#tax
Belastingplanning, strategieën en naleving voor individuen en bedrijven
Bedrijfsmakelaars en M&A-adviseurs rekenen Double Lehman-commissies van 10% tot 2% per staffel, maar minimale vergoedingsdrempels, niet-verrekenbare voorschotten, onkostenvergoedingen en na-ijlbepalingen voegen routinematig 5-20% toe bovenop het genoemde succesvergoedingspercentage.
1099-K's van Upwork en Fiverr rapporteren het bruto betalingsvolume voordat platformcommissies en opnamekosten worden afgetrokken. Freelancers moeten beide als aparte onkostenposten op hun Schedule C registreren om de gerapporteerde inkomsten te kunnen reconcilieren met daadwerkelijke bankstortingen.
Vanaf 1 juli 2025 zijn de General Interest Charge en Shortfall Interest Charge van de ATO niet langer fiscaal aftrekbaar – zelfs niet voor oude belastingschulden. Met een GIC van circa 11% die dagelijks samengesteld wordt, is de kost na belasting van een ATO-schuld gestegen van ruwweg 7-8% naar de volledige catalogusprijs. Dit is hoe de 'datum van ontstaan'-regel werkt en wat u moet doen met bestaande schulden.
Op 24 juni 2026 heeft het IRS Office of Professional Responsibility Alert 2026-19 uitgegeven, de eerste richtlijn over AI onder Circular 230. Het vereist menselijke beoordeling van AI-output, technologische bekwaamheid, veilige omgang met klantgegevens, schriftelijk AI-beleid op kantoor en tarieven die de door AI behaalde tijdsbesparing weerspiegelen — dit is wat kleine ondernemers hun belastingadviseur moeten vragen.
Massachusetts verwierp vier belangrijke OBBBA federale belastingvoordelen — onmiddellijke R&D-kosten, 100% bonusafschrijving op gekwalificeerd productie-eigendom, de $2,5M Sectie 179-limiet en de EBITDA-gebaseerde renteplafond — en stelde een deadline van 10 september 2026 voor het indienen van gewijzigde staatsaangiften 2025 zonder rentekosten.
New Jersey's A5322 stelt een maximale aftrek van netto bedrijfsverliezen voor bedrijven op $1 miljoen per jaar voor privilegeperioden die eindigen van 31 juli 2026 tot en met 31 juli 2030, met vrijstelling voor nutsbedrijven, een verlenging van de carryforward-periode met zes jaar voor niet-toegestane verliezen, een safe harbor voor geschatte belastingboetes en een afbouw van de 80%- naar 75%-beperking tot en met 2032.
Poolse ZZP'ers moeten voor 20 februari 2026 kiezen tussen ryczałt (2–17% over omzet), skala podatkowa (12%/32% over winst) en podatek liniowy (vast 19%). Deze gids vergelijkt de regels voor 2026 – inclusief de sprong in de zorgpremie naar een heffingsgrondslag van 100% van het minimumloon – en laat zien welk regime past bij freelancers met lage kosten versus aannemers met hoge uitgaven.
Wetsvoorstel C-15 maakt rapportage van blote trusts verplicht in Canada voor belastingjaren die eindigen op of na 31 december 2026, met T3- en Bijlage 15-indieningen uiterlijk 31 maart 2027. Behandelt welke kleinzakelijke constructies als blote trusts tellen, de beperkte vrijstelling van €50.000/drie maanden, en boetes tot 5% van de waarde van het trustvermogen.
Estland heeft vanaf januari 2026 een 2% opslag op bestuurdersvergoedingen toegevoegd (24% totaal) en weigert nu btw-nummers aan e-Resident bedrijven zonder reële economische banden — terwijl de 0% vennootschapsbelasting op ingehouden winsten blijft bestaan. Dit is wat er verandert voor eigenaren van een Estse OÜ.
Vanaf 29 juli 2026 schrapt HMRC computers volledig uit de btw-regeling goederen van blijvende waarde en verhoogt de drempel voor grond en gebouwen van £250.000 naar £600.000 — de eerste verhoging sinds 1990. Uitgaven vóór die datum vallen voor de volledige herzieningsperiode onder de oude regels, dus bedrijven die midden in een project zitten moeten controleren wanneer hun eerste kwalificerende uitgave plaatsvond.
De One Big Beautiful Bill Act heeft de federale vrijstelling voor successie- en schenkingsrechten permanent verhoogd naar $15 miljoen per persoon ($30 miljoen per stel) vanaf 2026, waarmee de geplande TCJA-zonsondergang naar ongeveer $7 miljoen is geëlimineerd. Dit is wat er veranderd is, welke bestaande plannen nu verouderd zijn, en welke opvolgingsstappen bedrijfseigenaren moeten nemen — van portabiliteitsaangiften tot herzieningen van buy-sell overeenkomsten en blootstelling aan staatsuccessierechten.
Ierse eenmanszaken die in 2026 Formulier 11 indienen, krijgen te maken met een middenjaarlijkse stijging van de PRSI-klasse S van 4,2% naar 4,35% op 1 oktober, een minimale PRSI-heffing van €650, en de voorlopige belastingregel die 100% van het voorgaande jaar of 90% van de huidige jaarverplichting vereist vóór 31 oktober — met een ROS-verlenging tot half november voor degenen die online indienen en betalen.
