Werkloosheidsuitkeringen begrijpen onder de CARES Act: Een volledige gids

Toen de COVID-19-pandemie de economie in 2020 ontregelde, raakten miljoenen Amerikanen plotseling werkloos—waaronder velen die nooit eerder in aanmerking kwamen voor werkloosheidsuitkeringen. De CARES Act (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act) veranderde de werking van de werkloosheidsverzekering fundamenteel door de dekking voor het eerst in de geschiedenis uit te breiden naar zelfstandigen, gig-werkers en onafhankelijke contractanten.

Hoewel de werkloosheidsprogramma's van de CARES Act inmiddels zijn verlopen, biedt het begrijpen van de werking ervan waardevolle context voor de huidige werkloosheidsuitkeringen en mogelijke toekomstige noodprogramma's. Deze gids zet uiteen wat de CARES Act deed, wie het hielp en welke lessen vandaag de dag relevant blijven.

Wat de CARES Act veranderde aan de werkloosheidsuitkeringen

Vóór de CARES Act dekten traditionele werkloosheidsverzekeringen alleen W-2 werknemers die buiten hun schuld hun baan verloren. Zelfstandigen, onafhankelijke contractanten en gig-werkers kwamen doorgaans niet in aanmerking omdat zij geen werkgevers hadden die namens hen afdroegen aan de werkloosheidsverzekeringsfondsen van de staat.

De CARES Act introduceerde drie belangrijke wijzigingen in de werkloosheidsuitkeringen die duurden tot in 2020 en 2021:

1. Verhoogde wekelijkse betalingen (Federal Pandemic Unemployment Compensation)

De FPUC-bepaling voegde een extra $600 per week toe aan de reguliere werkloosheidsuitkeringen van de staat tijdens de beginfase van de pandemie (maart-juli 2020). Dit werd later verlaagd naar $300 per week en verlengd tot maart 2021.

Deze verhoging was een erkenning van het feit dat veel werknemers te maken kregen met ongekende uitdagingen tijdens lockdowns en economische stilstand. De extra middelen hielpen bij het dekken van de basisuitgaven toen banen van de ene op de andere dag verdwenen.

2. Verlengde uitkeringsduur (Pandemic Emergency Unemployment Compensation)

Standaard werkloosheidsverzekeringen bieden in de meeste staten doorgaans 26 weken aan uitkeringen. De CARES Act voegde aanvankelijk 13 extra weken toe via de PEUC-bepaling, wat later werd verlengd met nog eens 24 extra weken.

Deze verlenging erkende dat de pandemie leidde tot langere zoektochten naar werk dan gebruikelijk. Sectoren zoals de horeca, entertainment en detailhandel hadden te maken met langdurige sluitingen, waardoor het voor werknemers moeilijk was om snel nieuwe functies te vinden.

3. Dekking voor zelfstandigen (Pandemic Unemployment Assistance)

De meest revolutionaire verandering was het PUA-programma, dat werkloosheidsuitkeringen uitbreidde naar:

• Zelfstandigen en eenmanszaken
• Onafhankelijke contractanten en gig-werkers
• Parttime werknemers
• Werknemers met een beperkt arbeidsverleden
• Werknemers die hun reguliere werkloosheidsuitkeringen hadden uitgeput

Voor het eerst kon iemand die voor Uber reed, als freelancer werkte of een klein adviesbureau runde, in aanmerking komen voor werkloosheidsondersteuning als zij werk verloren als gevolg van COVID-19.

Wie in aanmerking kwam voor CARES Act werkloosheidsuitkeringen

De geschiktheid voor de uitgebreide werkloosheidsprogramma's hing af van verschillende factoren:

Ontvangers van traditionele werkloosheidsverzekeringen

Iedereen die al in aanmerking kwam voor reguliere werkloosheidsuitkeringen van de staat, ontving automatisch de federale verhogingen. Dit omvatte:

• Werknemers die werden ontslagen of met verlof werden gestuurd vanwege bedrijfssluitingen
• Werknemers van wie de uren aanzienlijk werden verminderd
• Werknemers die hun baan verloren door de economische neergang gerelateerd aan COVID-19

Ontvangers van Pandemic Unemployment Assistance

Het PUA-programma dekte personen die:

• Zelfstandig waren of onafhankelijke contractanten waren
• Werk verloren direct als gevolg van COVID-19 (persoonlijke ziekte, zorg voor zieke familieleden, schoolsluitingen die de kinderopvang beïnvloedden)
• COVID-19-gerelateerde redenen hadden waarom zij niet konden blijven werken
• Niet in aanmerking kwamen voor reguliere werkloosheidsuitkeringen

Belangrijke opmerking: Algemene economische neergang of rustige periodes gaven zelfstandigen niet automatisch recht op PUA. De werkloosheid moest direct gekoppeld zijn aan COVID-19.

