S-Corp 股东的合理薪酬：如何设定薪资、应对审计并避免六位数的罚款
一位 CPA 在领取 20 万美元 S-Corp 分红的同时仅给自己支付 2.4 万美元的薪水，在第八巡回法院败诉，并补缴了六位数的工薪税和罚款。本文介绍了 IRS 如何评估合理薪酬、审计风险点，以及设定具有抗辩性的 S-Corp 股东薪资的方法。
收到 1099-C 表单？为什么你可能不需要缴税（以及让人们损失数千美元的错误）
收到 1099-C 并不自动意味着会有税单。本指南介绍了取消债务何时需要纳税、982 表单的五项排除情况（破产、资不抵债、合资格农场、不动产业务、主居所）、2026 年学生贷款和抵押贷款豁免排除的到期情况，以及向 IRS 证明资不抵债所需的记录保存。
FEIE 详解：移居国外的美国公民和数字游民如何在 2026 年减免高达 132,900 美元的美国税收
2026 年海外赚取收入减免 (FEIE) 允许符合条件的旅居海外美国公民通过 2555 表格从海外收入中减免高达 132,900 美元。本指南详细介绍了实际居住测试和真实居住测试、住房减免、FEIE 与海外税收抵免 (FTC) 的权衡，以及适用于外籍人士和数字游民的审计就绪型证明文件。
IRS 税收减免计划：解决税务债务并规避诈骗的实用指南
详细解析 IRS 四大核心税务债务减免计划：分期付款协议、妥协报盘 (OIC)、当前不可征收状态以及罚款减免。涵盖了 2026 年向自动首次减免的转变、2024 年 IRS 数据手册中提到的 21% OIC 接受率，以及如何识别 IRS “十二大骗局”名单中标记的妥协报盘诈骗工厂。
净经营亏损结转：如何将糟糕的经营年份转变为未来的税收减免
2021 年以后产生的净经营亏损 (NOL) 可以无限期结转，但只能抵消未来应纳税所得额的 80%。本指南涵盖了计算方法、Section 461(l) 超额商业亏损限制、Form 1045 与 1040-X 的对比，以及多年后仍能使 NOL 具有辩护力的簿记实践。
被动活动损失规则：房地产投资者关于 25,000 美元津贴和房地产专业人士选择指南
第 469 条默认将租赁损失设定为被动，因此大多数损失无法抵消 W-2 收入。本指南涵盖了 25,000 美元的特别津贴及其 10 万至 15 万美元的 MAGI 逐步取消规则、750 小时和 50% 的房地产专业人士测试、1.469-9(g) 汇总选择、经审计测试的时间日志记录实践，以及挂账损失在处置资产时如何解锁。
第 1031 条同类财产置换：房地产投资者无限期延期纳税指南
第 1031 条允许房地产投资者通过交换投资物业来推迟资本利得和折旧收回，但前提是必须严格遵守 45 天确认期、180 天截止日期、合格中介规则以及《减税与就业法案》(TCJA) 之后的同类财产要求。
FBAR 和 FATCA 详解：让美国人损失数十亿美元的海外账户报告规则
一份针对美国纳税人的 FBAR 和 FATCA 简明指南——谁必须申报、10,000 美元的总额阈值、8938 表格的分级要求、Bittner 案后每份表格上限为 16,536 美元的罚款，以及简化程序如何在免除罚款的情况下修复多年漏报。
初创公司和小企业的研发税收抵免：如何申请高达 50 万美元的工资税抵扣
第 41 条允许合规小企业使用联邦研发税收抵免来抵扣每年高达 50 万美元的工资税。本指南涵盖了四项资格测试、合规工资和云支出、Form 6765 上的 QSB 选举，以及 OBBBA 对 2025 年和 2026 年申报的变动。
州居住地税务规划：如何通过变更永久居住地合法降低税单
一份关于通过变更州永久居住地实现节税的实用指南——涵盖居住地与永久居住地的区别、九个无所得税州、183天法定居住地陷阱，以及高税收州如何利用基站定位、电子收费系统（EZ-Pass）记录和信用卡数据重构你的年度行踪。
