年末ギビングシーズン：非営利団体が12月の寄付急増に対応する方法
米国の寄付の約3分の1は12月に集中します。IRSは250ドル以上の寄付に書面による受領確認を義務付けており、消印が寄付の課税年度を決定します。
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そのお礼状は税務書類です：非営利団体が250ドル以上の寄付者受領確認書に必ず記載すべきこと
250ドル以上の寄付には、寄付者が申告する前に同時期に作成された書面による受領確認が必要です — IRSが要求する5つの要素を欠くと、控除は認められません。
公共慈善団体か私立財団か？509(a)テストがあなたの非営利団体の税務上の運命をどう決めるか
509(a)支援テストを逃すと、IRSはあなたを私立財団として再分類します：投資収益税1.39%、自己取引税10%、毎年のForm 990-PF。
あなたは毎週末ボランティアをしている。IRSが実際に控除を認めているものとは
ボランティアの時間は確定申告で0ドルの価値しかありませんが、IRSは1マイル14セント、用品、制服の控除を認めています — そして2026年の2つの変更で恩恵を受ける人が減ります。
チャリティとのコーズマーケティング？ ローンチ前にクリアすべき営利共同事業（コマーシャル・コーベンチャー）規則
「1回の販売につき1ドル」をチャリティに寄付するという約束は、米国の20以上の州で営利共同事業者（CCV）としての登録を義務付けます。7州で登録し、すべての広告に金額を明記し、IRSのUBITの罠を回避しましょう。
余剰食品を寄付して原価以上の控除を獲得：ほとんどの企業が見逃している食品寄付の税制優遇
セクション170(e)(3)により、あらゆる企業が食品を寄付した際、原価に値幅の半分を加えた額を控除でき、上限は原価の2倍。純利益の15%の限度額、5年間の繰越、善きサマリア人責任免除が適用されます。
古い作業用トラックやバンを寄付？控除額はブルーブックではなく販売価格になる理由
2005年以降、IRSはほとんどの車両寄付の控除額を、Form 1098-Cで報告される慈善団体の実際の売却収入に制限しています。ブルーブック価格ではありません。このガイドでは、500ドルと5,000ドルの書類基準、完全な公正市場価値を請求できる3つの例外、そして完全に減価償却された作業用トラックが0ドルの控除と課税対象となる繰戻し収入を生み出す理由について説明します。
ドナー・アドバイズド・ファンド vs 民間財団：事業主が値上がりした株式を寄付するためのガイド
米国のドナー・アドバイズド・ファンドは、値上がりした株式を時価評価で控除し、調整後総所得の30％まで可能。民間財団は上限が低く、IRS規則が適用されます。
Charitable Giving in 2026: Cash vs. Property, $500 Noncash Threshold, and the Appraisal Rule for Donations Over $5,000
Noncash gifts over $500 require Form 8283 and over $5,000 require a qualified appraisal — and every single gift of $250 or more needs a contemporaneous acknowledgment letter before the return is filed.
非営利リサイクルショップの簿記：寄付品の評価方法、ボランティア労働の除外規定の維持、Form 990-Tを回避する方法
非営利リサイクルショップの簿記では、寄付在庫の公正価値法と販売価格法、IRS Publication 561の領収書発行基準、約85%のボランティア労働および寄付品によるUBIT除外、さらにForm 990-Tの申告が必要となるケースについて解説します。
2026年にQCDでRMDを抑える：111,000ドルの慈善配当で必要最低分配金を下げる方法
2026年のQCDは最大111,000ドルまで、70.5歳以上のIRA保有者が慈善団体へ直接寄付でき、RMDを満たし、課税所得から除外できます。
ドナー・アドバイズド・ファンド（奨励基金）を小規模事業主が活用する方法：2026年ルール下での慈善寄付のタイミング戦略
2026年より、項目別控除における慈善寄付はAGIの0.5%を超える分のみが控除対象となり、新設された標準控除選択者向け控除ではドナー・アドバイズド・ファンドへの寄付が除外されます。このガイドでは、小規模事業主に向けて、複数年の寄付を高所得年に集中させる「バンチング戦略」、値上がり株式の寄付によるキャピタルゲイン回避、事業売却に伴う60%/30%のAGI制限と5年間の繰越控除の活用方法を解説します。