Pochopenie dávok v nezamestnanosti podľa zákona CARES: Kompletný sprievodca

Keď v roku 2020 pandémia COVID-19 narušila ekonomiku, milióny Američanov sa náhle ocitli bez práce – vrátane mnohých, ktorí predtým na dávky v nezamestnanosti nikdy nemali nárok. Zákon CARES (Zákon o pomoci, úľavách a hospodárskej bezpečnosti v súvislosti s koronavírusom) zásadne zmenil fungovanie poistenia v nezamestnanosti a po prvýkrát v histórii rozšíril krytie na samostatne zárobkovo činné osoby, pracovníkov v rámci digitálnych platforiem (gig workers) a nezávislých dodávateľov.

Hoci platnosť programov v nezamestnanosti podľa zákona CARES odvtedy vypršala, pochopenie ich fungovania poskytuje cenný kontext pre súčasné dávky v nezamestnanosti a potenciálne budúce núdzové programy. Tento sprievodca rozoberá, čo zákon CARES priniesol, komu pomohol a ktoré ponaučenia zostávajú aktuálne aj dnes.

Čo zákon CARES zmenil v oblasti nezamestnanosti

Pred zákonom CARES tradičné poistenie v nezamestnanosti pokrývalo iba zamestnancov s formulárom W-2, ktorí prišli o prácu bez vlastného zavinenia. Samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO), nezávislí dodávatelia a pracovníci v rámci digitálnych platforiem boli zvyčajne nespôsobilí, pretože za nich zamestnávatelia neodvádzali príspevky do štátnych fondov poistenia v nezamestnanosti.

Zákon CARES zaviedol tri zásadné zmeny v dávkach v nezamestnanosti, ktoré trvali počas rokov 2020 a 2021:

1. Zvýšené týždenné platby (Federal Pandemic Unemployment Compensation)

Ustanovenie FPUC pridalo extra 600 USD týždenne k bežným štátnym dávkam v nezamestnanosti počas počiatočnej fázy pandémie (marec – júl 2020). Táto suma bola neskôr znížená na 300 USD týždenne a predĺžená do marca 2021.

Toto zvýšenie zohľadňovalo skutočnosť, že mnohí pracovníci čelili počas lockdownov a hospodárskeho útlmu bezprecedentným výzvam. Dodatočné prostriedky pomohli pokryť základné výdavky, keď pracovné miesta zmizli zo dňa na deň.

2. Predĺžené trvanie dávok (Pandemic Emergency Unemployment Compensation)

Štandardné poistenie v nezamestnanosti vo väčšine štátov zvyčajne poskytuje dávky počas 26 týždňov. Zákon CARES spočiatku pridal 13 týždňov navyše prostredníctvom ustanovenia PEUC, čo bolo neskôr predĺžené o ďalších 24 týždňov.

Toto predĺženie priznalo, že pandémia spôsobila dlhšie hľadanie práce než je obvyklé. Odvetvia ako pohostinstvo, zábavný priemysel a maloobchod čelili dlhodobému zatvoreniu, čo pracovníkom sťažovalo rýchle nájdenie nových pozícií.

3. Krytie pre samostatne zárobkovo činné osoby (Pandemic Unemployment Assistance)

Najrevolučnejšou zmenou bol program PUA, ktorý rozšíril dávky v nezamestnanosti na:

• Samostatne zárobkovo činné osoby a živnostníkov
• Nezávislých dodávateľov a pracovníkov v digitálnych platformách
• Pracovníkov na čiastočný úväzok
• Pracovníkov s obmedzenou pracovnou históriou
• Pracovníkov, ktorí vyčerpali bežné dávky v nezamestnanosti

Po prvýkrát v histórii sa tak niekto, kto jazdil pre Uber, pracoval na voľnej nohe (freelance) alebo viedol malú konzultačnú firmu, mohol kvalifikovať na pomoc v nezamestnanosti, ak prišiel o prácu kvôli COVID-19.

