درک مزایای بیکاری تحت قانون کرز (CARES Act): راهنمای کامل

زمانی که پاندمی کووید-۱۹ در سال ۲۰۲۰ اقتصاد را مختل کرد، میلیون‌ها آمریکایی ناگهان خود را بیکار یافتند؛ از جمله بسیاری که پیش از آن هرگز واجد شرایط دریافت مزایای بیکاری نبودند. قانون کرز (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act) به‌طور اساسی نحوه عملکرد بیمه بیکاری را تغییر داد و برای اولین بار در تاریخ، پوشش را به کارگران خوداشتغال، کارگران گیگ و پیمانکاران مستقل گسترش داد.

اگرچه برنامه‌های بیکاری قانون کرز از آن زمان منقضی شده‌اند، درک نحوه عملکرد آن‌ها زمینه ارزشمندی را برای مزایای بیکاری فعلی و برنامه‌های اضطراری احتمالی در آینده فراهم می‌کند. این راهنما آنچه را که قانون کرز انجام داد، به چه کسانی کمک کرد و چه درس‌هایی امروزه همچنان مرتبط هستند، شرح می‌دهد.

آنچه قانون کرز درباره بیکاری تغییر داد

پیش از قانون کرز، بیمه بیکاری سنتی تنها کارکنان W-2 را که بدون تقصیر خود شغلشان را از دست داده بودند، پوشش می‌داد. افراد خوداشتغال، پیمانکاران مستقل و کارگران گیگ معمولاً واجد شرایط نبودند زیرا کارفرمایی نداشتند که از طرف آن‌ها حق بیمه به صندوق‌های بیمه بیکاری ایالتی پرداخت کند.

قانون کرز سه تغییر عمده در مزایای بیکاری ایجاد کرد که در طول سال‌های ۲۰۲۰ و ۲۰۲۱ ادامه داشت:

۱. افزایش پرداخت‌های هفتگی (کمک‌هزینه بیکاری پاندمی فدرال - FPUC)

مقرره FPUC مبلغ ۶۰۰ دلار اضافی در هفته به مزایای بیکاری عادی ایالتی در مرحله اولیه پاندمی (مارس تا جولای ۲۰۲۰) اضافه کرد. این مبلغ بعداً به ۳۰۰ دلار در هفته کاهش یافت و تا مارس ۲۰۲۱ تمدید شد.

این افزایش نشان‌دهنده این بود که بسیاری از کارگران در طول قرنطینه‌ها و تعطیلی‌های اقتصادی با چالش‌های بی‌سابقه‌ای روبرو شدند. این وجوه اضافی به پوشش هزینه‌های اساسی در زمانی که مشاغل یک‌شبه ناپدید شدند، کمک کرد.

۲. تمدید مدت‌زمان مزایا (کمک‌هزینه بیکاری اضطراری پاندمی - PEUC)

بیمه بیکاری استاندارد معمولاً در اکثر ایالت‌ها ۲۶ هفته مزایا ارائه می‌دهد. قانون کرز در ابتدا ۱۳ هفته اضافی از طریق مقرره PEUC اضافه کرد که بعداً به ۲۴ هفته اضافی دیگر تمدید شد.

این تمدید اذعان داشت که پاندمی باعث جستجوهای شغلی طولانی‌تر از حد معمول شده است. صنایعی مانند هتل‌داری، سرگرمی و خرده‌فروشی با تعطیلی‌های طولانی‌مدت مواجه شدند که یافتن سریع موقعیت‌های جدید را برای کارگران دشوار می‌کرد.

