#tax
Tax
Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
Wie der Wiederverkauf von Sportkarten und Sammlerstücken besteuert wird: Der 28%-Satz, die Anschaffungskosten und die drei Kategorien der IRS
Sammlerstücke wie Sportkarten werden nach IRC Section 408(m) mit einem maximalen langfristigen Kapitalertragsteuersatz von 28 % besteuert – höher als die 15–20 %, die die meisten Aktieninvestoren zahlen. Ob dieser Satz greift, ob ordentliche Einkommensteuersätze von bis zu 37 % anfallen oder ob Grading- und Versandkosten abziehbar sind, hängt davon ab, ob die IRS Sie als Hobbysammler, Investor oder Händler einstuft. Hier erfahren Sie, wie diese Einordnung funktioniert, was in Ihre Anschaffungskosten gehört und warum ein 1099-K nichts an Ihrer Steuerschuld ändert.
Bhutans neue 5%-GST: Was Kleinunternehmen und ausländische Verkäufer wissen müssen
Am 1. Januar 2026 ersetzte Bhutan seine Umsatzsteuer mit neun Sätzen (0 %–100 %) durch eine einheitliche 5%-GST. Die Registrierung ist ab einem Jahresumsatz von Nu 5 Millionen (~$58.000) verpflichtend – und die Regeln erfassen ausdrücklich auch gebietsfremde SaaS- und Digitalanbieter, mit einem 30-tägigen Registrierungsfenster und einer Reverse-Charge-Ausnahme für verifizierte B2B-Verkäufe.
Cannabis-Umstufung in Schedule III: Was die 280E-Steuererleichterung für Ihr Dispensary wirklich bedeutet
Am 22. April 2026 stufte das US-Justizministerium bestimmte, von Bundesstaaten lizenzierte medizinische Marihuana-Produkte von Schedule I in Schedule III um und beendete damit für qualifizierte Betriebe das Verbot gewöhnlicher Betriebsausgabenabzüge nach Section 280E – während reine Freizeit-Dispensaries weiterhin vollständig der auf Wareneinsatz (COGS) beschränkten Steuerbehandlung nach Section 280E unterliegen.
Der Deferred Sales Trust: Wie Unternehmer beim Exit Kapitalertragsteuer ohne 1031-Exchange aufschieben
Ein Deferred Sales Trust ermöglicht es Unternehmern, die Kapitalertragsteuer aus einem Verkauf über 10-20 Jahre gemäß IRC Section 453 zu verteilen, ohne dass eine gleichartige Reinvestition erforderlich ist, doch die Einrichtungs- und Verwaltungsgebühren summieren sich über ein Jahrzehnt häufig auf $100,000-$300,000+, und der IRS hat nie eine offizielle Richtlinie erlassen, die diese Struktur genehmigt.
Discord-Server-Abonnements und die 1099-K: Warum dein Steuerformular mehr zeigt, als du tatsächlich ausgezahlt bekommen hast
Discord stellt 1099-Ks über Stripe aus, die die Brutto-Zahlungen der Abonnenten melden – nicht deine Netto-Auszahlung nach der ~10%igen Plattformgebühr, Stripe-Verarbeitung und App-Store-Anteilen. So gleichen Server-Betreiber die Differenz in Schedule C aus, was der wiederhergestellte bundesweite Schwellenwert von $20.000/200 Transaktionen für 2026 bedeutet und welche Selbstständigensteuer in jedem Fall anfällt.
Die neue bundesweite Stipendien-Steuergutschrift (ECCA): Was Kleinunternehmer vor 2027 wissen sollten
Der Educational Choice for Children Act schafft eine bundesweite Einkommensteuergutschrift von $1,700 für Barspenden an K-12-Stipendienvergabeorganisationen, beginnend mit dem Steuerjahr 2027 — allerdings nur in Bundesstaaten, die sich dafür entscheiden. So funktioniert die nicht erstattungsfähige, barmittelgebundene Steuergutschrift nach Section 25F, der fünfjährige Vortrag, die 90-%-Durchreichregel für Stipendienvergabeorganisationen und warum Inhaber von Pass-Through-Unternehmen die Teilnahme ihres Bundesstaats bis 2026 im Auge behalten sollten.
