Удерживаемый налог обязывает плательщиков вычитать 24% из выплат подрядчикам при отсутствии W-9, отказе в предоставлении TIN или получении уведомления CP2100 — здесь описаны 15- и 30-дневные сроки исправления, правила подачи формы 945 и процедура оформления, которая убережет малый бизнес от этой ловушки.
Порог отчетности по формам 1099-NEC и 1099-MISC увеличивается с $600 до $2,000 для платежей, произведенных в 2026 году в соответствии с законом One Big Beautiful Bill Act. Резервное удержание по-прежнему применяется при достижении того же порога, планка для 1099-K возвращается к $20,000 и 200 транзакциям, а большинство штатов не приняли федеральные изменения — поэтому учет поставщиков становится более, а не менее важным.
Самозанятые налогоплательщики могут претендовать на федеральный налоговый вычет за заработанный доход (EITC) на основе чистой прибыли в Schedule C, максимум которого в 2025 году составит $8 046 для семей с тремя и более детьми. В этом руководстве рассматриваются пороги соответствия критериям, способы расчета заработанного дохода (включая корректировку на половину налога на самозанятость), документация для прохождения аудита и ошибки, которые могут привести к дисквалификации обоснованных претензий.
Раздел 530 Закона о доходах 1978 года освобождает от уплаты задолженности по федеральным налогам на занятость за неправильно классифицированных подрядчиков при соблюдении трех условий — последовательность отчетности, содержательная последовательность и наличие разумных оснований. Налоговая процедура 2025-10 обновила эти правила в январе 2025 года, что стало первым крупным изменением за 40 лет.
Общий объем финансовых рисков за одного неправильно классифицированного работника сейчас обычно составляет от 15 000 до 100 000 долларов США после учета федеральных доначисленных налогов, задолженности по зарплате согласно FLSA с возмещением заранее оцененных убытков и штрафов штатов. Узнайте, что изменило окончательное правило DOL 2024 года, чем отличаются тесты IRS и тесты ABC в штатах, и как Раздел 530 и VCSP могут ограничить ретроактивную ответственность.
Форма W-9 используется для сбора идентификационного номера налогоплательщика, чтобы плательщики могли корректно оформлять формы 1099. Закон OBBBA от 2026 года повысил порог отчетности с $600 до $2000, и IRS выпустила обновленную форму. В этом руководстве разбирается построчное заполнение, ошибки LLC с од ним участником, приводящие к резервному удержанию налогов, и привычки ведения учета, которые сделают ваш январь спокойным.
Форма 1099-MISC используется для отчетности об аренде, роялти, призах и выплатах по мировым соглашениям через адвокатов. Согласно закону One Big Beautiful Bill Act, порог отчетности в 2026 году вырастет с 600 до 2000 долларов. В этом руководстве подробно описано, какую графу использовать, календарь подачи и уровни штрафов, которые превращают мелкие ошибки в тысячи долларов.
Как работает налог на самозанятость в 2026 году — совокупная ставка 15,3%, база социального обеспечения в размере 184 500 долларов США, порог подачи декларации в 400 долларов, сроки ежеквартальных оценочных платежей, вычеты, снижающие как подоходный налог, так и налог на самозанятость, а также уровень дохода, при котором выбор статуса S-corp начинает приносить выгоду (обычно 60 000 – 80 000 долларов чистой прибыли).
Как водители райдшеринга на самом деле должны платить два федеральных налога, почему холостой пробег стоит тысячи долларов, а также правила квартальных платежей и формы 1099-K, которые сбивают с толку нов ичков.
Форма W-9 собирает ИНН подрядчика при оформлении; форма 1099 сообщает об итоговых выплатах за год в IRS. В 2026 году порог подачи отчетности вырастет с 600 до 2 000 долларов США согласно OBBBA, а отсутствие W-9 немедленно влечет за собой резервное удержание в размере 24% — плюс штрафы до 660 долларов за каждую просроченную форму.
Возьмите финансы под контроль с нашей open-source системой двойной записи. Начните вести свою книгу сегодня.
© 2019 - {год} Beancount.io
