CARES 법안에 따른 실업 급여의 이해: 완벽 가이드

2020년 코로나19 팬데믹으로 경제가 마비되었을 때, 수백만 명의 미국인이 갑작스럽게 실업 상태에 놓였습니다. 여기에는 이전까지 실업 급여 수급 자격이 전혀 없었던 이들도 다수 포함되어 있었습니다. CARES 법안(코로나바이러스 지원, 구제 및 경제 보안법)은 실업 보험의 작동 방식을 근본적으로 바꾸어, 역사상 처음으로 자영업자, 긱 워커, 독립 계약자까지 보장 범위를 확대했습니다.

CARES 법안의 실업 프로그램은 이미 종료되었지만, 해당 프로그램의 작동 방식을 이해하는 것은 현재의 실업 급여와 향후 발생할 수 있는 비상 프로그램을 파악하는 데 귀중한 맥락을 제공합니다. 본 가이드에서는 CARES 법안의 내용과 수혜 대상, 그리고 오늘날까지 유효한 교훈을 정리해 드립니다.

CARES 법안이 실업 급여에 가져온 변화

CARES 법안 이전의 전통적인 실업 보험은 본인의 과실 없이 직장을 잃은 W-2 근로자만을 대상으로 했습니다. 자영업자, 독립 계약자, 긱 워커는 일반적으로 고용주가 그들을 대신해 주 실업 보험 기금에 보험료를 납부하지 않기 때문에 수급 자격이 없었습니다.

CARES 법안은 2020년과 2021년까지 지속된 세 가지 주요 실업 급여 변화를 도입했습니다.

1. 주간 추가 급여 (연방 팬데믹 추가 실업 보상, FPUC)

FPUC 조항은 팬데믹 초기 단계(2020년 3월~7월) 동안 기존의 주 정부 실업 급여에 매주 600달러를 추가로 지급했습니다. 이후 이 금액은 주당 300달러로 조정되어 2021년 3월까지 연장되었습니다.

이러한 증액 조치는 봉쇄와 경제 폐쇄 기간 동안 많은 근로자가 직면한 전례 없는 어려움을 인정한 결과였습니다. 추가 지원금은 일자리가 하루아침에 사라진 상황에서 기본적인 생활비를 충당하는 데 큰 도움이 되었습니다.

2. 급여 지급 기간 연장 (팬데믹 긴급 실업 보상, PEUC)

대부분의 주에서 표준 실업 보험은 보통 26주간 급여를 제공합니다. CARES 법안은 처음에 PEUC 조항을 통해 13주의 추가 기간을 제공했으며, 이후 총 24주를 더 연장했습니다.

이러한 연장은 팬데믹으로 인해 평소보다 구직 기간이 길어질 수밖에 없었던 상황을 반영했습니다. 환대업, 엔터테인먼트, 소매업과 같은 산업은 장기간 폐쇄되어 근로자들이 새로운 일자리를 신속하게 찾기 어려웠습니다.

3. 자영업자 대상 보장 (팬데믹 실업 지원, PUA)

가장 혁신적인 변화는 PUA 프로그램으로, 다음 대상자들에게도 실업 급여 혜택을 확대했습니다.

• 자영업자 및 개인 사업자
• 독립 계약자 및 긱 워커
• 파트타임 근로자
• 근무 이력이 짧은 근로자
• 기존 실업 급여를 모두 소진한 근로자

사상 처음으로 우버 운전기사, 프리랜서 또는 소규모 컨설팅 사업을 운영하는 사람들도 코로나19로 인해 일을 잃은 경우 실업 지원을 받을 수 있게 되었습니다.

CARES 법안 실업 급여 수급 자격

확대된 실업 프로그램의 수급 자격은 여러 요인에 따라 달라졌습니다.

전통적인 실업 보험 수급 대상자

이미 주 정부의 일반 실업 급여 수급 자격이 있는 사람들은 자동으로 연방 증액 혜택을 받았습니다. 여기에는 다음이 포함되었습니다.

• 사업장 폐쇄로 인해 해고되거나 무급 휴직(furlough) 중인 직원
• 근무 시간이 대폭 단축된 근로자
• 코로나19로 인한 경기 침체로 직장을 잃은 직원

팬데믹 실업 지원(PUA) 수급 대상자

PUA 프로그램은 다음의 개인들을 보장했습니다.

• 자영업자 또는 독립 계약자
• 코로나19로 인해 직접적으로 일을 잃은 경우(본인 확진, 아픈 가족 간병, 학교 폐쇄로 인한 보육 문제 등)
• 코로나19 관련 사유로 업무를 지속할 수 없는 경우
• 일반 실업 급여 자격이 없는 경우

중요 참고 사항: 단순한 비즈니스 부진이나 비수기라는 이유만으로는 자영업자가 PUA 자격을 자동으로 얻지 못했습니다. 실업 사유는 반드시 코로나19와 직접적으로 연관되어야 했습니다.