Buchhaltung für freiberufliche Übersetzer und Dolmetscher: Honorare, Eilzuschläge und Wechselkursspanne
Eine freiberufliche Übersetzerin, die 450 € in Rechnung stellt, kann aufgrund eines Wechselkursaufschlags von PayPal in Höhe von 3-4 %, der nie als gesonderte Gebühr ausgewiesen wird, nur 431 $ erhalten - deshalb müssen Übersetzer und Dolmetscher den Rechnungsbetrag und den erhaltenen Betrag als getrennte Werte erfassen und die Differenz einer eigenen Ausgabenkategorie für Bank- und Wechselkursgebühren zuordnen.
Steuererleichterungen für Hawaii-Sturmschäden: Was die IRS-Frist vom 20. August 2026 abdeckt – und die frühere Bundesstaatsfrist, die sie nicht abdeckt
Der IRS hat die Steuerfristen für die Bezirke Honolulu, Maui und Kauai nach den Kona-Low-Stürmen im März 2026 auf den 20. August 2026 verschoben – aber die separate bundesstaatliche Steuererleichterung Hawaiis mit Formular L-115 endet am 20. Juli, und die SBA-Kreditfristen fallen auf den 13. August 2026 (Sachschäden) und den 7. Januar 2027 (EIDL). Hier erfahren Sie, wer berechtigt ist, was automatisch abläuft und welche Wahlmöglichkeit für Schadensfälle eine Erstattung beschleunigen kann.
Irlands Budget 2026: Was die Mehrwertsteuersenkung und neuen Erleichterungen tatsächlich für Kleinunternehmer bedeuten
Irland senkte die Mehrwertsteuer auf Lebensmittel, Gastronomie und Friseurdienstleistungen vom 13,5 % auf 9 % ab dem 1. Juli 2026, erhöhte die Obergrenze für die Unternehmerentlastung auf 1,5 Mio. € und erhöhte die Forschungs- und Entwicklungsgutschrift auf 35 % – aber die Anhebung des Mindestlohns auf 14,15 € und die automatische betriebliche Altersvorsorge traten sechs Monate früher in Kraft. Hier erfahren Sie, was jede Änderung für die Bücher kleiner Unternehmen bedeutet.
Maryland und Washington besteuern jetzt B2B-Technologiedienstleistungen: Was Verkäufer 2026 schulden
Marylands 3%ige Steuer auf Technologiedienstleistungen (in Kraft seit 1. Juli 2025) und Washingtons ESSB 5814 (in Kraft seit 1. Oktober 2025) machen IT-Beratung, individuelle Software, Datenverarbeitung und digitale Werbung steuerpflichtig – auch für Verkäufer außerhalb des Bundesstaates, die wirtschaftliche Nexus-Schwellenwerte überschreiten. Hier erfahren Sie, was steuerpflichtig ist, welche Falle bei Vertragsverlängerungen lauert, und erhalten eine Compliance-Checkliste.
NARs $52.25M-Vergleich im Fall Tuccori: Was er für die Buchhaltung von Immobilienmaklern bedeutet
NARs Tuccori-Vergleich über $52.25 Millionen, der am 10. April 2026 genehmigt wurde, ändert nichts an den Provisionsregeln für Käufermakler — er macht die im August 2024 eingeführten Sitzer/Burnett-Praxisänderungen dauerhaft, sodass Makler Bruttoprovisionen aus mehreren Finanzierungsquellen verbuchen müssen, anstatt Einzahlungen als einzelne Einnahmeposition zu behandeln.
Die Verlustobergrenze für Glücksspiel im OBBBA bedeutet, dass Sie Steuern auf Geld schulden können, das Sie nie tatsächlich gewonnen haben
Ab dem Steuerjahr 2026 begrenzt der OBBBA den Abzug von Glücksspielverlusten auf 90% der Gewinne, was bedeutet, dass Spieler und glücksspielnahe Unternehmen in ausgeglichenen oder sogar verlustreichen Jahren Steuern zahlen können, was drei parteiübergreifende Gesetzentwürfe zur Aufhebung im Kongress ausgelöst hat.