Kto mal nárok na dávky v nezamestnanosti podľa zákona CARES

Spôsobilosť pre rozšírené programy v nezamestnanosti závisela od niekoľkých faktorov:

Príjemcovia tradičného poistenia v nezamestnanosti

Každý, kto už mal nárok na bežné štátne dávky v nezamestnanosti, automaticky získal aj federálne zvýšenia. To zahŕňalo:

• Zamestnancov prepustených alebo dočasne uvoľnených z práce (furlough) z dôvodu zatvorenia prevádzok
• Pracovníkov, ktorým bol výrazne skrátený pracovný čas
• Zamestnancov, ktorí prišli o prácu v dôsledku hospodárskeho poklesu súvisiaceho s COVID-19

Príjemcovia Pandemickej pomoci v nezamestnanosti (PUA)

Program PUA pokrýval jednotlivcov, ktorí:

• Boli samostatne zárobkovo činné osoby alebo nezávislí dodávatelia
• Prišli o prácu priamo v dôsledku COVID-19 (vlastné ochorenie, starostlivosť o chorých rodinných príslušníkov, zatvorenie škôl ovplyvňujúce starostlivosť o deti)
• Mali dôvody súvisiace s COVID-19, pre ktoré nemohli pokračovať v práci
• Nespĺňali podmienky na bežné dávky v nezamestnanosti

Dôležitá poznámka: Všeobecný pokles podnikania alebo slabšie obdobia automaticky nekvalifikovali SZČO na PUA. Nezamestnanosť musela byť priamo spojená s COVID-19.

Ako požiadať o dávky v nezamestnanosti (vtedy a dnes)

Hoci programy zákona CARES skončili, proces žiadosti o bežné dávky v nezamestnanosti zostáva v jednotlivých štátoch podobný:

Krok 1: Zhromaždite potrebnú dokumentáciu

Pred podaním žiadosti si pripravte:

• Číslo sociálneho poistenia (Social Security number) a doklad o občianstve alebo pracovnom povolení
• Podrobnú históriu zamestnaní za posledných 18 mesiacov (názvy zamestnávateľov, adresy, dátumy zamestnania)
• Dôvod ukončenia pracovného pomeru
• Doklad o príjme (formuláre W-2 pre zamestnancov, formuláre 1099 a Schedule C pre SZČO)

Krok 2: Podajte žiadosť prostredníctvom systému vášho štátu

Každý štát spravuje svoj vlastný program poistenia v nezamestnanosti. Žiadosť môžete zvyčajne podať:

• Online cez webovú stránku štátneho odboru práce (Department of Labor) – najrýchlejšia metóda
• Telefonicky
• Poštou alebo faxom (najpomalšia metóda)

Krok 3: Podávajte týždenné alebo dvojtýždenné nároky

Po schválení vašej počiatočnej žiadosti musíte naďalej potvrdzovať svoju spôsobilosť každý týždeň alebo každé dva týždne, v závislosti od požiadaviek vášho štátu. To zvyčajne zahŕňa:

• Potvrdenie, že ste stále nezamestnaný alebo čiastočne nezamestnaný
• Nahlásenie akéhokoľvek príjmu zarobeného počas daného obdobia
• Overenie, že si aktívne hľadáte prácu (požiadavky sa v jednotlivých štátoch líšia)

Krok 4: Sledovanie vašej žiadosti

Doby spracovania sa v jednotlivých štátoch líšia, ale vo všeobecnosti môžete očakávať prvú platbu 2 – 3 týždne po podaní úplnej žiadosti. Počas období s vysokým objemom žiadostí môžu byť oneskorenia dlhšie.

Časté chyby, ktorým sa vyhnúť pri žiadaní o dávku v nezamestnanosti

Chyba č. 1: Neúplné alebo nepresné informácie

Chýbajúce údaje alebo chyby vo vašej žiadosti môžu výrazne predĺžiť spracovanie. Dvakrát skontrolujte:

• Rodné čísla (Social Security numbers)
• Dátumy zamestnania a adresy
• Výšky príjmov
• Kontaktné informácie

Chyba č. 2: Nenahlásenie všetkých príjmov

Musíte nahlásiť akýkoľvek príjem zarobený počas poberania dávok v nezamestnanosti, vrátane:

• Práce na voľnej nohe (freelance) alebo príležitostnej práce (gig work)
• Zamestnania na čiastočný úväzok
• Odstupného (pravidlá sa v jednotlivých štátoch líšia)
• Dôchodkových dávok

Nenahlásenie príjmu môže viesť k preplatkom, ktoré budete musieť vrátiť, a k potenciálnym sankciám.

