#tax
Tax
Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
Ryczałt vs. Skala Podatkowa : Comment les auto-entrepreneurs polonais doivent choisir le bon régime fiscal en 2026
Les auto-entrepreneurs polonais doivent choisir entre le ryczałt (2–17% sur le chiffre d’affaires), la skala podatkowa (12%/32% sur le revenu) et le podatek liniowy (forfaitaire 19%) avant le 20 février 2026. Ce guide compare les règles de 2026 — dont le bond de la cotisation santé avec une base d’évaluation à 100% du salaire minimum — et montre quel régime convient aux freelances à faibles frais versus aux prestataires à coûts élevés.
Les Nouvelles Règles Canadiennes de Déclaration des Fiducies Directes en Vertu du Projet de Loi C-15 : Qui Doit Réellement Déclarer pour l'Année d'Imposition 2026
Le projet de loi C-15 rend obligatoire la déclaration des fiducies directes au Canada pour les exercices se terminant le ou après le 31 décembre 2026, avec les dépôts T3 et Annexe 15 exigibles d'ici le 31 mars 2027. Couvre les arrangements des petites entreprises considérés comme des fiducies directes, l'exemption étroite de 50 000 $/trois mois, et les pénalités allant jusqu'à 5 % de la valeur des biens de la fiducie.
E-Résidence Estonienne en 2026 : La Nouvelle Taxe de 2% sur les Honoraires des Membres du Conseil, les Règles de Substance pour la TVA, et ce qui Fonctionne Encore
L'Estonie a ajouté une surtaxe de 2% sur les honoraires des membres du conseil (24% au total) à partir de janvier 2026 et refuse désormais les numéros de TVA aux entreprises e-résidentes sans liens économiques réels — tandis que l'impôt sur les sociétés à 0% sur les bénéfices non distribués reste en vigueur. Voici ce qui change pour les propriétaires d'OÜ estoniens.
Simplification du Régime des Biens d'Investissement (CGS) pour la TVA au Royaume-Uni : Suppression des Ordinateurs, Seuil Immobilier Porté à 600 000 £
À compter du 29 juillet 2026, le HMRC supprime complètement les ordinateurs du Régime des Biens d'Investissement (CGS) pour la TVA et relève le seuil pour les terrains et les propriétés de 250 000 £ à 600 000 £ — la première augmentation depuis 1990. Les dépenses engagées avant cette date restent soumises aux anciennes règles pendant toute leur période d'ajustement, donc les entreprises en cours de projet doivent vérifier quand leur première dépense éligible a eu lieu.
L'exonération de l'impôt sur les successions de 15 millions de dollars : Ce qu'OBBBA signifie pour la planification de la succession d'entreprise
Le One Big Beautiful Bill Act a relevé de manière permanente l'exonération fédérale de l'impôt sur les successions et les donations à 15 millions de dollars par personne (30 millions de dollars par couple) à partir de 2026, éliminant ainsi le coucher de soleil prévu du TCJA qui le ramenait à environ 7 millions de dollars. Voici ce qui a changé, quels plans existants sont désormais obsolètes et les mesures de succession que les propriétaires d'entreprise devraient prendre — des dépôts de portabilité aux révisions des conventions de rachat et à l'exposition à l'impôt successoral des États.
Guide fiscal 2026 pour les travailleurs indépendants en Irlande : Formulaire 11, impôt préliminaire et hausse du taux PRSI
Les travailleurs indépendants irlandais qui remplissent le formulaire 11 en 2026 font face à une hausse du PRSI Classe S en milieu d'année passant de 4,2 % à 4,35 % le 1er octobre, une cotisation PRSI minimale de 650 €, et la règle de l'impôt préliminaire exigeant 100 % de l'impôt de l'année précédente ou 90 % de celui de l'année en cours d'ici le 31 octobre — avec une prolongation ROS jusqu'à la mi-novembre pour ceux qui déclarent et paient en ligne.
Terre-Neuve-et-Labrador réduit son taux d'imposition des petites entreprises à 1 % — Ce que cette baisse progressive signifie pour votre société
Le budget d'avril 2026 de Terre-Neuve-et-Labrador réduit progressivement le taux d'imposition des petites entreprises de 2,5 % à 1,0 % d'ici 2028, avec effet rétroactif au 1er janvier 2026 — faisant passer le taux combiné fédéral-provincial de 11,5 % à 10,0 %. Voici les calculs année par année, les économies en dollars à la limite de 500 000 $ et les mesures de planification à examiner.
Comptabilité d'un plongeur d'oursins : comment un permis à accès limité devient un actif incorporel amortissable sur 15 ans
Le permis d'oursin à accès limité de Californie est souvent l'actif le plus précieux d'un plongeur. Un permis acheté est un actif incorporel Section 197 amorti linéairement sur 15 ans, tandis qu'un permis délivré par l'État n'a aucune base amortissable — plus comment comptabiliser les revenus de débarquement, l'amortissement du matériel et les revenus des contrats de restauration du varech.
Fin du Allègement pour Petites Entreprises aux EAU après 2026 : Ce que les Freelances Doivent Faire Maintenant
L'Allègement pour Petites Entreprises des EAU — une option d'impôt sur les sociétés à 0% pour les entreprises résidentes dont le revenu est de 3 millions AED ou moins — expire pour les exercices fiscaux se terminant après le 31 décembre 2026. Voici ce que les freelances et les petites entreprises doivent faire avant l'application du taux standard de 9%, du seuil d'enregistrement de 1 million AED et de sa pénalité de retard de 10 000 AED à la mise en place d'une comptabilité prête pour le calcul du bénéfice.
Échanges de biens similaires (Section 1031) : Comment les propriétaires de petites entreprises reportent les plus-values immobilières
Un échange de biens similaires en vertu de l'article 1031 vous permet de reporter l'impôt sur les plus-values lors de la vente d'un bien immobilier professionnel ou de placement — mais depuis 2018, seuls les biens immobiliers sont admissibles, un intermédiaire qualifié doit détenir le produit de la vente, et deux délais stricts (45 jours pour identifier, 180 jours pour conclure) ne souffrent aucune prolongation. Voici comment fonctionnent concrètement les règles, les pièges de la soulte et l'interaction avec le bonus d'amortissement 2025.
Avalara vs. TaxJar en 2026 : Quel outil d'automatisation de la taxe sur les ventes pour votre entreprise ?
Avalara convient aux vendeurs multi-juridictionnels et internationaux mais masque ses prix et a supprimé son programme de déclaration pour petites entreprises en 2024 ; TaxJar publie ses formules mais a doublé son niveau Starter à 39 $/mois en 2026 avec des frais AutoFile de 50 à 55 $. Voici comment choisir en fonction de votre empreinte de nexus, de vos plans de croissance et de vos coûts totaux de déclaration.
Indemnité forfaitaire vs. Remboursement kilométrique : les calculs fiscaux 2026 après la revalorisation de mi-année par l'IRS
Une indemnité forfaitaire de 600 $ par mois rapporte environ 410 $ à un salarié après impôt sur le revenu et cotisations FICA, tandis qu'un plan justifié de l'IRS rembourse jusqu'à 76 cents par mile professionnel en franchise d'impôt après la revalorisation de mi-année du 1er juillet 2026. Voici comment se comparent les indemnités forfaitaires imposables, le remboursement au barème kilométrique et les plans FAVR – et les trois conditions pour que les remboursements restent hors des salaires imposables.