Разбиране на обезщетенията за безработица съгласно Закона CARES: Пълно ръководство

Когато пандемията от COVID-19 разтърси икономиката през 2020 г., милиони американци внезапно останаха без работа — включително мнозина, които никога преди не са отговаряли на условията за обезщетения за безработица. Законът CARES (Закон за помощ, облекчение и икономическа сигурност при коронавирус) фундаментално промени начина, по който работи осигуряването за безработица, разширявайки обхвата за първи път в историята върху самоосигуряващи се лица, гиг работници и независими изпълнители.

Въпреки че програмите за безработица по Закона CARES оттогава изтекоха, разбирането на начина им на работа предоставя ценен контекст за настоящите обезщетения за безработица и потенциалните бъдещи извънредни програми. Това ръководство разглежда какво направи Законът CARES, на кого помогна и какви уроци остават актуални и днес.

Какво промени Законът CARES по отношение на безработицата

Преди Закона CARES традиционното осигуряване за безработица покриваше само служители на трудов договор (W-2), които са загубили работата си не по своя вина. Самоосигуряващите се лица, независимите изпълнители и гиг работниците обикновено нямаха право на това, тъй като нямаха работодатели, които да внасят вноски в щатските фондове за осигуряване за безработица от тяхно име.

Законът CARES въведе три основни промени в обезщетенията за безработица, които продължиха през 2020 и 2021 г.:

1. Повишени седмични плащания (Федерална компенсация за безработица по време на пандемия)

Разпоредбата FPUC добави допълнителни $600 на седмица към редовните щатски обезщетения за безработица по време на началната фаза на пандемията (март-юли 2020 г.). По-късно тази сума беше намалена на $300 на седмица и удължена до март 2021 г.

Това подобрение призна, че много работници са изправени пред безпрецедентни предизвикателства по време на блокиранията и икономическите спирания. Допълнителните средства помогнаха за покриване на основни разходи, когато работните места изчезнаха за една нощ.

2. Удължен срок на обезщетенията (Компенсация за безработица при извънредни пандемични ситуации)

Стандартното осигуряване за безработица обикновено осигурява 26 седмици обезщетения в повечето щати. Законът CARES първоначално добави 13 допълнителни седмици чрез разпоредбата PEUC, която по-късно беше удължена с още 24 седмици.

Това удължаване призна, че пандемията е създала по-дълги от обичайните периоди на търсене на работа. Индустрии като хотелиерството, развлекателния бизнес и търговията на дребно бяха изправени пред продължителни затваряния, което затрудни работниците бързо да намерят нови позиции.

3. Обхват за самоосигуряващи се лица (Помощ при безработица по време на пандемия)

Най-революционната промяна беше програмата PUA, която разшири обезщетенията за безработица към:

• Самоосигуряващи се лица и еднолични търговци
• Независими изпълнители и гиг работници
• Работници на непълно работно време
• Работници с ограничена трудова история
• Работници, които са изчерпали редовните си обезщетения за безработица

За първи път някой, който шофира за Uber, работи на свободна практика или управлява малък консултантски бизнес, можеше да се класира за помощ при безработица, ако загуби работа поради COVID-19.

Кой отговаряше на условията за обезщетения за безработица съгласно Закона CARES

Допустимостта за разширените програми за безработица зависеше от няколко фактора:

Получатели на традиционно осигуряване за безработица

Всеки, който вече отговаряше на условията за редовни щатски обезщетения за безработица, автоматично получаваше федералните подобрения. Това включваше:

• Служители, съкратени или пуснати в принудителен отпуск поради затваряне на бизнеси
• Работници, чието работно време е било значително намалено
• Служители, загубили работа поради икономическия спад, свързан с COVID-19

Получатели на помощ при безработица по време на пандемия

Програмата PUA обхващаше лица, които:

• Са били самоосигуряващи се или независими изпълнители
• Са загубили работа директно поради COVID-19 (лично заболяване, грижа за болни членове на семейството, затваряне на училища, засягащо грижите за деца)
• Са имали причини, свързани с COVID-19, поради които не са могли да продължат да работят
• Не са отговаряли на условията за редовни обезщетения за безработица

Важна забележка: Общият спад в бизнеса или слабите периоди не даваха автоматично право на самоосигуряващите се работници за PUA. Безработицата трябваше да бъде пряко свързана с COVID-19.