۳. پوشش برای کارگران خوداشتغال (کمک‌هزینه بیکاری پاندمی - PUA)

انقلابی‌ترین تغییر برنامه PUA بود که مزایای بیکاری را به گروه‌های زیر گسترش داد:

• افراد خوداشتغال و مالکان انفرادی
• پیمانکاران مستقل و کارگران گیگ
• کارکنان پاره‌وقت
• کارگرانی با سابقه کاری محدود
• کارگرانی که مزایای بیکاری عادی آن‌ها به پایان رسیده بود

برای اولین بار، کسی که برای اوبر رانندگی می‌کرد، فریلنسر بود یا یک کسب‌وکار مشاوره کوچک را اداره می‌کرد، در صورتی که به دلیل کووید-۱۹ کار خود را از دست می‌داد، می‌توانست واجد شرایط دریافت کمک‌هزینه بیکاری باشد.

چه کسانی واجد شرایط مزایای بیکاری قانون کرز بودند

واجد شرایط بودن برای برنامه‌های گسترده بیکاری به چندین عامل بستگی داشت:

دریافت‌کنندگان بیمه بیکاری سنتی

هر کسی که از قبل واجد شرایط مزایای بیکاری عادی ایالتی بود، به‌طور خودکار افزایش‌های فدرال را دریافت می‌کرد. این شامل موارد زیر بود:

• کارکنانی که به دلیل تعطیلی کسب‌وکار اخراج شده یا به مرخصی اجباری فرستاده شده بودند
• کارگرانی که ساعات کاری آن‌ها به‌طور قابل توجهی کاهش یافته بود
• کارکنانی که به دلیل رکود اقتصادی ناشی از کووید-۱۹ شغل خود را از دست دادند

دریافت‌کنندگان کمک‌هزینه بیکاری پاندمی (PUA)

برنامه PUA افرادی را پوشش می‌داد که:

• خوداشتغال یا پیمانکار مستقل بودند
• کار خود را مستقیماً به دلیل کووید-۱۹ از دست داده بودند (بیماری شخصی، مراقبت از اعضای خانواده بیمار، تعطیلی مدارس که بر مراقبت از کودک تأثیر می‌گذاشت)
• دلایل مرتبط با کووید-۱۹ داشتند که نمی‌توانستند به کار ادامه دهند
• واجد شرایط مزایای بیکاری عادی نبودند

نکته مهم: رکود عمومی کسب‌وکار یا دوره‌های رکود به‌طور خودکار کارگران خوداشتغال را واجد شرایط PUA نمی‌کرد. بیکاری باید مستقیماً با کووید-۱۹ مرتبط می‌بود.

نحوه درخواست برای مزایای بیکاری (آن زمان و اکنون)

اگرچه برنامه‌های قانون کرز به پایان رسیده‌اند، فرآیند درخواست برای مزایای بیکاری عادی در ایالت‌های مختلف مشابه باقی مانده است:

مرحله ۱: جمع‌آوری مدارک مورد نیاز

قبل از درخواست، این موارد را جمع‌آوری کنید:

• شماره تأمین اجتماعی و مدرک شهروندی یا مجوز کار
• سابقه کاری دقیق ۱۸ ماه گذشته (نام کارفرمایان، آدرس‌ها، تاریخ‌های استخدام)
• دلیل جدایی از شغل
• مدرک درآمد (فرم‌های W-2 برای کارکنان، فرم‌های 1099 و Schedule C برای افراد خوداشتغال)

مرحله ۲: درخواست از طریق سیستم ایالتی

هر ایالت برنامه بیمه بیکاری خود را مدیریت می‌کند. شما معمولاً می‌توانید از روش‌های زیر درخواست دهید:

• آنلاین از طریق وب‌سایت اداره کار ایالت خود (سریع‌ترین روش)
• از طریق تلفن
• از طریق پست یا فکس (کندترین روش)

مرحله ۳: ثبت ادعاهای هفتگی یا دوهفته‌یکبار

پس از تأیید درخواست اولیه، باید هر هفته یا هر دو هفته یکبار (بسته به الزامات ایالت خود) تداوم واجد شرایط بودن خود را تأیید کنید. این معمولاً شامل موارد زیر است:

• تأیید اینکه هنوز بیکار یا دارای اشتغال ناقص هستید
• گزارش هرگونه درآمد کسب شده در طول آن دوره
• تأیید اینکه فعالانه به دنبال کار هستید (الزامات بسته به ایالت متفاوت است)

مرحله ۴: پیگیری درخواست شما

زمان پردازش در ایالت‌های مختلف متفاوت است، اما معمولاً می‌توانید اولین پرداخت خود را ۲ تا ۳ هفته پس از ثبت یک درخواست کامل انتظار داشته باشید. در دوره‌های پرتقاضا، ممکن است تاخیرها طولانی‌تر باشد.

