#tax-deductions
Tax Deductions
Maximize tax deductions and reduce your tax liability legally
American Express Graphiteと新たな$895プラチナ年会費：計算を失わずにコーポレートカードを予算化する事業主向けガイド
Amexは$295のGraphite Business Cash Unlimitedを2%無制限キャッシュバックで開始し、2026年にBusiness Platinumを$895に値上げしました。設定限度額なしが予測に与える影響、年会費と2%〜5%のリワードの正しい計上方法、そして更新前に実効費用、クレジット、キャッシュフローを比較する枠組みを学びます。
2026年の標準マイレージ料率 vs. 実費法：76セントでビジネス走行を控除し続ける方法
2026年のIRSビジネス走行マイレージ料率は1月〜6月が72.5セント、7月〜12月が76セントです。本ガイドでは標準マイレージ法と実費法を比較し、初年度のロックインルールと5台同時使用の制限、そして監査に耐える5項目の走行ログを解説します。
OBBBAの400ドル最低QBI控除：利益が2,000ドル未満の極小規模事業が2026年に20%を上回る方法
2026年開始の課税年度から、OBBBAにより20%の適格事業所得控除が恒久化され、夫婦合算申告の段階的廃止範囲が394,600ドル～544,600ドルに拡大され、QBIが1,000ドルを超える納税者には400ドルの最低控除が追加されます。つまり、1,500ドルの利益に対して300ドルではなく400ドルの控除が受けられます。
あなたの走行距離控除は記録がすべて：Publication 463に基づくIRS監査に耐える記録の付け方
IRS Publication 463とSection 274(d)に基づき、事業用走行距離控除には、各走行の日付、目的地、走行距離、事業目的を記録した同時期のログが必要です。Cohanルールは不十分な記録を救済しません。2026年の1マイルあたり72.5セントの率で、監査に耐えるログの作り方を解説します。
写真スタジオの簿記：セッション保証金、プリントクレジット、機材費処理（2026年版）
写真スタジオは、セッション保証金、着手金、プリントクレジットを収益ではなく繰延収益（負債）として計上し、機材は5年間の減価償却ではなく2026年のセクション179限度額256万ドルで経費処理し、売上税、ブレーキッジ、売上原価を別勘定で追跡して、実際の収益性を把握すべきです。
看板ショップの簿記：月次帳簿と年末整理の比較
看板ショップ向け簿記ガイド。月次締め、材料・人件費・間接費のジョブ別原価計算、前受金の会計処理、看板への売上税、2026年のセクション179による設備控除について解説します。
パーソナルシェフとプライベートケータリングの簿記：食品売上原価、自宅キッチン控除、顧客別利益率
パーソナルシェフとプライベートケータリング業者が、顧客の食料品売上原価を家計支出から分離し、専用使用テストに基づく自宅キッチン控除を申請し、すべての予約をジョブ原価計算する方法を解説。週次ミールプレップの目標食材費率は28〜38％、プライベートディナーの場合25〜35％。
ドナー・アドバイズド・ファンド対私設財団：事業主が値上がりした株式を寄付する際の賢い選択
DAFは値上がりした非公開株式を公正市場価格で控除でき、AGIの30%まで。私設財団は原価基準と20%が上限で、さらに5%の年間支出義務と1.39%の物品税が課されます。事業主がどちらを選ぶべきか解説します。
日当 vs. 実費精算: 監査に耐える出張費精算のための小規模事業者向けガイド
2026会計年度において、IRSの高低法による日当レートは、高コスト地域で1日319ドル、標準地域で1日225ドルであり、前年度から変更はありません。日当が非課税となるのは、会計責任プランの3つのルール(事業関連性、60日以内の実費立証、120日以内の超過分返還)を満たす場合のみです。
酒類免許は15年資産：セクション197償却と年次更新が異なる理由
内国歳入法（IRC）セクション197に基づき、酒類免許は無形資産として資本化し、取得月または開業月のうち遅い方から180ヶ月間、定額法で償却する必要があります。ボーナス減価償却は適用されず、耐用年数の短縮も、半月条約もありません。すでに保有する免許を維持するために州に支払う毎年の定期的な更新料は、一般的に支払った年に費用として控除できます。このガイドでは、取得価額に含まれるもの、仕訳、バーを購入する際のフォーム8594の配分、および飲食業の帳簿を誤って表示する5つの簿記上の間違いについて説明します。
新しいIRSスケジュール1-A：チップ、残業代、車ローン、シニア向けの4つの新しい控除のガイド
スケジュール1-Aは、2025年から2028年の税年度を対象とした新しいIRSフォームで、チップは最大25,000ドル、FLSAの時間外割増賃金は12,500ドル/25,000ドル、新車ローンの利子は10,000ドル、65歳以上は1人あたり6,000ドルという4つの項目別控除（総収入から差し引く控除）が定められています。各控除にはそれぞれMAGI（修正総所得）の段階的廃止基準額が設定されており、このガイドでは、対象者、計算方法、請求を守るために必要な記録について説明します。
無償提供された商品は課税所得になるのか？1099-NECが届かない場合のクリエイター向け無償提供品のSchedule Cでの報告方法
プロモーションと引き換えにクリエイターに送られた商品は、内国歳入法第61条に基づき時価評価額で課税対象となります。レビューする400ドルのPRボックスは、Schedule Cの総収入400ドルとなり、純利益に対して15.3%の自営業税がかかります。1099-NECの提出基準額が600ドルから2,000ドルに引き上げられたことは、企業がフォームを発行しなければならないタイミングを変えるだけで、あなたが所得を報告する義務が変わることは決してありません。