Как да кандидатствате за обезщетения за безработица (тогава и сега)

Въпреки че програмите по Закона CARES приключиха, процесът на кандидатстване за редовни обезщетения за безработица остава подобен във всички щати:

Стъпка 1: Съберете необходимата документация

Преди да кандидатствате, съберете:

• Номер на социалната осигуровка (SSN) и доказателство за гражданство или разрешение за работа
• Подробна трудова история за последните 18 месеца (имена на работодатели, адреси, дати на заетост)
• Причина за прекратяване на трудовите правоотношения
• Доказателство за доход (формуляри W-2 за служители, формуляри 1099 и Schedule C за самоосигуряващи се)

Стъпка 2: Кандидатствайте чрез системата на вашия щат

Всеки щат администрира своя собствена програма за осигуряване за безработица. Обикновено можете да кандидатствате:

• Онлайн чрез уебсайта на Министерството на труда на вашия щат (най-бързият метод)
• По телефона
• По пощата или по факс (най-бавният метод)

Стъпка 3: Подавайте седмични или двуседмични искове

След като първоначалният ви иск бъде одобрен, трябва да продължите да потвърждавате правото си всяка седмица или на всеки две седмици, в зависимост от изискванията на вашия щат. Това обикновено включва:

• Потвърждаване, че все още сте безработен или непълно зает
• Отчитане на всички доходи, спечелени през периода
• Удостоверяване, че активно търсите работа (изискванията варират според щата)

Стъпка 4: Проследявайте молбата си

Времето за обработка варира в зависимост от щата, но обикновено можете да очаквате първото си плащане 2-3 седмици след подаване на пълна молба. В периоди на голямо натоварване закъсненията може да са по-големи.

Чести грешки, които трябва да избягвате при подаване на молба за обезщетения за безработица

Грешка №1: Непълна или неточна информация

Липсващи детайли или грешки във вашата молба могат значително да забавят обработката. Проверете повторно:

• Социалноосигурителни номера
• Дати на заетост и адреси
• Суми на доходите
• Информация за контакт

Грешка №2: Неотчитане на всички доходи

Трябва да отчитате всички доходи, получени по време на получаване на обезщетения за безработица, включително:

• Работа на свободна практика или проектна заетост (gig work)
• Заетост на непълно работно време
• Обезщетение при напускане (правилата варират според щата)
• Пенсионни плащания

Неотчитането на доходи може да доведе до надплащания, които ще трябва да възстановите, плюс потенциални неустойки.

Грешка №3: Пропускане на крайните срокове за потвърждение

Ако не подадете ежеседмичното или двуседмичното си потвърждение (сертификация) навреме, може да загубите обезщетенията за този период. Настройте си напомняния и подавайте документите своевременно.

Грешка №4: Напускане на работа без основателна причина

Доброволното напускане обикновено ви лишава от право на обезщетения за безработица, освен ако нямате „основателна причина“ (дефинициите варират според щата, но могат да включват небезопасни условия на труд, тормоз или значителни промени в служебните задължения или възнаграждението).

Как обезщетенията за безработица взаимодействат с подпомагането на бизнеса

В ерата на закона CARES собствениците на фирми бяха изправени пред сложни решения относно съкращенията спрямо запазването на служителите в разплащателната ведомост, особено когато разглеждаха други програми за подпомагане:

Заеми по програмата PPP и безработица

Бизнесите, получили заеми по Програмата за защита на заплатите (PPP), бяха изправени пред ограничения. За да отговарят на условията за опрощаване на заема, те трябваше да поддържат нивата на заплащане. Съкращаването на служители с цел насочването им към обезщетения за безработица застрашаваше правото на опрощаване.

Това създаде напрежение: служителите можеха да получават по-високи доходи чрез разширените обезщетения за безработица (600–900 долара/седмица), отколкото редовните им заплати, но работодателите рискуваха да загубят опрощаването на заема чрез намаляване на персонала.

Заеми при икономически бедствия (EIDL)

За разлика от заемите PPP, заемите EIDL не изискваха поддържане на специфични нива на заплащане. Бизнесите можеха да използват средствата от EIDL за различни разходи, докато същевременно намаляват персонала, ако е необходимо.

Данъчни кредити за задържане на служители

Законът CARES въведе и данъчни кредити за задържане на служители — до 5000 долара на служител на тримесечие за бизнеси със значителен спад в приходите. Това стимулираше запазването на служителите на работа вместо тяхното съкращаване.