اشتباهات رایج که باید هنگام درخواست بیمه بیکاری از آن‌ها اجتناب کنید

اشتباه شماره ۱: اطلاعات ناقص یا نادرست

کمبود جزئیات یا وجود خطا در درخواست شما می‌تواند پردازش را به میزان قابل توجهی به تأخیر بیندازد. این موارد را دوباره چک کنید:

• شماره‌های تأمین اجتماعی
• تاریخ‌های استخدام و آدرس‌ها
• مبالغ درآمد
• اطلاعات تماس

اشتباه شماره ۲: گزارش نکردن تمام درآمدها

شما باید هرگونه درآمدی را که در زمان دریافت مزایای بیکاری کسب می‌کنید، گزارش دهید، از جمله:

• کارهای فریلنسری یا پروژه‌ای (gig work)
• اشتغال پاره‌وقت
• حق سنوات (قوانین در هر ایالت متفاوت است)
• پرداختی‌های بازنشستگی

عدم گزارش درآمد می‌تواند منجر به پرداخت‌های اضافی شود که مجبور به بازپرداخت آن‌ها خواهید بود، به‌علاوه جریمه‌های احتمالی.

اشتباه شماره ۳: از دست دادن مهلت‌های تاییدیه

اگر تاییدیه هفتگی یا دوهفته‌ای خود را به موقع ثبت نکنید، ممکن است مزایای آن دوره را از دست بدهید. یادآور تنظیم کنید و بلافاصله فایل را ارسال کنید.

اشتباه شماره ۴: ترک شغل بدون دلیل موجه

استعفای داوطلبانه معمولاً شما را از دریافت مزایای بیکاری محروم می‌کند، مگر اینکه «دلیل موجه» داشته باشید (تعاریف در هر ایالت متفاوت است اما ممکن است شامل شرایط کاری ناایمن، آزار و اذیت، یا تغییرات قابل توجه در وظایف شغلی یا دستمزد باشد).

نحوه تعامل مزایای بیکاری با کمک‌های کسب‌وکار

در دوران قانون CARES، صاحبان کسب‌وکار با تصمیمات پیچیده‌ای در مورد تعدیل نیرو در مقابل حفظ کارکنان در لیست حقوق و دستمزد روبرو بودند، به‌ویژه هنگام بررسی سایر برنامه‌های حمایتی:

وام‌های PPP و بیکاری

کسب‌وکارهایی که وام‌های برنامه حمایت از چک حقوق (PPP) را دریافت کردند با محدودیت‌هایی مواجه شدند. برای واجد شرایط شدن جهت بخشودگی وام، آن‌ها نیاز داشتند سطح حقوق و دستمزد را حفظ کنند. اخراج کارکنان برای سوق دادن آن‌ها به سمت مزایای بیکاری، صلاحیت بخشودگی وام را به خطر می‌انداخت.

این موضوع باعث ایجاد تنش شد: کارکنان ممکن بود از طریق مزایای بیکاری تقویت‌شده (۶۰۰ تا ۹۰۰ دلار در هفته) درآمد بیشتری نسبت به دستمزد معمولی خود دریافت کنند، اما کارفرمایان با کاهش کارکنان در معرض خطر از دست دادن بخشودگی وام قرار داشتند.

