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Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
ヘルスケアシェアリングミニストリーへの支払いは税控除の対象となるか？H.R. 2062が変える可能性
現在のIRSルールでは、ヘルスケアシェアリングミニストリーへの支払いは税控除の対象となりません。しかし、H.R. 2062と提出が保留されているIRSのHRA規則により、2025年12月31日以降に開始する課税年度については状況が変わる可能性があります。本記事では、税パリティ法の提案内容、自営業の会員にとっての税引後の計算、そして記録を準備しておく方法について解説します。
日本のインボイス制度：2026年10月の控除率引き下げがフリーランサーとその取引先に与える影響
2026年10月1日、日本の経過措置として認められていた、登録を受けていない事業者に支払った消費税の80%を控除できる制度が縮小されます。2026年度税制改正大綱による段階的な削減スケジュールにより、2026年10月から70%に、2028年から50%に、2030年から30%に、そして2031年10月までに0%になります。また、新たに登録した小規模事業者向けの簡易課税制度である2割特例も失効します。ここでは、日本のフリーランサー、小規模事業者、そして彼らに依存する買い手が、期限までに何をすべきかを説明します。
ミズーリ州がキャピタルゲイン税を完全撤廃：事業主が売却する際の影響とは
2025年7月10日に署名されたミズーリ州のHB 594により、同州は個人の州キャピタルゲイン税を完全に免除した最初の州となりました。株式、不動産、暗号資産、パススルー事業の売却を対象とする100%控除で、C法人は4.5%の税率トリガーを待つ必要があります。対象となる要件、除外されるもの、そして事業主の出口戦略のタイミングがどのように変わるかを解説します。
シンガポールのGST InvoiceNow義務化：2026年4月から任意登録者が取るべき措置
2026年4月1日から、シンガポールのIRASはInvoiceNow導入を含まない任意GST登録申請を却下できるようになります。2031年までの段階的ロールアウトスケジュール、4ステップのPeppol設定プロセス、中小企業1社あたり最大1,000S$の助成金、そして取引レベルでの報告がなぜ健全な帳簿管理を一層重要にするのかをご紹介します。
なぜDoorDashの1099が今年届かないかもしれないのか、そしてそれでも走行距離ごとに税金を支払わなければならない理由
1099-NECの基準が2,000ドルに引き上げられたため、2026年分では多くのパートタイムのDoorDash、Instacart、Grubhubドライバーにフォームが届きません。しかし、IRSは依然として、純個人事業所得が400ドルを超える場合、すべての収入への課税を求めています。複数の配達アプリを利用するドライバーが、アプリが報告しないデッドマイル（総走行距離の30%以上になることも多い）をどのように把握し、標準走行距離率方式と実際の経費方式を選択し、各支払いの25～30%を四半期税に備えて積み立てる方法について説明します。
エジプトの小規模事業者税率が0.4%に引き下げ。新法の実際の仕組みを解説。
エジプトの2025年法第6号により、年商最大EGP 2000万の中小企業は、利益に対する22.5%の代わりに売上高に対して0.4%～1.5%の税金を支払うことが可能に。印紙税や配当源泉徴収の免除がある一方、5年間の固定期間あり。さらに、決議第281号により、電子請求書の強制基準額がEGP 25万に半減。
フリーランスゴーストライターの税金：スケジュールC、自営業税、そして秘密保持契約は関係ない理由
NDAはゴーストライティング収入の課税方法に全く影響しません。これは通常のスケジュールCの自営業収入です。このガイドでは、15.3%の自営業税、ライター向け控除対象経費、2026年の四半期概算納付期限、前払金と印税が受領時の課税方法について解説します。
IRSがビジネスタックスアカウントに3つの新機能を追加 — 中小企業経営者が注目すべき理由
2026年夏のIRSビジネスタックスアカウントアップデートにより、デジタル通知ライブラリ、セルフサービスのEIN確認書（CP575）ダウンロード、オファー・イン・コンプロマイズのオンライン支払いが追加されました。対象者、設定方法、そしてこのツールを真に有用にするためには適切な記帳がなぜ重要なのかを解説します。
ルイジアナ州熱帯暴風雨アーサーによる税制救済：2026年11月2日のIRS期限が事業主に適用される内容
2026年6月17日にルイジアナ州を襲った熱帯暴風雨アーサー後、IRSはFEMA宣言4927-DRに基づき、アボイエルズ、セントランドリー、セントタマニー、テレボーン各パリッシュの連邦税の期限を2026年11月2日まで延期しました。この救済措置は申告書と予定納税を自動的に対象としますが、給与税の預託や1099フォームは対象外です。また、セクション165(i)の選択により、暴風雨で被害を受けた事業者は前年度の申告書で偶発損失を請求できます。
セントルイス竜巻の税金期限は過ぎました — 事業主が今も知っておくべきこと
IRSは、2025年5月16日のセントルイス竜巻（FEMA DR-4877）に関する連邦税の期限の大半を2025年11月3日まで延長しました。しかし、2024年の申告書で災害損失を控除するセクション165(i)の選択は2026年10月15日まで有効であり、影響を受けた事業主は、ペナルティなしの退職金引出しや最大200万ドルのSBAローンを引き続き利用できます。
サイプラス台風被害に対する北マリアナ諸島の税制救済：2026年11月2日のIRS期限がカバーするもの
2026年4月11日にサイパン、テニアン、ロタ、及び北諸島を襲った超大型台風シンラク（FEMA宣言DR-4910）を受けて、IRSは、CNMIに記録上の住所を持つ全ての納税者に対し、2026年4月11日から11月2日までの間に到来する申告および納付期限を自動的に2026年11月2日まで延長しました。この記事では、対象となる内容、既に過ぎ去った4月27日の給与預託期限、そして10月15日までに還付を受けられるセクション165(i)の選択について説明します。
預託、調教、乗馬レッスンを行う厩舎の簿記：預託料金の段階別設定、リース料の分割、競技会経費の転嫁
預託・調教厩舎が、料金段階別に預託料を追跡し、リース収入を所有者と厩舎で分割し、馬術競技会の代理経費をクライアント別にタグ付けし、馬事業におけるIRS（米国内国歳入庁）の「7年中2年」趣味損失セーフハーバーを活用する方法について説明します。