Розуміння виплат по безробіттю згідно із законом CARES: повний посібник

Коли пандемія COVID-19 підірвала економіку у 2020 році, мільйони американців раптово опинилися безробітними — включаючи багатьох, хто ніколи раніше не мав права на допомогу по безробіттю. Закон CARES (Закон про допомогу, полегшення та економічну безпеку у зв'язку з коронавірусом) докорінно змінив роботу системи страхування по безробіттю, вперше в історії розширивши охоплення на самозайнятих працівників, гіг-працівників та незалежних підрядників.

Хоча термін дії програм допомоги по безробіттю за Законом CARES вже закінчився, розуміння того, як вони працювали, дає цінний контекст для сучасних виплат по безробіттю та потенційних майбутніх надзвичайних програм. Цей посібник детально описує, що саме зробив Закон CARES, кому він допоміг і які уроки залишаються актуальними сьогодні.

Що Закон CARES змінив у системі страхування по безробіттю

До прийняття Закону CARES традиційне страхування по безробіттю охоплювало лише найманих працівників (форма W-2), які втратили роботу не зі своєї вини. Самозайняті особи, незалежні підрядники та гіг-працівники зазвичай не мали на це права, оскільки вони не мали роботодавців, які б сплачували внески до фондів страхування по безробіттю штату від їхнього імені.

Закон CARES запровадив три основні зміни у виплатах по безробіттю, які діяли протягом 2020 та 2021 років:

1. Підвищені щотижневі виплати (Федеральна пандемічна компенсація по безробіттю)

Положення FPUC додавало додаткові 600 доларів США на тиждень до регулярних виплат по безробіттю від штату під час початкової фази пандемії (березень-липень 2020 року). Пізніше цю суму було зменшено до 300 доларів США на тиждень і продовжено до березня 2021 року.

Це підвищення було визнанням того, що багато працівників зіткнулися з безпрецедентними викликами під час локдаунів та зупинки економіки. Додаткові кошти допомогли покрити основні витрати, коли робочі місця зникли за одну ніч.

2. Подовжена тривалість виплат (Пандемічна надзвичайна компенсація по безробіттю)

Стандартне страхування по безробіттю зазвичай забезпечує 26 тижнів виплат у більшості штатів. Закон CARES спочатку додав 13 додаткових тижнів через положення PEUC, а пізніше термін було подовжено ще на 24 тижні.

Це подовження визнавало, що пандемія спричинила триваліший, ніж зазвичай, пошук роботи. Такі галузі, як готельно-ресторанний бізнес, розваги та роздрібна торгівля, зіткнулися з тривалим закриттям, що ускладнило працівникам швидкий пошук нових вакансій.

3. Покриття для самозайнятих працівників (Пандемічна допомога по безробіттю)

Найбільш революційною зміною стала програма PUA, яка поширила виплати по безробіттю на:

• Самозайнятих осіб та одноосібних власників
• Незалежних підрядників та гіг-працівників
• Працівників з неповною зайнятістю
• Працівників з обмеженим стажем роботи
• Працівників, які вичерпали регулярні виплати по безробіттю

Вперше водії Uber, фрілансери або власники малого консалтингового бізнесу могли претендувати на допомогу по безробіттю, якщо вони втратили роботу через COVID-19.

Хто мав право на допомогу по безробіттю за Законом CARES

Право на участь у розширених програмах по безробіттю залежало від кількох факторів:

Отримувачі традиційного страхування по безробіттю

Будь-хто, хто вже мав право на регулярні державні виплати по безробіттю, автоматично отримував федеральні надбавки. Сюди входили:

• Працівники, звільнені або тимчасово відсторонені через закриття підприємств
• Працівників, чий робочий час був суттєво скорочений
• Співробітники, які втратили роботу через економічний спад бізнесу, пов'язаний з COVID-19

Отримувачі пандемічної допомоги по безробіттю

Програма PUA охоплювала осіб, які:

• Були самозайнятими або незалежними підрядниками
• Втратили роботу безпосередньо через COVID-19 (власна хвороба, догляд за хворими членами сім'ї, закриття шкіл, що вплинуло на догляд за дітьми)
• Мали причини, пов'язані з COVID-19, через які вони не могли продовжувати працювати
• Не мали права на регулярні виплати по безробіттю

Важливе зауваження: загальний спад у бізнесі або періоди затишшя не надавали самозайнятим працівникам автоматичного права на PUA. Безробіття мало бути безпосередньо пов'язане з COVID-19.

