当 2020 年 COVID-19 疫情冲击经济时，数百万美国人突然失业——其中包括许多以前从未有资格领取失业救济金的人。《CARES 法案》（新冠援助、救济和经济安全法案）从根本上改变了失业保险的运作方式，历史上首次将覆盖范围扩大到自雇人士、零工经济工作者和独立承包商。
虽然《CARES 法案》下的失业计划现已到期，但了解它们的运作方式为当前的失业福利和未来潜在的紧急计划提供了宝贵的背景。本指南详细介绍了《CARES 法案》的作用、受助群体以及至今仍具有参考意义的经验教训。
《CARES 法案》对失业救济金的改变
在《CARES 法案》之前，传统的失业保险仅涵盖因非自身过错而失去工作的 W-2 员工。自雇人士、独立承包商和零工经济工作者通常不符合条件，因为他们没有雇主代表他们向州失业保险基金供款。
《CARES 法案》对失业救济金引入了三项主要变革，这些变革持续贯穿了 2020 年和 2021 年：
1. 增加每周补助金（联邦大流行失业补偿，FPUC）
FPUC 条款在疫情初期（2020 年 3 月至 7 月）在常规州失业救济金的基础上，额外增加了每周 600 美元。随后这一金额降至每周 300 美元，并延长至 2021 年 3 月。
这一增强措施考虑到许多劳动者在封锁和经济停摆期间面临前所未有的挑战。当工作一夜之间消失时，这笔额外资金帮助支付了基本生活开支。
2. 延长救济金领取期限（大流行紧急失业补偿，PEUC）
在大多数州，标准失业保险通常提供 26 周的救济金。《CARES 法案》最初通过 PEUC 条款增加了 13 周，后来又延长了 24 周。
这种延长承认了疫情导致求职周期比平时更长。酒店、娱乐和零售等行业面临长期关闭，使得工人很难快速找到新职位。
3. 覆盖自雇人士（大流行失业援助，PUA）
最具革命性的变化是 PUA 计划，它将失业救济金扩大到了：
- 自雇人士和个体经营者
- 独立承包商和零工经济工作者
- 兼职人员
- 工作经历有限的人员
- 已用尽常规失业救济金的人员
历史上第一次，如果 Uber 司机、自由职业者或经营小型咨询业务的人因 COVID-19 失去工作，他们就有资格获得失业援助。
谁有资格获得《CARES 法案》失业救济金
获得扩大失业计划的资格取决于几个因素：
传统失业保险领取者
任何已有资格领取常规州失业救济金的人都会自动获得联邦的额外补助。这包括：
- 因企业关闭而被裁员或停薪留职的员工
- 工时大幅减少的工人
- 因 COVID-19 相关的业务下滑而失去工作的员工
大流行失业援助 (PUA) 领取者
PUA 计划涵盖了以下个人：
- 自雇人士或独立承包商
- 直接因 COVID-19 失去工作（个人患病、照顾患病的家人、影响托儿服务的学校关闭）
- 因 COVID-19 相关原因无法继续工作
- 不符合常规失业救济金资格
重要提示：一般的业务下滑或萧条期并不会自动使自雇人士获得 PUA 资格。失业必须与 COVID-19 直接相关。
如何申请失业救济金（当时与现在）
虽然《CARES 法案》计划已经结束，但在各州申请常规失业救济金的流程仍然相似：
第 1 步：收集所需文件
申请前，请准备好：
- 社会安全号码及公民身份或工作授权证明
- 过去 18 个月的详细就业历史（雇主名称、地址、受雇日期）
- 离职原因
- 收入证明（员工使用 W-2 表单，自雇人士使用 1099 表单和附表 C）
第 2 步：通过你所在州的系统申请
每个州管理自己的失业保险计划。你通常可以通过以下方式申请：
- 通过你所在州劳工部网站在线申请（最快的方法）
- 通过电话申请
- 通过邮件或传真申请（最慢的方法）
第 3 步：提交每周或每两周一次的申领
在你的初步申请获得批准后，你必须根据所在州的要求，每隔一周或两周继续证明你的资格。这通常涉及：
- 确认你仍然处于失业或就业不足状态
- 报告该期间赚取的任何收入
- 核实你正在积极寻找工作（要求因州而异）
步骤 4：跟踪你的申请
处理时间因州而异，但通常在提交完整申请后 2-3 周内即可收到第一笔付款。在高峰期，延迟可能会更长。
申领失业救济时应避免的常见错误
错误 #1：信息不完整或不准确
申请中的细节缺失或错误会显著推迟处理进度。请仔细核对：
- 社会安全号码 (Social Security numbers)
- 就业日期和地址
- 收入金额
- 联系信息
错误 #2：未报告所有收入
你必须报告在领取失业救济金期间赚取的任何收入，包括：
- 自由职业或零工工作
- 兼职工作
- 遣散费（各州规定不同）
- 养老金支付
未能报告收入可能导致产生必须退还的多付救济款，并可能面临罚款。
