#tax-deductions
Tax Deductions
Maximize tax deductions and reduce your tax liability legally
Combinando la deducción de seguro médico para trabajadores por cuenta propia con el Crédito Fiscal para Primas, HSA y la Regla Augusta: Guía estratégica de compensación para propietarios 2026
Una guía de campo para coordinar la deducción de seguro médico para trabajadores por cuenta propia de la Sección 162(l) con el cálculo circular del Crédito Fiscal para Primas, las contribuciones a HSA y la Regla Augusta (Sección 280A(g)), incluyendo el funcionamiento del Formulario 7206, el reporte de la Casilla 1 del W-2 de S-corp bajo el Aviso 2008-1 del IRS, la deducibilidad de Medicare Partes B y D, y los límites de contribución para 2026.
La Regla de Augusta: Cómo los dueños de negocios alquilan su vivienda a su S-Corp por 14 días al año libre de impuestos
La Sección 280A(g) del Código de Impuestos Internos permite a un dueño de negocio alquilar una residencia personal a su propia corporación S hasta por 14 días al año y excluir cada dólar de sus ingresos brutos personales, mientras la empresa deduce el alquiler bajo la Sección 162. El caso Sinopoli muestra qué sobrevive a una auditoría y qué no.
Contabilidad para Capitanes de Barcos de Alquiler y Pesca Deportiva: La Guía del Capitán para una Operación de Chárter Rentable y Lista para el IRS
Una guía para capitanes en activo sobre la contabilidad de barcos de alquiler en EE. UU.—cómo rastrear renovaciones de licencias OUPV/six-pack, depósitos diferidos bajo ASC 606, fondos de propinas de marineros, recargos por combustible, depreciación de embarcaciones según la Sección 179 y cumplimiento de permisos HMS, para que una temporada intensa se traduzca en un negocio rentable y justificable.
Contabilidad para Negocios de Chef Personal: La Guía Schedule C para Profesionales Culinarios Independientes
Una guía de contabilidad para 2026 para chefs personales y privados que cubre el tratamiento de comestibles principal vs agente según ASC 606, la tarifa estándar de millaje de 72.5¢, equipo según la Sección 179, restricciones de las leyes de comida artesanal y puertos seguros para impuestos estimados trimestrales para declarantes del Schedule C.
La Deducción QBI de la Sección 199A en 2026: Una exención fiscal permanente del 20% para propietarios de empresas de transferencia
OBBBA hizo permanente la deducción de la Sección 199A para entidades de transferencia y amplió el rango de aplicación gradual de 2026 a $201,750 para solteros / $403,500 para declaración conjunta (MFJ). Aquí explicamos cómo funcionan realmente la deducción QBI del 20%, los límites de salarios W-2 y UBIA, la eliminación gradual de SSTB, el nuevo mínimo de $400 y la agregación del Formulario 8995-A para corporaciones S, LLC y sociedades.
Contabilidad para Mecánico Móvil: Facturación Premium, Sección 179, Matriz de Recargos y Reservas de Garantía
Una guía práctica de contabilidad para mecánicos móviles: tarifas de mano de obra escalonadas, una matriz de recargos por repuestos que apunta a un margen bruto del 58 %, comparación entre gasto real y tarifa estándar de 72.5 centavos por milla, Sección 179 para escáneres y furgonetas de carga equipadas, reservas de garantía por revisitas y obligaciones trimestrales del Anexo C.
Planes de pensiones de saldo de efectivo: Una deducción fiscal de seis cifras para dueños de negocios con ingresos altos
Un plan de saldo de efectivo permite que un dueño de negocio de 55 años deduzca aproximadamente $230,000 al año en contribuciones para la jubilación, muy por encima del límite del 401(k), debido a que una pensión de beneficio definido limita el beneficio de jubilación, no el depósito anual, por lo que los límites aumentan con la edad en lugar de con los ingresos.
Contabilidad para vendedores de mercados de agricultores y suscripciones CSA: Efectivo en puesto, ingresos diferidos, tokens EBT y Schedule F
Un manual práctico de contabilidad para granjas de venta directa al consumidor — plan de cuentas, ingresos diferidos de CSA a lo largo de una temporada de 20 semanas, conciliación de tokens SNAP/EBT y Double Up Food Bucks, flujos de trabajo de efectivo por mercado y tratamiento de gastos de conservación de la Sección 175 en la línea 25 del Schedule F.
El suelo del 0,5 % del AGI en donaciones caritativas: Cómo preservar su deducción en 2026 con agrupación, DAF y QCD
A partir de 2026, la OBBBA impone un suelo del 0,5 % del AGI a las contribuciones caritativas detalladas y limita las deducciones de los tramos superiores a 35 centavos por dólar. La agrupación de donaciones, la financiación de un fondo asesorado por donantes y la realización de distribuciones caritativas calificadas desde una cuenta IRA recuperan la mayor parte del beneficio perdido para los donantes típicos que detallan sus deducciones.
Contabilidad para Notarios Móviles y Agentes de Firma de Préstamos: Separación de Honorarios Notariales Exentos de Impuestos de Trabajo Autónomo en los Anexos C y SE
Los notarios móviles y agentes de firma de préstamos pueden excluir los honorarios notariales estatutarios del impuesto sobre el trabajo autónomo según la Sección 1402(c)(1) del IRC, pero solo si su contabilidad separa claramente los ingresos notariales por acto de las tarifas gravables por firma, viajes e impresión. Una guía del plan de cuentas y los Anexos C/SE que puede ahorrar a un LSA con actividad moderada entre $800 y $2,000 al año.
La deducción por donaciones que se obtiene sin detallar: Guía 2026 sobre la nueva deducción de $1,000 / $2,000 por encima de la línea
A partir de 2026, los contribuyentes que utilicen la deducción estándar podrán deducir hasta $1,000 ($2,000 para declaraciones conjuntas) en donaciones en efectivo a organizaciones benéficas públicas calificadas bajo la nueva Sección 170(p) del IRC — solo efectivo, sin fondos asesorados por donantes, sin transferencia de saldos y con las mismas reglas de documentación de $250 que quienes detallan deducciones.
Regresa la depreciación adicional permanente del 100%: Cómo las pequeñas empresas combinan la Sección 168(k), la Sección 179 y la QIP en 2026
La ley One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) hizo permanente la depreciación adicional del 100% bajo la Sección 168(k) para la propiedad calificada puesta en servicio después del 19 de enero de 2025. Esta guía explica cómo las pequeñas empresas coordinan la Sección 179, la propiedad de mejora calificada y la nueva deducción de manufactura de la Sección 168(n), así como las reglas de fecha de adquisición que determinan la elegibilidad.