Een CPA betaalde zichzelf $24.000 terwijl hij $200.000 aan S-Corp-distributies ontving, verloor in het Eighth Circuit en was een bedrag van zes cijfers verschuldigd aan achterstallige loonbelastingen en boetes. Hier leest u hoe de IRS een redelijke vergoeding evalueert, wat de alarmsignalen zijn voor een audit en een verdedigbare methodologie voor het vaststellen van het salaris van een S-Corp-eigenaar.
Een 1099-C betekent niet automatisch een belastingaanslag. Deze gids behandelt wanneer kwijtgescholden schuld belastbaar is, de vijf uitsluitingen van Formulier 982 (faillissement, insolventie, gekwalificeerde landbouw, vastgoedbedrijf, hoofdwoning), de afloop in 2026 van de uitsluitingen voor studieleningen en hypotheekkwijtschelding, en de administratie die insolventie aantoont bij de IRS.
De Foreign Earned Income Exclusion voor 2026 stelt in aanmerking komende Amerikanen in het buitenland in staat om tot $132.900 aan in het buitenland verdiend inkomen uit te sluiten op Formulier 2555. Deze gids bevat details over de tests voor fysieke aanwezigheid en bona fide verblijf, de huisvestingsuitsluiting, de afwegingen tussen FEIE en Foreign Tax Credit, en controlebestendige documentatie voor expats en digitale nomaden.
Een overzicht van de vier belangrijkste belastingverlichtingsprogramma's van de IRS — afbetalingsregelingen, Offer in Compromise, de status 'momenteel niet invorderbaar' en boetevermindering — inclusief de verschuiving in 2026 naar automatische eerste boetevermindering, het acceptatiepercentage van 21% voor OIC uit het IRS Data Book van 2024, en hoe u 'Offer in Compromise-molens' herkent die op de IRS Dirty Dozen-lijst staan.
Netto bedrijfsverliezen ontstaan na 2021 kunnen onbeperkt worden overgedragen, maar kunnen slechts 80% van het toekomstige belastbare inkomen compenseren. Deze gids behandelt de berekening, de Sectie 461(l) limiet voor excessief bedrijfsverlies, Formulier 1045 vs. 1040-X, en de boekhoudpraktijken die een NOL jaren later verdedigbaar houden.
Artikel 469 maakt huurverliezen standaard passief, waardoor de meeste verliezen niet kunnen worden verrekend met W-2 inkomen. Deze gids behandelt de speciale aftrek van $25.000 en de $100k–$150k MAGI-afbouwregeling, de 750-uur- en 50%-tests voor vastgoedprofessionals, de 1.469-9(g) aggregatie-verkiezing, door de belastingdienst geteste logboekpraktijken en hoe opgeschorte verliezen vrijkomen bij verkoop.
Sectie 1031 stelt vastgoedbeleggers in staat om vermogenswinstbelasting en de terugvordering van afschrijvingen uit te stellen door beleggingspanden te ruilen, maar alleen wanneer de 45-dagen identificatieperiode, de 180-dagen sluitingstermijn, de regels voor gekwalificeerde tussenpersonen en de post-TCJA like-kind vereisten exact worden nageleefd.
Een duidelijke gids over FBAR en FATCA voor Amerikaanse belastingbetalers — wie aangifte moet doen, de drempel van $10.000 totaal, de categorieën van Formulier 8938, boetes na Bittner gemaximeerd op $16.536 per formulier, en hoe de gestroomlijnde procedures jaren aan gemiste aangiftes herstellen zonder boete.
Sectie 41 stelt gekwalificeerde kleine bedrijven in staat om tot $ 500.000 aan jaarlijkse loonheffingen te verrekenen met de federale R&D-korting. Deze gids behandelt de vierdelige kwalificatietest, in aanmerking komende lonen en clouduitgaven, de QSB-verkiezing op formulier 6765, en wat de OBBBA heeft veranderd voor de aangiften van 2025 en 2026.
Een praktische gids voor het wijzigen van de fiscale woonplaats voor belastingbesparingen — met aandacht voor het verschil tussen residentie en domicilie, de negen staten zonder inkomstenbelasting, de 183-dagen valkuil voor wettelijke residentie, en hoe staten met hoge belastingen uw jaar reconstrueren aan de hand van zendmastgegevens, EZ-Pass-gegevens en creditcarddata.