Hoe u werkloosheidsuitkeringen aanvraagt (toen en nu)

Hoewel de CARES Act-programma's zijn beëindigd, blijft het aanvraagproces voor reguliere werkloosheidsuitkeringen in de meeste staten vergelijkbaar:

Stap 1: Verzamel de benodigde documentatie

Verzamel voordat u de aanvraag indient:

• Social Security-nummer en bewijs van staatsburgerschap of werkvergunning
• Gedetailleerd arbeidsverleden van de afgelopen 18 maanden (namen van werkgevers, adressen, data van dienstverband)
• Reden voor beëindiging van het dienstverband
• Bewijs van inkomen (W-2 formulieren voor werknemers, 1099 formulieren en Schedule C voor zelfstandigen)

Stap 2: Vraag aan via het systeem van uw staat

Elke staat beheert zijn eigen werkloosheidsverzekeringsprogramma. U kunt doorgaans aanvragen:

• Online via de website van het Department of Labor van uw staat (snelste methode)
• Telefonisch
• Per post of fax (langzaamste methode)

Stap 3: Wekelijkse of tweewekelijkse claims indienen

Nadat uw initiële aanvraag is goedgekeurd, moet u uw geschiktheid elke week of elke twee weken blijven bevestigen, afhankelijk van de vereisten van uw staat. Dit omvat doorgaans:

• Bevestigen dat u nog steeds werkloos of onderbezet bent
• Melden van eventuele inkomsten die tijdens de periode zijn verdiend
• Verifiëren dat u actief op zoek bent naar werk (vereisten variëren per staat)

Stap 4: Uw aanvraag volgen

De verwerkingstijden variëren per staat, maar over het algemeen kunt u uw eerste betaling 2-3 weken na het indienen van een volledige claim verwachten. Tijdens periodes met een hoog volume kunnen vertragingen langer duren.

Veelgemaakte fouten om te vermijden bij het aanvragen van een werkloosheidsuitkering

Fout #1: Onvolledige of onjuiste informatie

Ontbrekende details of fouten in uw aanvraag kunnen de verwerking aanzienlijk vertragen. Controleer het volgende dubbel:

• Social Security-nummers
• Dienstdata en adressen
• Inkomensbedragen
• Contactgegevens

Fout #2: Niet opgeven van alle inkomsten

U moet alle inkomsten aangeven die u verdient terwijl u een werkloosheidsuitkering ontvangt, inclusief:

• Freelance- of gig-werk
• Parttime werk
• Ontslagvergoeding (regels variëren per staat)
• Pensioenuitkeringen

Het niet opgeven van inkomsten kan leiden tot teveel betaalde bedragen die u moet terugbetalen, plus mogelijke boetes.

Fout #3: Het missen van certificeringsdeadlines

Als u uw wekelijkse of tweewekelijkse certificering niet op tijd indient, kunt u de uitkering voor die periode verliezen. Stel herinneringen in en dien deze tijdig in.

Fout #4: Uw baan opzeggen zonder gegronde reden

Vrijwillig ontslag sluit u doorgaans uit van een werkloosheidsuitkering, tenzij u een "gegronde reden" had (definities variëren per staat, maar kunnen onveilige werkomstandigheden, intimidatie of significante wijzigingen in uw takenpakket of beloning omvatten).

Hoe werkloosheidsuitkeringen samengaan met bedrijfsondersteuning

Tijdens het CARES Act-tijdperk stonden bedrijfseigenaren voor complexe beslissingen over ontslagen versus het op de loonlijst houden van werknemers, vooral bij het overwegen van andere hulpprogramma's:

PPP-leningen en werkloosheid

Bedrijven die leningen ontvingen via het Paycheck Protection Program (PPP) kregen te maken met beperkingen. Om in aanmerking te komen voor kwijtschelding van de lening, moesten ze de loonniveaus handhaven. Het ontslaan van werknemers om hen richting werkloosheidsuitkeringen te duwen, bracht de geschiktheid voor kwijtschelding in gevaar.

Dit creëerde spanning: werknemers ontvingen mogelijk meer inkomen via de verhoogde werkloosheidsuitkeringen ($600-$900 per week) dan hun reguliere loon, maar werkgevers riskeerden het verlies van leningkwijtschelding door personeelsvermindering.

Economic Injury Disaster Loans (EIDL)

In tegenstelling tot PPP-leningen vereisten EIDL-leningen niet het handhaven van specifieke loonniveaus. Bedrijven konden EIDL-fondsen gebruiken voor diverse uitgaven terwijl ze, indien nodig, het personeelsbestand inkrompen.

Belastingkredieten voor het behouden van werknemers (Employee Retention Tax Credits)

De CARES Act introduceerde ook belastingkredieten voor het behouden van werknemers — tot $5.000 per werknemer per kwartaal voor bedrijven die te maken hadden met aanzienlijke omzetdalingen. Dit stimuleerde het op de loonlijst houden van werknemers in plaats van hen te ontslaan.