실업 급여 신청 방법 (과거 및 현재)

CARES 법안 프로그램은 종료되었지만, 일반 실업 급여 신청 절차는 각 주마다 유사하게 유지되고 있습니다.

1단계: 필요 서류 준비

신청 전에 다음 사항을 준비하십시오.

• 사회보장번호(SSN) 및 시민권 증명 또는 노동 허가 서류
• 지난 18개월간의 상세 고용 이력(고용주 이름, 주소, 근무 기간)
• 이직(퇴사) 사유
• 소득 증빙 자료(근로자는 W-2 양식, 자영업자는 1099 양식 및 스케줄 C)

2단계: 해당 주 시스템을 통해 신청

각 주는 자체적으로 실업 보험 프로그램을 관리합니다. 일반적으로 다음 방법으로 신청할 수 있습니다.

• 해당 주 노동부(Department of Labor) 웹사이트를 통한 온라인 신청 (가장 빠른 방법)
• 전화 신청
• 우편 또는 팩스 신청 (가장 느린 방법)

3단계: 매주 또는 격주로 청구(Claim) 제출

초기 신청이 승인된 후에는 주의 요건에 따라 매주 또는 격주로 수급 자격을 계속 인증해야 합니다. 이는 보통 다음 과정을 포함합니다.

• 여전히 실업 또는 불완전 고용 상태임을 확인
• 해당 기간 동안 발생한 모든 소득 보고
• 적극적으로 구직 활동을 하고 있음을 증명 (요건은 주마다 다름)

4단계: 신청 현황 추적하기

처리 기간은 주마다 다르지만, 일반적으로 완전한 청구서를 제출한 후 2~3주 후에 첫 지급을 받을 수 있습니다. 처리 물량이 많은 기간에는 지연이 더 길어질 수 있습니다.

실업 급여 청구 시 피해야 할 일반적인 실수

실수 #1: 불완전하거나 부정확한 정보

신청서에 누락된 세부 사항이나 오류가 있으면 처리가 크게 지연될 수 있습니다. 다음 사항을 다시 한 번 확인하십시오.

• 사회보장번호(SSN)
• 고용 날짜 및 주소
• 소득 금액
• 연락처 정보

실수 #2: 모든 소득을 신고하지 않음

실업 급여를 받는 동안 발생한 모든 소득을 신고해야 하며, 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 프리랜서 또는 긱 워크(Gig work)
• 파트타임 고용
• 퇴직금 (주마다 규정이 다름)
• 연금 지급액

소득 신고를 누락하면 급여가 과다 지급되어 나중에 상환해야 할 수 있으며, 잠재적인 벌금이 부과될 수 있습니다.

실수 #3: 자격 증명(Certification) 기한 누락

주간 또는 격주 단위의 자격 증명을 제때 제출하지 않으면 해당 기간의 혜택을 잃을 수 있습니다. 미리 알림을 설정하고 신속하게 제출하십시오.

실수 #4: 정당한 사유 없이 직장을 그만두는 경우

자발적 퇴사는 일반적으로 실업 급여 수급 자격에서 제외됩니다. 다만, "정당한 사유"(주마다 정의가 다르지만 안전하지 않은 작업 환경, 괴롭힘, 또는 직무 내용이나 보상의 중대한 변경 등이 포함될 수 있음)가 있는 경우는 예외입니다.

실업 급여와 비즈니스 지원의 상호작용

CARES법(CARES Act) 시행 시기 동안 기업주들은 다른 구제 프로그램과 비교하여 직원을 해고할지 아니면 급여 명부에 유지할지에 대해 복잡한 결정을 내려야 했습니다.

PPP 대출과 실업 급여

급여 보호 프로그램(PPP) 대출을 받은 기업은 여러 제한 사항에 직면했습니다. 대출 탕감 자격을 얻으려면 급여 수준을 유지해야 했습니다. 직원을 해고하여 실업 급여를 받게 유도하는 것은 대출 탕감 자격에 위협이 되었습니다.

이로 인해 긴장이 조성되었습니다. 직원들은 일반 임금보다 강화된 실업 급여($600-$900/주)를 통해 더 많은 수입을 얻을 수 있었던 반면, 고용주는 인력을 감축함으로써 대출 탕감 기회를 잃을 위험이 있었습니다.

경제적 피해 재난 대출(EIDL)

PPP 대출과 달리 EIDL 대출은 특정 급여 수준을 유지하도록 요구하지 않았습니다. 기업은 필요에 따라 인력을 감축하면서도 다양한 운영 비용에 EIDL 자금을 사용할 수 있었습니다.

고용 유지 세액 공제

CARES법은 또한 매출이 크게 감소한 기업에 대해 분기당 직원 1인당 최대 $5,000의 고용 유지 세액 공제를 도입했습니다. 이는 해고보다는 직원을 급여 명부에 유지하도록 장려하는 유인이 되었습니다.