Chyba č. 3: Zmeškanie termínov na potvrdenie nároku

Ak nepodáte týždenné alebo dvojtýždenné potvrdenie o nároku včas, môžete za dané obdobie prísť o dávky. Nastavte si pripomienky a podávajte potvrdenia okamžite.

Chyba č. 4: Výpoveď zo zamestnania bez vážneho dôvodu

Dobrovoľná výpoveď vás zvyčajne diskvalifikuje z poberania dávok v nezamestnanosti, pokiaľ ste nemali „vážny dôvod“ (definície sa líšia podľa štátu, ale môžu zahŕňať nebezpečné pracovné podmienky, obťažovanie alebo výrazné zmeny v pracovných povinnostiach či odmeňovaní).

Ako dávky v nezamestnanosti súvisia s pomocou pre podniky

Počas éry zákona CARES čelili majitelia podnikov zložitým rozhodnutiam o prepúšťaní verzus udržaní zamestnancov na výplatnej listine, najmä pri zvažovaní iných programov pomoci:

Pôžičky PPP a nezamestnanosť

Podniky, ktoré získali pôžičky v rámci programu na ochranu miezd (Paycheck Protection Program - PPP), čelili obmedzeniam. Aby mali nárok na odpustenie pôžičky, museli zachovať úroveň miezd. Prepustenie zamestnancov s cieľom presunúť ich na dávky v nezamestnanosti ohrozilo nárok na odpustenie pôžičky.

To vytvorilo napätie: zamestnanci mohli získať vyšší príjem prostredníctvom zvýšených dávok v nezamestnanosti (600 – 900 USD týždenne) než bola ich bežná mzda, ale zamestnávatelia riskovali stratu odpustenia pôžičky znížením stavu zamestnancov.

Pôžičky pri hospodárskej ujme spôsobenej katastrofou (EIDL)

Na rozdiel od pôžičiek PPP, pôžičky EIDL nevyžadovali zachovanie konkrétnych úrovní miezd. Podniky mohli použiť prostriedky EIDL na rôzne výdavky a v prípade potreby znížiť stav zamestnancov.

Daňové bonusy na udržanie zamestnancov

Zákon CARES zaviedol aj daňové bonusy na udržanie zamestnancov – až do výšky 5 000 USD na zamestnanca štvrťročne pre podniky, ktoré zaznamenali výrazný pokles príjmov. To motivovalo k udržaniu zamestnancov na výplatnej listine namiesto ich prepúšťania.

Čo dnes potrebujú vedieť samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO)

Hoci program PUA skončil, SZČO by mali rozumieť súčasným možnostiam:

Štandardné poistenie v nezamestnanosti pre SZČO

Vo väčšine štátov sa tradičné poistenie v nezamestnanosti stále nevzťahuje na SZČO, pokiaľ si dobrovoľne neplatia poistné do systému (dostupné v niektorých štátoch). Niektoré štáty však používajú „ABC test“ alebo podobné kritériá, ktoré môžu klasifikovať určitých nezávislých dodávateľov ako zamestnancov na účely nezamestnanosti.

Programy na pomoc pri samostatnej zárobkovej činnosti

Päť štátov v súčasnosti ponúka programy pomoci pri samostatnej zárobkovej činnosti (SEA):

• Delaware
• Mississippi
• New Hampshire
• New York
• Oregon

Tieto programy umožňujú nezamestnaným pracovníkom poberať dávky počas zakladania nového podniku, namiesto toho, aby vyžadovali aktívne hľadanie práce v tradičnom zamestnaní.