وام‌های حوادث غیرمترقبه خسارت اقتصادی (EIDL)

برخلاف وام‌های PPP، وام‌های EIDL الزامی برای حفظ سطوح خاص حقوق و دستمزد نداشتند. کسب‌وکارها می‌توانستند از وجوه EIDL برای هزینه‌های مختلف استفاده کنند و در صورت نیاز نیروهای خود را کاهش دهند.

اعتبارات مالیاتی حفظ کارکنان

قانون CARES همچنین اعتبارات مالیاتی حفظ کارکنان را معرفی کرد—تا ۵,۰۰۰ دلار برای هر کارمند در هر فصل برای کسب‌وکارهایی که کاهش قابل توجهی در درآمد داشتند. این امر انگیزه‌ای برای نگه داشتن کارکنان در لیست حقوق و دستمزد به جای اخراج آن‌ها ایجاد کرد.

آنچه کارکنان خوداشتغال امروز باید بدانند

اگرچه برنامه PUA به پایان رسیده است، افراد خوداشتغال باید گزینه‌های فعلی را درک کنند:

بیمه بیکاری استاندارد برای خوداشتغال‌ها

در بیشتر ایالت‌ها، بیمه بیکاری سنتی هنوز کارکنان خوداشتغال را پوشش نمی‌دهد، مگر اینکه آن‌ها به طور داوطلبانه حق بیمه پرداخت کنند (در برخی ایالت‌ها موجود است). با این حال، برخی ایالت‌ها از «تست ABC» یا معیارهای مشابه استفاده می‌کنند که ممکن است برخی پیمانکاران مستقل را برای اهداف بیکاری به عنوان کارمند طبقه‌بندی کند.

برنامه‌های کمک به خوداشتغالی

در حال حاضر پنج ایالت برنامه‌های کمک به خوداشتغالی (SEA) را ارائه می‌دهند:

• دلاور (Delaware)
• میسیسیپی (Mississippi)
• نیوهمپشایر (New Hampshire)
• نیویورک (New York)
• اورگان (Oregon)

این برنامه‌ها به کارگران بیکار اجازه می‌دهند تا در حین راه‌اندازی یک کسب‌وکار جدید، مزایای خود را دریافت کنند، به جای اینکه نیاز به جستجوی فعال برای مشاغل سنتی داشته باشند.

مستندسازی درآمد به عنوان یک فرد خوداشتغال

اگر خوداشتغال هستید، حفظ سوابق مالی دقیق ضروری است. در صورتی که برنامه اضطراری دیگری راه اندازی شود یا واجد شرایط مزایای بیکاری شوید، به موارد زیر نیاز خواهید داشت:

• اظهارنامه‌های مالیاتی (فرم ۱۰۴۰ با جدول C)
• فرم‌های ۱۰۹۹ از مشتریان
• صورت‌حساب‌های بانکی که درآمد کسب‌وکار را نشان می‌دهد
• صورت‌های سود و زیان

پیامدهای مالیاتی مزایای بیکاری

مزایای بیکاری در سطح فدرال و در اکثر ایالت‌ها درآمد مشمول مالیات محسوب می‌شود. در طول دوره قانون CARES، بسیاری از دریافت‌کنندگان با قبوض مالیاتی غیرمنتظره مواجه شدند زیرا:

کسر مالیات اختیاری است

هنگامی که مزایای بیکاری دریافت می‌کنید، می‌توانید انتخاب کنید که مالیات از آن کسر شود (معمولاً ۱۰٪ برای مالیات‌های فدرال). بسیاری از افراد برای به حداکثر رساندن جریان نقدی فوری خود، کسر مالیات را انتخاب نکردند و سپس هنگام ثبت اظهارنامه مالیاتی، مبالغ قابل توجهی بدهکار شدند.

معافیت مالیاتی سال ۲۰۲۰

قانون طرح نجات آمریکا در سال ۲۰۲۱ یک معافیت یک‌باره ارائه کرد: اولین ۱۰,۲۰۰ دلار از مزایای بیکاری دریافت شده در سال ۲۰۲۰ برای افرادی که کمتر از ۱۵۰,۰۰۰ دلار درآمد داشتند، معاف از مالیات بود. این قانون برای سال‌های بعد اعمال نشد.

