#tax-deductions
Tax Deductions
Maximize tax deductions and reduce your tax liability legally
Comptabilitat per a Notaris Mòbils i Agents de Signatura de Préstecs: Schedule C, Secció 1402(c)(2) i els KPI que Importen
Els notaris mòbils i agents de signatura de préstecs poden separar els ingressos per honoraris notarials de l'impost de treball autònom segons la Secció 1402(c)(2) de l'IRC. Aquesta guia cobreix la separació d'ingressos al Schedule C, la tarifa estàndard de quilometratge de 70 cèntims per al 2026, els costos de comissió multiestat, la fiança de garantia versus l'assegurança E&O, i els KPI per signatura que transformen una pràctica NSA de feina secundària a un negoci sostenible.
Combinar la deducció per assegurança mèdica d'autònoms amb el crèdit fiscal per primes, l'HSA i la regla d'Augusta: un manual de compensació per a propietaris el 2026
Una guia pràctica per coordinar la deducció per assegurança mèdica d'autònoms de la Secció 162(l) amb el càlcul circular del crèdit fiscal per primes, les contribucions a l'HSA i la regla d'Augusta (Secció 280A(g)); inclou el funcionament del formulari 7206, la declaració de la casella 1 del W-2 per a societats S sota l'avís de l'IRS 2008-1, la deductibilitat de Medicare Part B i D i els límits de contribució per al 2026.
La Regla d'Augusta: Com els propietaris de negocis lloguen el seu habitatge a la seva S-Corp durant 14 dies a l'any lliure d'impostos
La Secció 280A(g) de l'Internal Revenue Code permet al propietari d'un negoci llogar una residència personal a la seva pròpia S-corporation fins a 14 dies a l'any i excloure cada dòlar dels ingressos bruts personals mentre l'empresa dedueix el lloguer segons la Secció 162. El cas Sinopoli mostra què sobreviu a una auditoria i què no.
Comptabilitat per a embarcacions de lloguer i capitans de pesca esportiva: La guia del capità per gestionar una operació rendible i preparada per a l'IRS
Una guia per a capitans en actiu sobre la comptabilitat d'embarcacions de lloguer als EUA — com fer el seguiment de les renovacions de la llicència OUPV/six-pack, els dipòsits diferits sota l'ASC 606, els fons comuns de propines del mariner, els recàrrecs per combustible, l'amortització d'embarcacions segons la Secció 179 i el compliment dels permisos HMS per tal que una temporada dura es tradueixi en un negoci rendible i justificable.
Comptabilitat per a xefs personals: El manual de l'Annex C per a professionals culinaris autònoms
Una guia de comptabilitat del 2026 per a xefs personals i privats que cobreix el tractament de la compra segons l'ASC 606 (principal vs. agent), la tarifa estàndard de 72,5 cèntims per milla, l'equipament sota la Secció 179, les limitacions de les lleis d'aliments artesanals i els ports segurs d'impostos trimestrals estimats per als declarants de l'Annex C.
La deducció QBI de la Secció 199A el 2026: una bonificació fiscal permanent del 20% per a propietaris d'empreses pass-through
L'OBBBA ha convertit la deducció pass-through de la Secció 199A en permanent i ha ampliat la fase d'introducció de 2026 a 201.750 $ per a solters / 403.500 $ per a declaració conjunta (MFJ). Aquí s'explica com funcionen realment la deducció QBI del 20%, els límits de salaris W-2 i UBIA, l'eliminació progressiva per a SSTB, el nou mínim de 400 $ i l'agregació del formulari 8995-A per a societats S-corp, LLC i partnerships.
Comptabilitat per a Mecànics Mòbils: Facturació Premium, Secció 179, Matriu de Marges i Reserves de Garantia
Un manual pràctic per a la comptabilitat de mecànics mòbils — tarifes de mà d'obra per nivells, una matriu de marcatge de peces que apunta a un marge brut del 58%, despesa real vs. quilometratge estàndard de 72,5 cèntims, Secció 179 per a eines de diagnòstic i furgonetes de càrrega equipades, reserves de garantia per reincidències i obligacions trimestrals del Schedule C.
Plans de pensions de saldo de caixa: una deducció fiscal de sis xifres per a propietaris de negocis amb ingressos elevats
Un pla de saldo de caixa permet a un propietari de negoci de 55 anys deduir aproximadament 230.000 $ l'any en aportacions a la jubilació —molt per sobre del sostre del 401(k)— perquè una pensió de prestació definida limita la prestació de jubilació, no el dipòsit anual, de manera que els límits s'ajusten segons l'edat en lloc dels ingressos.
Comptabilitat per a venedors de mercats de pagès i subscripcions CSA: Efectiu de la parada, Ingressos diferits, Fitxes EBT i el Schedule F
Una guia pràctica de comptabilitat per a explotacions agrícoles de venda directa — pla de comptes, ingressos diferits de CSA durant una temporada de 20 setmanes, conciliació de fitxes SNAP/EBT i Double Up Food Bucks, fluxos d'efectiu per mercat i tractament de les despeses de conservació de la Secció 175 a la línia 25 del Schedule F.
El mínim del 0,5% de l'AGI en donacions benèfiques: Preservar la vostra deducció el 2026 amb l'agrupament, els DAF i les QCD
A partir del 2026, l'OBBBA imposa un mínim del 0,5% de l'AGI a les contribucions benèfiques detallades i limita les deduccions del tram més alt a 35 cèntims per dòlar. L'agrupament de donacions, el finançament d'un fons assessorat per donants i les distribucions benèfiques qualificades des d'un IRA permeten recuperar la major part del benefici perdut per als donants que detallen deduccions habitualment.
Comptabilitat per a Notaris Mòbils i Agents de Firma de Préstecs: Separació de les Taxes Notarials Exemptes de l'Impost d'Autònoms en el Schedule C i el Schedule SE
Els notaris mòbils i els agents de firma de préstecs poden excloure les taxes notarials estatutàries de l'impost d'autònoms segons la Secció 1402(c)(1) de l'IRC, però només si els seus llibres separen clarament els ingressos notarials per acte dels honoraris tributables per firma, desplaçament i impressió. Una guia del pla de comptes i dels formularis Schedule C/SE que pot estalviar a un LSA mitjanament actiu entre 800 $ i 2.000 $ a l'any.
La deducció per donacions benèfiques que s'obté sense desglossar partides: Una guia de 2026 sobre la nova deducció 'above-the-line' de 1.000 $ / 2.000 $
A partir de 2026, els contribuents que optin per la deducció estàndard podran deduir fins a 1.000 $ (2.000 $ per a declaracions conjuntes) per donacions en efectiu a entitats benèfiques públiques qualificades segons la nova Secció 170(p) de l'IRC — només en efectiu, sense fons assessorats per donants, sense trasllats a exercicis posteriors i amb les mateixes regles de documentació de 250 $ que els qui desglossen partides.