Dokladovanie príjmu ako SZČO

Ak ste SZČO, vedenie dôkladných finančných záznamov je nevyhnutné. Ak by bol spustený ďalší núdzový program alebo ak by ste sa stali oprávnenými na dávky v nezamestnanosti, budete potrebovať:

• Daňové priznania (Formulár 1040 s Prílohou C)
• Formuláre 1099 od klientov
• Bankové výpisy preukazujúce príjem z podnikania
• Výkazy ziskov a strát

Daňové dôsledky dávok v nezamestnanosti

Dávky v nezamestnanosti sú zdaniteľným príjmom na federálnej úrovni a vo väčšine štátov. Počas obdobia zákona CARES čelili mnohí príjemcovia neočakávaným daňovým nedoplatkom, pretože:

Zrážanie dane je voliteľné

Keď poberáte dávky v nezamestnanosti, môžete sa rozhodnúť pre zrážanie daní (zvyčajne 10 % pre federálne dane). Mnohí ľudia sa rozhodli pre nezrážanie daní, aby maximalizovali svoj okamžitý cash flow, a pri podávaní daňových priznaní potom dlhovali značné sumy.

Daňová výnimka za rok 2020

Zákon o americkom záchrannom pláne (American Rescue Plan Act) z roku 2021 poskytol jednorazovú výnimku: prvých 10 200 USD z dávok v nezamestnanosti prijatých v roku 2020 bolo oslobodených od dane pre osoby so zárobkom nižším ako 150 000 USD. Toto sa nevzťahovalo na nasledujúce roky.

Plánovanie daní

Ak dnes poberáte dávky v nezamestnanosti, zvážte:

• Voľbu zrážkovej dane, aby ste sa vyhli vysokému nedoplatku neskôr
• Odloženie 10 – 25 % dávok na dane, ak sa rozhodnete pre nezrážanie
• Realizáciu štvrťročných preddavkov na daň, ak poberáte dávky dlhšie obdobie

Ponaučenia z programov v nezamestnanosti v rámci zákona CARES

Rozšírenia podpory v nezamestnanosti počas éry pandémie odhalili dôležité poznatky:

Trhlina v sociálnej sieti

Pred rokom 2020 nemali SZČO, pracovníci v „gig ekonomike“ a nezávislí dodávatelia – čo je rýchlo rastúci segment pracovnej sily – žiadny prístup k poisteniu v nezamestnanosti. To vytvorilo zraniteľnosť počas hospodárskych otrasov.

Administratívne výzvy

Štátne systémy podpory v nezamestnanosti neboli pripravené na nápor žiadostí ani na komplexnosť nových programov. Mnohé štáty zápasili so zastaranými technológiami, čo viedlo k masívnym oneskoreniam a frustrácii žiadateľov.

Podvody a neoprávnené platby

Unáhlená implementácia programov zákona CARES viedla k rozsiahlym podvodom. Najvyšší kontrolný úrad (Government Accountability Office) odhadol miliardy v neoprávnených platbách a podvodných nárokoch, čo zdôraznilo potrebu lepších overovacích systémov.

Budúcnosť poistenia v nezamestnanosti

Tieto ponaučenia formujú prebiehajúce diskusie o modernizácii poistenia v nezamestnanosti:

• Mali by mať samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO) trvalý prístup k dávkam v nezamestnanosti?
• Ako môžu štáty modernizovať technológie, aby zvládli nárasty dopytu?
• Aké overovacie metódy môžu zabrániť podvodom a zároveň zabezpečiť rýchly prístup pre legitímnych žiadateľov?

Zjednodušte si správu financií

Či už riešite nezamestnanosť, riadite firmu alebo oboje, vedenie jasných finančných záznamov je nevyhnutné. Presné účtovníctvo vám pomôže sledovať príjmy pre nároky v nezamestnanosti, pripravovať daňové priznania a rozumieť vašej finančnej situácii v neistých časoch.

Beancount.io poskytuje „plain-text“ účtovníctvo, ktoré vám dáva úplnú transparentnosť a kontrolu nad vašimi finančnými údajmi. Sledujte príjmy, výdavky a daňové povinnosti vo formáte, ktorý je čitateľný, verziovaný a pripravený pre AI – žiadne uzavreté systémy, žiadna závislosť od dodávateľa. Začnite zadarmo a zistite, prečo vývojári a finanční profesionáli prechádzajú na „plain-text“ účtovníctvo.