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Tax Compliance
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괌 사업특권세(BPT), 2026년 10월 1일 4%로 인하: 세율 인하가 당신의 장부에 미치는 영향
괌의 사업특권세(BPT)가 2026년 10월 1일부로 4%로 환원됩니다. 이는 2018년 인상 이후 8년간 지속된 '한시적' 5% 세율을 종료하는 조치입니다. 세율 인하 법안은 찬성 8표, 반대 7표로 통과되었으며, 매년 약 3,800만~8,000만 달러의 세수 감소가 예상됩니다. 또한, 3% 소상공인 세율 구간에는 영향을 미치지 않으므로, 두 단계에 걸친 전환 과정에서 월별 BPT 신고 계획을 세우는 방법을 안내합니다.
인도 GST 2.0: 간소화된 세율 구간, 강화된 ITC 매칭, 그리고 2026년 중소기업이 반드시 알아야 할 사항
2025년 9월 22일부터 시행된 인도 GST 2.0은 기존의 4단계 세율을 5%와 18%(0% 유지 및 40% 주류/사치품 1개 구간 신설)로 축소했습니다. 하지만 이제 ITC는 GSTR-2B에 표시되는 경우에만 청구 가능하며, 공급업체 송장은 180일 이내에 지불되어야 하고, GSTR-1/3B 불일치율이 약 5%를 초과하면 DRC-01B 통지가 자동 발송됩니다. 다음은 2026년 중소기업을 위한 준수 절차입니다.
Bad Debt and Uncollectible Receivables: When to Write Off, How to Prove Worthlessness Under Section 166, and Why Cash-Basis Businesses Can't Deduct Unpaid Invoices
An unpaid invoice isn't automatically a deduction for cash-basis businesses and worthlessness must be proven in the year claimed — document business character, collection efforts, and the specific charge-off before December 31.
Health Insurance Deduction for Self-Employed in 2026: How Schedule 1 Above-the-Line, ICHRA, and QSEHRA Interact With the Premium Tax Credit
Deduct premiums on Schedule 1, get reimbursed via ICHRA/QSEHRA, or take the premium tax credit — never two for the same dollar. Master the month-by-month coordination and circular math that prevents double benefits.
호주의 즉시 자산 상각: 아직 법으로 확정되지 않은 2만 달러 '영구' 한도
호주의 2026년 5월 예산안은 2026년 7월 1일부터 2만 달러 즉시 자산 상각을 영구화할 것을 제안했지만, 관련 법안이 의회를 통과할 때까지 자산당 법정 한도는 1,000달러로 되돌아갑니다. 대상 요건, 자동차 한도 및 자본 공사 제외 사항, 그리고 법안이 아직 계류 중인 상태에서 구매 시기를 결정하는 방법을 설명합니다.
CRA가 이미 귀하의 긱 소득 데이터를 보유하고 있습니다: 캐나다 플랫폼 보고 규칙 설명
2024년부터 캐나다 소득세법 제XX부는 Uber, Airbnb, Etsy 및 기타 플랫폼이 30건 이상의 거래 또는 2,800캐나다 달러를 초과하는 판매자를 CRA에 직접 보고하도록 요구합니다. 여기에는 이름, SIN, 총 지급액 및 수수료가 포함됩니다. 두 번의 보고 주기가 이미 완료되고 벌금 감면이 만료된 상황에서, 누가 보고되는지, CRA가 귀하의 신고서와 대조하는 데이터는 무엇인지, 그리고 다음 1월 31일 마감일 전에 조정하는 방법을 설명합니다.
독일의 소규모 사업자 규정(Kleinunternehmerregelung) 2026년: €25,000/€100,000 부가세 면제 기준선 작동 방식
독일의 소규모 사업자 규정(§19 UStG)은 전년도 순수익이 €25,000 미만이고 당해 연도 순수익이 €100,000 미만인 소규모 사업자에게 부가세 부과를 면제합니다. 이는 2024년 개혁 이후 도입된 엄격한 실시간 상한선입니다. 2026년에 이 기준선, 청구서 문구 규칙, 전자송장 마감일, 그리고 5년 철회 제한이 어떻게 작동하는지 설명합니다.
케냐 국세청(KRA), 이제 eTIMS 송장과 자동 대조하여 세금 신고 검증: 2026년 달라지는 점들
2026년에 제출되는 2025년 과세연도 소득 신고부터 케냐 국세청(KRA)은 신고된 소득과 비용을 eTIMS 송장, 원천징수세 기록, 관세 데이터와 자동으로 대조합니다. 일치하는 전자 송장이 없는 비용은 과세 대상 이익으로 재분류됩니다. 영향받는 대상, 면제 범주, 그리고 준수 체크리스트를 소개합니다.
라이베리아 GST에서 VAT로 전환: 2026년 등록 마감 전에 중소기업이 해야 할 일
라이베리아가 2027년 1월 1일자로 13% GST를 약 18% VAT로 대체하며, 의무 등록 기간은 2026년 7월 1일부터 12월 31일까지입니다. GST와 VAT가 어떻게 다른지, 왜 이 변경으로 기업이 매입세액과 매출세액을 별도로 추적해야 하는지, 그리고 마감 전에 준수 상태를 갖추기 위한 실용적인 부기 체크리스트를 설명합니다.
뉴질랜드 GST 40주년, 국세청이 수년 만에 최대 규모의 정비를 제안하다
국세청의 2026년 5월 "현재 GST 이슈" 보고서는 40년 된 뉴질랜드 GST법의 8개 개혁 영역에 걸쳐 56개의 질문을 제기합니다. 여기에는 60,000달러 등록 기준에서 영세율 수출 제외, 학생 숙소를 상업용 주거시설로 재분류, 주거용 태양광 수출 영세율 적용, 오류 수정을 위한 5% 중요성 테스트 등이 포함됩니다. 소규모 사업자, 프리랜서, 임대인들이 법안 초안이 나오기 전에 주목해야 할 사항을 설명합니다.
온타리오, 소기업 세율 2.2%로 인하: 연말 전 CCPC 사업주가 확인해야 할 사항
2026년 7월 1일부터 온타리오주는 소기업 법인세율을 3.2%에서 2.2%로 인하하고 적용 대상 소득 한도를 50만 달러에서 60만 달러로 인상했습니다. 역년 기준 CCPC의 경우 2026년에는 약 2.7%의 혼합 세율이 적용되며, 변경되지 않은 50만 달러 연방 한도로 인해 17.2%의 세율이 적용되는 새로운 10만 달러 구간이 생성됩니다. 회계연도 마감 전에 확인해야 할 사항은 다음과 같습니다.
푸에르토리코 법률 38-2026: 액트 60 투자자 감세령의 변경 사항 — 그리고 0% 세율을 유지하는 대상
2026년 3월 20일에 서명된 푸에르토리코의 법률 38-2026은 신규 신청자에 대한 액트 60 개인 거주 투자자 0% 세율을 종료합니다. 2026년 12월 31일까지 확보된 감세령은 기존 0% 조건을 유지하며, 이후 신청자는 4%를 납부하고, 프로그램은 2055년까지 연장되며, LLC 소유 주택은 더 이상 자격을 충족하지 못합니다.