian la diferencia. Esta guía ofrece los asientos contables para cada uno, tres formas de estimar la reserva (porcentaje de ventas a crédito, calendario de antigüedad, identificación específica) y los cinco KPIs de cobranza — DSO, CEI, participación de la cartera corriente, deuda incobrable sobre ventas y días promedio de morosidad — que revelan cuándo una reserva se ha desviado de la realidad.

mike

bad-debtaccounts-receivablecollections-management

Interest Coverage Ratio: What Your Loan Covenant Measures and How to Cure a Breach Before It Triggers Default

The interest coverage ratio (EBIT ÷ interest expense) is the loan covenant small businesses trip most often, with minimums typically set between 2.5x and 4.5x and tested quarterly on trailing twelve months. This guide explains how lenders define EBITDA and interest expense, what a breach triggers (default rate, frozen draws, cross-defaults), and the cure sequence in cost order — early covenant reset, waiver, amendment, equity cure, forbearance — plus the bookkeeping that keeps your ratio visible before the bank sees it.

mike

financial-ratiosbusiness-loansdebt-management

Préstamos DSCR, Explicados: Califica para Financiamiento de Propiedades de Renta Basado en el Flujo de Caja de la Propiedad, No en tu W-2

Un préstamo DSCR aprueba una propiedad de inversión basándose en sus ingresos por renta en lugar de las declaraciones de impuestos del prestatario — renta mensual dividida entre PITIA, con aprobaciones típicamente cercanas a un ratio de 1.0, tasas alrededor del 6.5%–8%, 20–30% de enganche, y 3–6 meses de reservas. Aquí está la matemática que los prestamistas utilizan, lo que cuesta el préstamo, y los registros por propiedad que deciden el refinanciamiento.

mike

loansreal-estatefinancing

El ratio de Sloan: cómo saber si tus beneficios son dinero real en efectivo o solo ajustes contables por devengo

El ratio de Sloan divide la diferencia entre el ingreso neto y el flujo de caja operativo entre los activos totales para mostrar cuánto del beneficio declarado son devengos y no efectivo. Incluye la fórmula, las bandas de precaución del ±10% y un ejemplo práctico de una agencia rentable donde solo 40 céntimos de cada dólar de beneficio llegaron como efectivo de las operaciones.

mike

financial-ratiosaccrual-accountingcash-flow

Rentabilidad sobre Activos Netos (RONA): Cómo Saber si tu Equipo e Inventario Están Dando Frutos

La Rentabilidad sobre Activos Netos (RONA = Ingreso Neto ÷ Activos Fijos + Capital de Trabajo Neto) mide si el equipo, los vehículos y el inventario que posee un negocio están generando ganancias reales. Incluye un ejemplo práctico, referencias generales (por encima del 5% aceptable, por encima del 20% excepcional) y cómo RONA difiere de ROA y ROE para pequeñas empresas intensivas en capital.

mike

financial-ratiosfinancial-analysissmall-business

El Ratio Rápido (Acid-Test Ratio): El Número de Liquidez en el que los Prestamistas Confían Más que en tu Razón Circulante

El ratio rápido (prueba ácida) mide si un negocio puede cubrir sus pasivos corrientes utilizando solo efectivo, valores negociables y cuentas por cobrar, excluyendo deliberadamente inventarios y gastos pagados por adelantado. Cubre la fórmula con un ejemplo práctico, por qué los convenios de préstamo a menudo establecen un mínimo de ratio rápido en lugar de uno basado en la razón circulante, por qué 1,0 es el punto de referencia teórico pero los minoristas de rotación rápida operan sanamente con 0,3–0,4, y los errores que hacen que el ratio sea engañoso.

mike

financial-ratiossmall-businessfinancial-health

Ratio de Cobertura de Activos: El Número de Solvencia que los Prestamistas Verifican Antes de que Veas una Hoja de Términos

El ratio de cobertura de activos mide si los activos tangibles podrían reembolsar la deuda total en una liquidación — [(activos totales − intangibles) − (pasivos corrientes − deuda a corto plazo)] ÷ deuda total. Por debajo de 1.0 es una señal de alarma, 2.0 es un punto de referencia saludable común, y los prestamistas a menudo incluyen un ACR mínimo en los covenants del préstamo que puede desencadenar un incumplimiento técnico.

mike

financial-ratiosbusiness-loanssmall-business

Deuda Neta sobre EBITDA: El Ratio de Apalancamiento que Decide tu Préstamo Comercial

La deuda neta sobre EBITDA mide cuántos años de flujo de caja operativo serían necesarios para pagar tu deuda. Los prestamistas suelen establecer un límite máximo para las cláusulas de apalancamiento entre 3.0x y 4.5x, consideran sólido un valor por debajo de 2.0x, y marcan como alerta cualquier cifra superior a 6.0x. Aquí te explicamos cómo calcular el tuyo en diez minutos y cómo evitar los errores que lo distorsionan.

mike

financial-ratiossmall-businessbusiness-loans

Retorno sobre el Patrimonio (ROE) Explicado: Qué Mide, Qué se Considera Bueno y Cómo Desglosarlo

El Retorno sobre el Patrimonio (ROE) divide el ingreso neto entre el patrimonio neto — un ROE del 15% significa que el negocio ganó 15 centavos por cada dólar del capital del propietario. Esta guía cubre puntos de referencia saludables (base del 12–15%, fuerte del 15–20%+), el desglose de DuPont en tres partes (margen, rotación de activos y apalancamiento), y los riesgos — rendimientos inflados por deuda, patrimonio negativo, partidas extraordinarias — que distorsionan el ratio.

mike

financial-ratiosprofitabilitysmall-business

Margen Operativo Explicado: Fórmula, Referencias del Sector y Cómo Mejorarlo

El margen operativo — ingresos operativos divididos entre ingresos — muestra si la operación principal de un negocio genera ganancias antes de intereses e impuestos. Aquí está la fórmula con un ejemplo práctico, referencias del sector para 2026 (SaaS 15–35%, servicios 15–25%, manufactura 8–15%, venta al por menor menos del 5%), cómo difiere del margen bruto y neto, y los errores contables que lo distorsionan.

mike

profit-marginsprofitabilityfinancial-ratios
Empieza gratis→Documentación