Як подати заяву на допомогу по безробіттю (тоді і зараз)

Хоча програми Закону CARES завершилися, процес подання заяви на регулярну допомогу по безробіттю залишається схожим у різних штатах:

Крок 1: Зберіть необхідну документацію

Перед подачею заяви підготуйте:

• Номер соціального страхування (SSN) та підтвердження громадянства або дозволу на роботу
• Детальну історію зайнятості за останні 18 місяців (назви роботодавців, адреси, дати роботи)
• Причину припинення трудових відносин
• Підтвердження доходу (форми W-2 для найманих працівників, форми 1099 та Додаток C (Schedule C) для самозайнятих)

Крок 2: Подайте заявку через систему вашого штату

Кожен штат керує власною програмою страхування по безробіттю. Зазвичай ви можете подати заявку:

• Онлайн через вебсайт Департаменту праці вашого штату (найшвидший спосіб)
• Телефоном
• Поштою або факсом (найповільніший спосіб)

Крок 3: Подавайте щотижневі або двотижневі звіти

Після того, як вашу первинну заяву буде схвалено, ви повинні продовжувати підтверджувати своє право на виплати щотижня або кожні два тижні, залежно від вимог вашого штату. Зазвичай це передбачає:

• Підтвердження того, що ви все ще безробітні або маєте неповну зайнятість
• Звітування про будь-який дохід, отриманий протягом цього періоду
• Підтвердження того, що ви активно шукаєте роботу (вимоги відрізняються залежно від штату)

Крок 4: Відстежуйте свою заяву

Час обробки залежить від штату, але зазвичай ви можете очікувати на першу виплату через 2–3 тижні після подання повної заяви. У періоди великого обсягу заявок затримки можуть бути довшими.

Поширені помилки, яких слід уникати при поданні заяви на допомогу по безробіттю

Помилка №1: Неповна або неточна інформація

Відсутність деталей або помилки у вашій заяві можуть значно затримати обробку. Перевірте двічі:

• Номери соціального страхування (SSN)
• Дати та адреси місця роботи
• Суми доходу
• Контактна інформація

Помилка №2: Неподання звіту про всі доходи

Ви повинні звітувати про будь-який дохід, отриманий під час отримання допомоги по безробіттю, включаючи:

• Фріланс або гіг-роботу
• Часткову зайнятість
• Вихідну допомогу (правила залежать від штату)
• Пенсійні виплати

Неподання звіту про дохід може призвести до переплат, які вам доведеться повернути, а також до можливих штрафів.

Помилка №3: Пропуск термінів сертифікації

Якщо ви не подасте щотижневу або двотижневу сертифікацію вчасно, ви можете втратити виплати за цей період. Встановіть нагадування та подавайте звіти вчасно.

Помилка №4: Звільнення за власним бажанням без поважної причини

Добровільне звільнення зазвичай позбавляє вас права на допомогу по безробіттю, якщо тільки у вас не було «поважної причини» (визначення відрізняються залежно від штату, але можуть включати небезпечні умови праці, домагання або значні зміни у ваших посадових обов'язках чи оплаті праці).

Як допомога по безробіттю взаємодіє з підтримкою бізнесу

В еру закону CARES власники бізнесу стикалися з непростими рішеннями щодо скорочення персоналу проти утримання працівників у штаті, особливо з огляду на інші програми допомоги:

Кредити PPP та безробіття

Бізнеси, які отримали кредити за Програмою захисту зарплати (PPP), стикалися з обмеженнями. Щоб отримати право на списання кредиту, їм потрібно було підтримувати рівень фонду оплати праці. Звільнення працівників з метою переведення їх на допомогу по безробіттю ставило під загрозу право на списання.

Це створювало напруженість: працівники могли отримувати більший дохід через розширену допомогу по безробіттю ($600–$900 на тиждень), ніж їхня звичайна зарплата, але роботодавці ризикували втратити право на списання кредиту через скорочення штату.

Кредити на випадок економічних збитків (EIDL)

На відміну від кредитів PPP, позики EIDL не вимагали підтримки певного рівня фонду оплати праці. Бізнеси могли використовувати кошти EIDL на різні витрати, одночасно скорочуючи персонал, якщо це було необхідно.

Податкові кредити на утримання працівників

Закон CARES також запровадив податкові кредити на утримання працівників — до $5,000 на працівника щокварталу для бізнесів, які зазнали значного падіння доходів. Це стимулювало утримання працівників у штаті замість їх звільнення.

Що потрібно знати самозайнятим працівникам сьогодні

Хоча програма PUA завершилася, самозайнятим особам слід розуміти поточні варіанти:

Стандартне страхування на випадок безробіття для самозайнятих

У більшості штатів традиційне страхування на випадок безробіття все ще не охоплює самозайнятих працівників, якщо тільки вони добровільно не роблять внески до системи (доступно в деяких штатах). Проте деякі штати використовують «тест ABC» або подібні критерії, які можуть класифікувати певних незалежних підрядників як найманих працівників для цілей безробіття.