错误 #3：错过认证截止日期
如果你未按时提交每周或每两周一次的认证，你可能会失去该时段的救济金。请设置提醒并及时提交。
错误 #4：无正当理由辞职
自愿辞职通常会使你失去领取失业救济金的资格，除非你有“正当理由”（定义因州而异，但可能包括不安全的工作条件、骚扰，或工作职责及薪酬的重大变更）。
失业救济金与商业援助的相互影响
在《关怀法案》(CARES Act) 时代，企业主在裁员与保留员工在工资单之间面临着复杂的决策，特别是在考虑其他救援计划时：
PPP 贷款与失业救济
获得薪资保护计划 (PPP) 贷款的企业面临限制。为了获得贷款豁免资格，他们需要维持员工人数。解雇员工并让他们去领取失业救济金会危及贷款豁免的资格。
这产生了一种矛盾：通过强化的失业救济金（每周 600-900 美元），员工可能比正常工作时获得更多收入，但雇主则面临因裁员而失去贷款豁免的风险。
经济受损灾难贷款 (EIDL)
与 PPP 贷款不同，EIDL 贷款不要求维持特定的工资水平。企业可以将 EIDL 资金用于各种支出，同时在必要时裁员。
员工保留税收抵免
《关怀法案》还引入了员工保留税收抵免——对于收入显著下降的企业，每名员工每季度最高可获得 5,000 美元的抵免。这激励了企业将员工保留在工资单上，而不是解雇他们。
自雇人士今天需要了解的信息
虽然 PUA 计划已经结束，但自雇人士仍应了解当前的选项：
针对自雇人士的标准失业保险
在大多数州，传统的失业保险仍然不覆盖自雇人士，除非他们自愿向系统缴纳费用（部分州提供此项服务）。然而，一些州使用“ABC 测试”或类似标准，可能会将某些独立承包商归类为失业保险意义上的雇员。
自雇援助计划
目前有五个州提供自雇援助计划 (SEA)：
- 特拉华州 (Delaware)
- 密西西比州 (Mississippi)
- 新罕布什尔州 (New Hampshire)
- 纽约州 (New York)
- 俄勒冈州 (Oregon)
这些计划允许失业人员在创办新企业时领取救济金，而不需要像传统失业保险那样必须积极寻找传统工作。
记录自雇人士的收入
如果你是自雇人士，维护详尽的财务记录至关重要。如果再次启动紧急计划或你变得符合失业救济资格，你将需要：
- 纳税申报表（1040 表格及附表 C）
- 来自客户的 1099 表格
- 显示业务收入的银行对账单
- 损益表
失业救济金对税务的影响
失业救济金在联邦层面和大多数州都属于应纳税收入。在《关怀法案》期间，许多领取者面临意想不到的税单，原因如下：
预扣税是可选的
当你领取失业救济金时，可以选择是否预扣税款（通常联邦税为 10%）。许多人选择不预扣税款，以最大化眼前的现金流，但在申报纳税时却欠下了大笔款项。
2020 年免税额
《2021 年美国救援计划法案》提供了一次性豁免：对于年收入低于 150,000 美元的个人，2020 年收到的前 10,200 美元失业救济金免税。这不适用于后续年份。
税务规划
如果你现在领取失业救济金，请考虑：
- 选择预扣税款，以避免以后出现大额税单
- 如果不预扣，留出救济金的 10-25% 用于纳税
- 如果长期领取救济金，请进行预估季度税款缴纳
从《关怀法案》失业计划中吸取的教训
疫情期间的失业保险扩展揭示了重要的见解：
安全网中的缺口
在 2020 年之前，自雇人士、零工和独立承包商（劳动力中增长迅速的部分）无法获得失业保险。这在经济动荡期间造成了极大的脆弱性。
行政挑战
各州失业系统未能为申请量的激增或新项目的复杂性做好准备。许多州在陈旧的技术面前举步维艰，导致了严重的延误和申请者的挫败感。
欺诈与不当支付
《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》（CARES Act）项目的仓促实施导致了严重的欺诈行为。政府问责局（Government Accountability Office）估计，不当支付和欺诈性索赔涉及数十亿美元，凸显了建立更好验证系统的必要性。
失业保险的未来
这些教训为正在进行的失业保险现代化讨论提供了参考：
- 自雇人士是否应该永久获得失业救济金？
- 各州如何升级技术以应对需求激增？
- 哪些验证方法既能防止欺诈，又能确保合法申请人快速获得救济？
简化你的财务管理
无论你是处于失业状态、经营企业，还是两者兼而有之，保持清晰的财务记录都至关重要。准确的记账可以帮助你追踪失业申请所需的收入，准备纳税申报表，并在不确定时期了解自己的财务状况。
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