Wat zelfstandigen vandaag moeten weten

Hoewel het PUA-programma is beëindigd, moeten zelfstandigen de huidige opties begrijpen:

Standaard werkloosheidsverzekering voor zelfstandigen

In de meeste staten dekt de traditionele werkloosheidsverzekering nog steeds geen zelfstandigen, tenzij zij vrijwillig aan het systeem afdragen (beschikbaar in sommige staten). Sommige staten gebruiken echter een "ABC-test" of vergelijkbare criteria die bepaalde onafhankelijke contractanten als werknemers kunnen classificeren voor werkloosheidsdoeleinden.

Programma's voor ondersteuning bij zelfstandig ondernemerschap (SEA)

Vijf staten bieden momenteel Self-Employment Assistance (SEA)-programma's aan:

• Delaware
• Mississippi
• New Hampshire
• New York
• Oregon

Deze programma's stellen werkloze werknemers in staat om uitkeringen te ontvangen terwijl ze een nieuw bedrijf starten, in plaats van actieve zoekopdrachten naar traditioneel werk te vereisen.

Inkomsten documenteren als zelfstandige

Als u zelfstandig bent, is het bijhouden van een grondige financiële administratie essentieel. Mocht er een ander noodprogramma worden gelanceerd of mocht u in aanmerking komen voor een werkloosheidsuitkering, dan heeft u het volgende nodig:

• Belastingaangiften (Formulier 1040 met Schedule C)
• 1099-formulieren van klanten
• Bankafschriften die zakelijke inkomsten aantonen
• Winst-en-verliesrekeningen

Fiscale gevolgen van werkloosheidsuitkeringen

Werkloosheidsuitkeringen zijn belastbaar inkomen op federaal niveau en in de meeste staten. Tijdens de CARES Act-periode werden veel ontvangers geconfronteerd met onverwachte belastingaanslagen omdat:

Inhouding is optioneel

Wanneer u een werkloosheidsuitkering ontvangt, kunt u ervoor kiezen om belasting te laten inhouden (meestal 10% voor federale belastingen). Veel mensen kozen ervoor om geen belasting te laten inhouden om hun onmiddellijke cashflow te maximaliseren, en waren vervolgens aanzienlijke bedragen verschuldigd bij het indienen van de belastingaangifte.

De belastingvrijstelling van 2020

De American Rescue Plan Act van 2021 voorzag in een eenmalige vrijstelling: de eerste $10.200 aan werkloosheidsuitkeringen ontvangen in 2020 was belastingvrij voor individuen die minder dan $150.000 verdienden. Dit gold niet voor volgende jaren.

Belastingplanning

Als u vandaag een werkloosheidsuitkering ontvangt, overweeg dan het volgende:

• Kies voor belastinginhouding om een grote rekening achteraf te voorkomen
• Reserveer 10-25% van de uitkering voor belastingen als u geen inhouding toepast
• Doe geschatte driemaandelijkse belastingbetalingen als u voor een langere periode een uitkering ontvangt

Lessen geleerd uit de werkloosheidsprogramma's van de CARES Act

De uitbreidingen van de werkloosheidsvoorzieningen tijdens de pandemie boden belangrijke inzichten:

Het gat in het sociale vangnet

Vóór 2020 hadden zelfstandigen, gig-werkers en onafhankelijke contractanten — een snelgroeiend segment van de beroepsbevolking — geen toegang tot een werkloosheidsverzekering. Dit creëerde kwetsbaarheid tijdens economische verstoringen.

Administratieve uitdagingen

Staats-werkloosheidssystemen waren niet voorbereid op de enorme piek in aanvragen of de complexiteit van nieuwe programma's. Veel staten kampten met verouderde technologie, wat leidde tot enorme vertragingen en frustratie bij aanvragers.

Fraude en onterechte betalingen

De overhaaste implementatie van CARES Act-programma's leidde tot aanzienlijke fraude. Het Government Accountability Office schatte dat er miljarden aan onterechte betalingen en frauduleuze claims zijn gedaan, wat de noodzaak voor betere verificatiesystemen onderstreept.

De toekomst van de werkloosheidsverzekering

Deze lessen vormen de basis voor de lopende discussies over het moderniseren van de werkloosheidsverzekering:

• Moeten zelfstandigen permanent toegang krijgen tot werkloosheidsuitkeringen?
• Hoe kunnen staten hun technologie upgraden om pieken in de vraag op te vangen?
• Welke verificatiemethoden kunnen fraude voorkomen en tegelijkertijd snelle toegang bieden aan legitieme aanvragers?

Vereenvoudig uw financieel beheer

Of u nu te maken heeft met werkloosheid, een bedrijf runt, of beide, het bijhouden van een duidelijke financiële administratie is essentieel. Een nauwkeurige boekhouding helpt u inkomsten bij te houden voor werkloosheidsclaims, belastingaangiften voor te bereiden en uw financiële positie te begrijpen tijdens onzekere tijden.

Beancount.io biedt plain-text accounting die u volledige transparantie en controle over uw financiële gegevens geeft. Houd inkomsten, uitgaven en belastingverplichtingen bij in een formaat dat leesbaar is, versiebeheer ondersteunt en klaar is voor AI—geen black boxes, geen vendor lock-in. Begin gratis en ontdek waarom ontwikkelaars en financiële professionals overstappen op plain-text accounting.