Section 199A stelt eigenaren van pass-through entiteiten in staat om tot 20% van het gekwalificeerde zakelijke inkomen af te trekken. Deze gids behandelt de drempels voor 2026, de W-2 loon- en UBIA-limieten, de SSTB-valstrik, de safe harbor voor verhuurvastgoed, de aggregatiekeuze en de nieuwe minimale aftrek van $400.
In 2026 kan een zelfstandige die $100.000 verdient ongeveer $18.587 bijdragen aan een SEP IRA tegenover $43.087 aan een Solo 401(k). Deze gids vergelijkt de bijdragelimieten voor 2026, Roth-opties, de deadline van 31 december en de drempels voor het indienen van Form 5500-EZ, zodat freelancers en consultants het juiste plan kunnen kiezen.
Kwijtgescholden PPP-leningen zijn federaal belastingvrij en de hiermee betaalde kosten blijven volledig aftrekbaar, maar EIDL-leningen, EIDL Advance-subsidies en PUA-uitkeringen hebben elk een eigen fiscale behandeling — inclusief een eenmalige werkloosheidsuitsluiting van $ 10.200 voor 2020 onder het American Rescue Plan.
Een regel-voor-regel gids voor de aftrekposten waar zelfstandigen in 2026 aanspraak op kunnen maken, inclusief de inmiddels permanente 20% QBI-aftrek onder OBBBA, Solo 401(k)-limieten van $72.000, de IRS-kilometervergoeding van 72,5 cent en de documentatieregels die standhouden bij een audit.
De IRS gebruikt een negen-factorentest onder Sectie 183 om te bepalen of uw bijverdiensten een bedrijf of een hobby zijn. Sinds de OBBBA in 2026 in werking is getreden, moeten hobbyisten hun inkomen volledig opgeven, maar kunnen zij hiertegen geen kosten aftrekken — waardoor de classificatie belangrijker is dan ooit.
Formulier W-9 verzamelt uw fiscaal identificatienummer zodat betalers nauwkeurige 1099-formulieren kunnen uitreiken. De OBBBA van 2026 verhoogde de rapportagedrempel van $600 naar $2.000, en de IRS heeft een herzien formulier uitgebracht. Deze gids legt de mechanica regel voor regel uit, de fout bij eenmans-LLC's die backup-bronbelasting activeert, en de administratieve gewoonten die januari saai houden.
Hoe de zelfstandigenbelasting werkt in 2026 — het gecombineerde tarief van 15,3%, de sociale zekerheidsloonbasis van $184.500, de aangiftedrempel van $400, de deadlines voor driemaandelijkse geschatte betalingen, de aftrekposten die zowel het inkomen als de SE-belasting verlagen, en het inkomensniveau waarop een S-corp-verkiezing vruchten begint af te werpen (meestal $60.000–$80.000 netto).
Een gids per categorie voor elke belangrijke belastingaftrek voor kleine bedrijven voor 2026, inclusief het Section 179-plafond van $2.560.000, 60% bonusafschrijving, het kilometertarief van 68,5 cent, de 50%-maaltijdregel en de documentatie die nodig is om elke post te verdedigen bij een controle.
Persoonlijke kosten voor de belastingaangifte zijn na de One Big Beautiful Bill Act van 2026 niet meer federaal aftrekbaar, maar ondernemers en zelfstandigen kunnen het zakelijke deel nog steeds aftrekken via Schedule C, E, F, 1065, 1120-S of 1120 — mits ze dit correct toewijzen en documenteren.
Een nauwkeurige gids voor 2026 over belastbaar inkomen — welke dollars de IRS meetelt (lonen, fooien, vermogenswinst, kwijtgescholden schulden), welke zijn uitgesloten (schenkingen, erfenissen, Roth-uitkeringen, rente op gemeentelijke obligaties), de stapsgewijze berekening van AGI naar belastbaar inkomen, en zeven legale strategieën om het eindbedrag te verlagen, inclusief nieuwe aftrekposten uit de One Big Beautiful Bill Act voor belastingbetalers met fooien, overuren en senioren.
Neem de controle over uw financiën met ons open-source systeem voor dubbel boekhouden. Start vandaag nog uw grootboek.
© 2019 - 2026 Beancount.io
