Розділ 199A дозволяє власникам наскрізних структур вираховувати до 20% кваліфікованого бізнес-доходу. Цей посібник охоплює пороги 2026 року, ліміти заробітної плати W-2 та UBIA, пастку SSTB, безпечну гавань для оренди нерухомості, вибір агрегації та нове мінімальне відрахування у розмірі 400 доларів.
У 2026 році самозайнята особа із доходом $100,000 може внести близько $18,587 до SEP IRA порівняно з $43,087 до Solo 401(k). Цей посібник порівнює ліміти внесків на 2026 рік, опції Roth, дедлайни 31 грудня та пороги подання форми 5500-EZ, щоб фрілансери та консультанти могли обрати правильний план.
Прощені кредити PPP не обкладаються федеральним податком, а витрати, сплачені за їх рахунок, залишаються повністю відраховуваними, проте кредити EIDL, авансові гранти EIDL та виплати PUA мають різний податковий режим — включаючи одноразове виключення з оподаткування виплат по безробіттю у розмірі $10 200 за 2020 рік згідно з Планом порятунку Америки.
Порядковий посібник із відрахувань, на які самозайняті працівники можуть претендувати у 2026 році, включаючи тепер постійне 20% відрахування QBI згідно з OBBBA, ліміти Solo 401(k) у розмірі $72 000, ставку пробігу IRS 72,5 цента та правила документування, що витримують перевірку аудиту.
IRS використовує тест із дев'яти факторів згідно зі Статтею 183, щоб визначити, чи є ваш додатковий дохід бізнесом чи хобі. Після набрання чинності OBBBA у 2026 році ті, хто займається хобі, звітують про дохід у повному обсязі, але не можуть вираховувати з нього жодних витрат — що робить цю класифікацію важливішою, ніж будь-коли.
Форма W-9 використовується для збору вашого ідентифікаційного номера платника податків, щоб платники могли видавати точні форми 1099. Завдяки OBBBA 2026 року поріг звітності зріс із $600 до $2,000, а IRS випустила оновлену форму. Цей посібник пояснює покрокове заповнення, помилки LLC з одним учасником, які призводять до резервного утримання податку, та звички ведення обліку, що зроблять січень спокійним.
Як працює податок на самозайнятість у 2026 році — комбінована ставка 15,3%, база нарахування соціального страхування у розмірі $184 500, поріг подання декларації $400, терміни щоквартальних оціночних платежів, відрахування, що зменшують як при бутковий податок, так і податок на самозайнятість, а також рівень доходу, при якому вибір статусу S-corp починає бути вигідним (зазвичай $60 тис.–$80 тис. чистого прибутку).
Посібник за категоріями для кожного великого податкового відрахування для малого бізнесу на 2026 рік, включаючи ліміт розділу 179 у розмірі $2 560 000, 60% бонусну амортизацію, ставку пробігу 68,5 центів, правило 50% на харчування та документацію, необхідну для захисту кожного з них під час аудиту.
Витрати на підготовку особистих податків більше не підлягають федеральному вирахуванню після прийняття закону One Big Beautiful Bill 2026 року, проте власники бізнесу та самозайняті особи все ще можуть списувати бізнес-частку витрат у формах Schedule C, E, F, 1065, 1120-S або 1120 — за умови їх правильного розподілу та документування.
Точний посібник з оподатковуваного доходу на 2026 рік — які кошти враховує IRS (заробітна плата, чайові, приріст капіталу, анульовані борги), які виключаються (подарунки, спадщина, виплати Roth, відсотки за муніципальними облігаціями), покроковий розрахунок переходу від AGI до оподатковуваного доходу, а також сім законних стратегій зменшення підсумкової суми, включаючи нові вирахування за законом One Big Beautiful Bill Act для отримувачів чайових, оплати понаднормових та платників податків похилого віку.
Візьміть фінанси під контроль з нашою відкритою системою подвійного запису. Почніть свій Ledger сьогодні.
© 2019 - 2026 Beancount.io