برنامه‌ریزی برای مالیات

اگر امروز مزایای بیکاری دریافت می‌کنید، این موارد را در نظر بگیرید:

• انتخاب کسر مالیات (Withholding) برای جلوگیری از بدهی مالیاتی سنگین در آینده
• کنار گذاشتن ۱۰ تا ۲۵ درصد از مزایا برای مالیات در صورتی که کسر مالیات را انتخاب نکرده‌اید
• پرداخت‌های مالیاتی تخمینی فصلی اگر برای مدت طولانی مزایا دریافت می‌کنید

درس‌های آموخته شده از برنامه‌های بیکاری قانون CARES

گسترش مزایای بیکاری در دوران پاندمی، بینش‌های مهمی را آشکار کرد:

شکاف در شبکه امنیت اجتماعی

قبل از سال ۲۰۲۰، کارکنان خوداشتغال، کارکنان بخش گیگ (gig workers) و پیمانکاران مستقل—که بخش به سرعت در حال رشدی از نیروی کار هستند—به بیمه بیکاری دسترسی نداشتند. این امر باعث ایجاد آسیب‌پذیری در طول اختلالات اقتصادی شد.

چالش‌های اداری

سیستم‌های ایالتی بیمه بیکاری برای افزایش ناگهانی درخواست‌ها یا پیچیدگی برنامه‌های جدید آماده نبودند. بسیاری از ایالت‌ها با فناوری‌های قدیمی دست و پنجه نرم می‌کردند که منجر به تأخیرهای گسترده و ناامیدی متقاضیان شد.

تقلب و پرداخت‌های نادرست

اجرای شتاب‌زده برنامه‌های قانون CARES منجر به تقلب‌های قابل‌توجهی شد. دیوان محاسبات (GAO) میلیاردها دلار پرداخت نادرست و ادعاهای متقلبانه را تخمین زده است که نشان‌دهنده نیاز مبرم به سیستم‌های تأیید هویت بهتر است.

آینده بیمه بیکاری

این درس‌ها مبنای بحث‌های جاری درباره مدرن‌سازی بیمه بیکاری هستند:

• آیا افراد خوداشتغال باید دسترسی دائمی به مزایای بیکاری داشته باشند؟
• ایالت‌ها چگونه می‌توانند فناوری خود را برای مدیریت افزایش ناگهانی تقاضا ارتقا دهند؟
• چه روش‌های تأیید هویتی می‌توانند از تقلب جلوگیری کنند و در عین حال دسترسی سریع متقاضیان واقعی را تضمین نمایند؟

ساده‌سازی مدیریت مالی شما

چه در حال گذر از دوران بیکاری باشید، چه مدیریت یک کسب‌وکار را بر عهده داشته باشید و چه هر دو، داشتن سوابق مالی شفاف ضروری است. دفترداری دقیق به شما کمک می‌کند درآمد خود را برای مطالبات بیکاری پیگیری کنید، اظهارنامه‌های مالیاتی را آماده نمایید و وضعیت مالی خود را در زمان‌های نامشخص درک کنید.

Beancount.io حسابداری متن‌محور (plain-text accounting) را ارائه می‌دهد که شفافیت و کنترل کامل بر داده‌های مالی‌تان را به شما می‌بخشد. درآمدها، هزینه‌ها و تعهدات مالیاتی خود را در قالبی پیگیری کنید که قابل خواندن، دارای قابلیت کنترل نسخه (version-controlled) و آماده برای هوش مصنوعی است—بدون جعبه‌های سیاه و بدون وابستگی به فروشنده (vendor lock-in). به‌صورت رایگان شروع کنید و ببینید چرا توسعه‌دهندگان و متخصصان امور مالی به حسابداری متن‌محور روی می‌آورند.