Какво трябва да знаят самоосигуряващите се лица днес

Въпреки че програмата PUA приключи, самоосигуряващите се лица трябва да разбират настоящите си възможности:

Стандартно осигуряване за безработица за самоосигуряващи се лица

В повечето щати традиционното осигуряване за безработица все още не покрива самоосигуряващите се работници, освен ако те не внасят доброволно в системата (налично в някои щати). Въпреки това, някои щати използват „ABC тест“ или подобни критерии, които могат да класифицират определени независими изпълнители като служители за целите на безработицата.

Програми за подпомагане на самостоятелната заетост

Понастоящем пет щата предлагат програми за подпомагане на самостоятелната заетост (SEA):

• Делауеър
• Мисисипи
• Ню Хемпшир
• Ню Йорк
• Орегон

Тези програми позволяват на безработните да получават обезщетения, докато стартират нов бизнес, вместо да се изисква активно търсене на традиционна работа.

Документиране на доходите като самоосигуряващо се лице

Ако сте самоосигуряващо се лице, поддържането на подробни финансови отчети е от съществено значение. Ако стартира друга спешна програма или ако отговаряте на условията за обезщетения за безработица, ще ви трябват:

• Данъчни декларации (Формуляр 1040 с Приложение C)
• Формуляри 1099 от клиенти
• Банкови извлечения, показващи бизнес доходи
• Отчети за приходите и разходите (ОПР)

Данъчни последици от обезщетенията за безработица

Обезщетенията за безработица са облагаем доход на федерално ниво и в повечето щати. По време на периода на закона CARES много получатели се сблъскаха с неочаквани данъчни сметки, защото:

Удържането на данък е по избор

Когато получавате обезщетения за безработица, можете да изберете да ви бъдат удържани данъци (обикновено 10% за федерални данъци). Много хора решиха да не им бъдат удържани данъци, за да увеличат максимално непосредствения си паричен поток, но след това дължаха значителни суми при подаване на данъчните си декларации.

Данъчното освобождаване за 2020 г.

Законът за американския план за спасение от 2021 г. предостави еднократно освобождаване: първите 10 200 долара от обезщетения за безработица, получени през 2020 г., бяха освободени от данъци за лица с доходи под 150 000 долара. Това не се прилагаше за следващите години.

Планиране на данъците

Ако получавате обезщетения за безработица днес, обмислете:

• Избор на удържане на данък, за да избегнете голяма сметка по-късно
• Заделяне на 10-25% от обезщетенията за данъци, ако не правите удържания
• Извършване на прогнозни тримесечни данъчни плащания, ако получавате обезщетения за продължителен период

Уроци, извлечени от програмите за безработица по закона CARES

Разширенията на обезщетенията за безработица от ерата на пандемията разкриха важни прозрения:

Пропускът в мрежата за социална сигурност

Преди 2020 г. самоосигуряващите се лица, работещите в гиг икономиката и независимите изпълнители — бързо нарастващ сегмент от работната сила — нямаха достъп до осигуряване за безработица. Това създаде уязвимост по време на икономически сътресения.

Административни предизвикателства

Държавните системи за обезщетения при безработица не бяха подготвени за огромния наплив от заявления или сложността на новите програми. Много щати се сблъскаха с остаряла технология, което доведе до значителни закъснения и фрустрация сред кандидатите.

Измами и неправомерни плащания

Прибързаното прилагане на програмите по Закона CARES доведе до мащабни измами. Службата за правителствена отчетност оцени неправомерните плащания и измамните искове на милиарди, подчертавайки необходимостта от по-добри системи за верификация.

Бъдещето на осигуряването за безработица

Тези уроци са в основата на текущите дискусии за модернизиране на осигуряването за безработица:

• Трябва ли самоосигуряващите се лица да имат постоянен достъп до обезщетения за безработица?
• Как щатите могат да обновят технологиите си, за да се справят с пиковете в търсенето?
• Какви методи за верификация могат да предотвратят измами, като същевременно осигурят бърз достъп за легитимните кандидати?

Опростете вашето финансово управление

Независимо дали преминавате през период на безработица, управлявате бизнес или и двете, поддържането на ясни финансови записи е от съществено значение. Точното счетоводство ви помага да проследявате приходите си за искове за безработица, да подготвяте данъчни декларации и да разбирате финансовото си състояние в несигурни времена.

Beancount.io предоставя текстово базирано счетоводство (plain-text accounting), което ви дава пълна прозрачност и контрол върху вашите финансови данни. Проследявайте приходи, разходи и данъчни задължения във формат, който е четим, с контрол на версиите и готов за ИИ — без „черни кутии“ и без обвързване с конкретен доставчик (vendor lock-in). Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансовите експерти преминават към текстово базирано счетоводство.