Програми допомоги для самозайнятих (SEA)

П'ять штатів наразі пропонують програми допомоги для самозайнятих (SEA):

• Делавер
• Міссісіпі
• Нью-Гемпшир
• Нью-Йорк
• Орегон

Ці програми дозволяють безробітним отримувати допомогу під час відкриття нового бізнесу, замість того, щоб вимагати активного пошуку роботи для традиційного працевлаштування.

Документування доходу самозайнятого працівника

Якщо ви самозайнята особа, ведення ретельного фінансового обліку є вкрай важливим. Якщо буде запущена інша надзвичайна програма або якщо ви отримаєте право на допомогу по безробіттю, вам знадобляться:

• Податкові декларації (форма 1040 з додатком Schedule C)
• Форми 1099 від клієнтів
• Банківські виписки, що підтверджують дохід від бізнесу
• Звіти про прибутки та збитки

Податкові наслідки допомоги по безробіттю

Допомога по безробіттю є оподатковуваним доходом на федеральному рівні та в більшості штатів. Під час дії закону CARES багато отримувачів зіткнулися з несподіваними податковими рахунками, тому що:

Утримання податку є добровільним

Коли ви отримуєте допомогу по безробіттю, ви можете вибрати утримання податків (зазвичай 10% для федеральних податків). Багато людей вирішили не утримувати податки, щоб максимізувати свій миттєвий грошовий потік, а потім заборгували значні суми під час подання податкових декларацій.

Податкова пільга 2020 року

Закон про Американський план порятунку 2021 року передбачав одноразову пільгу: перші $10,200 допомоги по безробіттю, отримані у 2020 році, не оподатковувалися для осіб із доходом менше $150,000. Це не стосувалося наступних років.

Планування податків

Якщо ви отримуєте допомогу по безробіттю сьогодні, розгляньте можливість:

• Вибору утримання податку, щоб уникнути великого рахунку пізніше
• Відкладання 10–25% допомоги на податки, якщо вони не утримуються
• Здійснення прогнозних щоквартальних податкових платежів, якщо ви отримуєте допомогу протягом тривалого періоду

Уроки, засвоєні з програм допомоги по безробіттю закону CARES

Розширення програм безробіття в епоху пандемії виявило важливі ідеї:

Прогалина в системі соціального захисту

До 2020 року самозайняті працівники, гіг-працівники та незалежні підрядники — сегмент робочої сили, що швидко зростає — не мали доступу до страхування на випадок безробіття. Це створювало вразливість під час економічних потрясінь.

Адміністративні виклики

Державні системи страхування на випадок безробіття не були готові до сплеску кількості заявок або складності нових програм. Багато штатів зіткнулися з проблемою застарілих технологій, що призвело до величезних затримок і розчарування заявників.

Шахрайство та неправомірні виплати

Поспішне впровадження програм Закону CARES призвело до значного рівня шахрайства. Рахункова палата США (GAO) оцінила обсяг неправомірних виплат і шахрайських позовів у мільярди доларів, що підкреслило необхідність вдосконалення систем верифікації.

Майбутнє страхування на випадок безробіття

Ці уроки лягли в основу поточних обговорень щодо модернізації страхування на випадок безробіття:

• Чи повинні самозайняті працівники мати постійний доступ до виплат по безробіттю?
• Як штати можуть оновити технології для обробки різкого зростання попиту?
• Які методи верифікації можуть запобігти шахрайству, забезпечуючи при цьому швидкий доступ для законних заявників?

Спростіть управління фінансами

Незалежно від того, чи оформлюєте ви допомогу по безробіттю, чи керуєте бізнесом, чи поєднуєте обидва ці процеси, ведення чіткої фінансової звітності є надзвичайно важливим. Точний бухгалтерський облік допомагає відстежувати доходи для заявок на допомогу по безробіттю, готувати податкові декларації та розуміти свій фінансовий стан у часи невизначеності.

Beancount.io забезпечує облік у текстовому форматі (plain-text accounting), що дає вам повну прозорість і контроль над вашими фінансовими даними. Відстежуйте доходи, витрати та податкові зобов’язання у форматі, який легко читається, підтримує контроль версій і готовий до роботи з ШІ — без «чорних скриньок» та прив'язки до конкретного розробника. Почніть безкоштовно і дізнайтеся, чому розробники та фінансові фахівці переходять на plain-text accounting.