자영업자가 현재 알아야 할 사항

PUA 프로그램은 종료되었지만, 자영업자는 현재 이용 가능한 옵션을 이해해야 합니다.

자영업자를 위한 일반 실업 보험

대부분의 주에서 전통적인 실업 보험은 자영업자가 자발적으로 시스템에 가입(일부 주에서 가능)하지 않는 한 여전히 보장하지 않습니다. 그러나 일부 주에서는 "ABC 테스트" 또는 유사한 기준을 사용하여 특정 독립 계약자를 실업 보험 목적상 직원으로 분류할 수도 있습니다.

자영업 지원 프로그램(SEA)

현재 다음 5개 주에서 자영업 지원 프로그램(SEA)을 운영하고 있습니다.

• 델라웨어
• 미시시피
• 뉴햄프셔
• 뉴욕
• 오리건

이 프로그램은 실업자가 전통적인 고용을 위해 적극적으로 구직 활동을 하는 대신, 새로운 사업을 시작하는 동안에도 실업 급여를 받을 수 있도록 허용합니다.

자영업자의 소득 증빙

자영업자인 경우 철저한 재무 기록을 유지하는 것이 필수적입니다. 또 다른 비상 프로그램이 시작되거나 실업 급여 수급 자격이 생길 경우 다음과 같은 서류가 필요합니다.

• 세금 신고서 (Schedule C가 포함된 양식 1040)
• 고객으로부터 받은 1099 양식
• 사업 소득을 보여주는 은행 명세서
• 손익 계산서

실업 급여의 세금 문제

실업 급여는 연방 수준 및 대부분의 주에서 과세 대상 소득입니다. CARES법 기간 동안 많은 수령자가 예상치 못한 세금 고지서를 받았는데, 그 이유는 다음과 같습니다.

원천징수는 선택 사항입니다

실업 급여를 받을 때 세금을 원천징수할지 여부를 선택할 수 있습니다(일반적으로 연방세 10%). 많은 사람이 즉각적인 현금 흐름을 극대화하기 위해 원천징수를 하지 않기로 선택했고, 이후 세금 신고 시 상당한 금액을 납부해야 했습니다.

2020년 세금 면제

2021년 미국 구조 계획법(American Rescue Plan Act)은 일회성 면제 혜택을 제공했습니다. 소득이 15만 달러 미만인 개인에 대해 2020년에 받은 실업 급여 중 첫 $10,200까지 비과세 혜택을 주었습니다. 이는 이후 연도에는 적용되지 않았습니다.

세금 계획

오늘 실업 급여를 받는다면 다음 사항을 고려하십시오.

• 나중에 큰 세금 고지서를 피하기 위해 원천징수 선택
• 원천징수를 하지 않을 경우 급여의 10-25%를 세금용으로 별도 보관
• 장기간 급여를 받는 경우 분기별 추정세 납부

CARES법 실업 프로그램에서 얻은 교훈

팬데믹 시대의 실업 급여 확대는 중요한 통찰을 제공했습니다.

사회 안전망의 공백

2020년 이전에는 인력이 급격히 증가하고 있는 부문인 자영업자, 긱 워커, 독립 계약자들은 실업 보험을 이용할 수 없었습니다. 이는 경제적 혼란 시기에 취약성을 유발했습니다.

행정적 과제

주 실업 시스템은 급증하는 신청 건수나 새로운 프로그램의 복잡성에 대비하지 못했습니다. 많은 주가 노후된 기술로 어려움을 겪었으며, 이는 신청자들에게 엄청난 지연과 좌절을 안겨주었습니다.

부정 수급 및 부적절한 지급

CARES 법안 프로그램의 성급한 시행은 심각한 부정 수급으로 이어졌습니다. 정부회계감사국(GAO)은 수십억 달러의 부적절한 지급 및 사기 청구가 발생한 것으로 추정했으며, 이는 더 나은 검증 시스템의 필요성을 부각시켰습니다.

실업 보험의 미래

이러한 교훈은 실업 보험 현대화에 관한 지속적인 논의에 영감을 줍니다:

• 자영업자가 실업 급여를 영구적으로 받을 수 있어야 합니까?
• 주 정부는 수요 급증을 처리하기 위해 어떻게 기술을 업그레이드할 수 있습니까?
• 정당한 청구인에게 신속한 접근을 보장하면서 부정 수급을 방지할 수 있는 검증 방법은 무엇입니까?

재무 관리의 단순화

실업 상태를 헤쳐나가든, 사업을 운영하든, 혹은 두 가지 모두를 감당하고 있든 명확한 재무 기록을 유지하는 것은 필수적입니다. 정확한 장부 정리는 실업 급여 청구를 위한 소득 추적, 세금 신고 준비, 그리고 불확실한 시기에 자신의 재무 상태를 파악하는 데 도움이 됩니다.

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