准备 PPP 贷款豁免：立即采取的 5 个关键步骤
如果你在疫情期间获得了薪资保护计划 (PPP) 贷款，豁免流程可能仍是你关注的焦点。虽然贷款机构继续处理申请，且美国中小企业管理局 (SBA) 维持着豁免门户，但许多借款人仍在等待或准备他们的证明文件。
好消息是？在等待贷款机构开放豁免门户时，你不必无所事事。你现在就可以采取具体步骤，为顺利的申请过程做好准备，并最大限度地提高获得全额豁免的机会。
为什么要现在准备？
尽管从技术上讲，从贷款发放之日起，你有长达五年的时间来申请豁免，但等待太久可能会产生后果。在初始延期还款期过后，利息可能会开始累积，而且等待的时间越长，就越难找到必要的证明文件并回忆起支出的具体细节。
更重要的是，现在的准备意味着以后的压力更小。当你的贷款机构的门户开放或你准备好申请时，你将拥有一切井井有条、整装待发的东西。
步骤 1：审查 PPP 豁免规则
在深入研究记录之前，请确保你了解 PPP 贷款豁免的基本要求。规则看似复杂，但可以归纳为四个核心领域：
合规支出
只有特定成本符合豁免条件：
- 薪酬成本（工资、薪金、小费、佣金、带薪假、健康保险、退休金供款）
- 公用事业费用（电费、燃气费、水费、交通费、电话费、上网费）
- 租金（用于业务运营的物业租金）
- 抵押贷款利息（不包括本金偿还）
请注意，薪酬成本包括健康保险费、退休计划缴款以及针对员工报酬征收的州和地方税。但是，独立承包商付款、雇主 FICA 税和联邦薪资税等费用在豁免申请中不计入薪酬成本。
60/40 薪酬比例规则
你的 PPP 贷款必须至少有 60% 用于合规的薪酬成本，才有资格获得全额豁免。剩余的 40% 可以用于支付公用事业费用、租金和抵押贷款利息。如果你在薪酬上的支出低于 60%，你的豁免金额 将按比例减少。
维持员工人数
你需要证明在你的覆盖期内，与基准期（通常为 2019 年 2 月 15 日至 6 月 30 日，或 2020 年 1 月 1 日至 2 月 29 日，取决于你的业务类型）相比，你维持了员工配置水平。
员工人数的显著减少可能会降低你的豁免金额，尽管对于拒绝重新雇用录取或自愿辞职的员工，有安全港条款和例外情况。
维持薪资水平
对于 2019 年年收入在 $100,000 或以下的每位员工，你必须在覆盖期内维持其至少 75% 的薪金或时薪。超过 25% 的降幅可能会减少你的豁免金额。
了解这些规则有助于你及早发现潜在问题，并确定在申请前是否需要进行任何调整。
步骤 2：分析你的 PPP 支出
现在是时候深入研究你的财务记录，并仔细检查你在覆盖期内是如何使用 PPP 资金的了。
确定你的覆盖期
你的覆盖期自你收到 PPP 贷款资金之日开始，持续 8 周 或 24 周，具体取决于你收到贷款的时间以及你选择的期限。大多数借款人从较长的 24 周覆盖期中受益，因为它在满足豁免要求方面提供了更大的灵活性。
追踪每一美元支出
创建覆盖期内支出的详细明细：
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薪酬支出：整理支付给员工的总工资、薪金、小费和佣金。包括雇主为健康保险、退休计划缴纳的费用，以及针对员工报酬征收的州和地方税。
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非薪酬支出：记录在覆盖期内支付或产生的公用事业、租金和抵押贷款利息支出。
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计算你的比例：将你的总合规薪酬成本相加，并除以你的总合规支出，以确保你达到了 60% 的薪酬门槛。
许多借款人惊讶地发现，他们在薪酬上的支出比最初想象的多或少。这种分析有助于你在申请前了解自己的处境，并识别任何潜在的差额。
步骤 3：研究 SBA 豁免表格
SBA 提供三种主要的豁免申请表：
- 表格 3508：适用于大多数借款人的标准表格
- 表格 3508EZ：适用于满足特定标准（如维持了薪资和人数，或因政府命令无法恢复到疫情前运营水平）借款人的简化版本
- 表格 3508S：适用于 $50,000 或以下贷款的最简短表格
下载适用于你情况的表格并仔细阅读。了解你需要回答的问题有助于你确定需要收集哪些证明文件，以及你是否符合任何简化表格的资格。
这些表格会询问有关以下方面的详细问题：
- 你的贷款金额和贷款机构信息
- 你选择的覆盖期
- 你的薪酬和非薪酬支出
- 你的平均全职等值 (FTE) 员工人数
- 特定员工的薪金和工资减幅
- 你申请的安全港豁免
通过现在熟悉这些表格，你可以避免在实际申请过程中出现意外。
第 4 步：整理你的证明文件
证明文件是你豁免申请的基础。SBA 要求提供特定记录以核实你的支出，并证明你遵守了 PPP 规则。
必要的工资单文件
收集以下与工资相关的记录：
- 工资表报告：详细报告，显示保险期间内每位员工的总工资、小费和佣金
- 税务表格：保险期间对应季度的 IRS Form 941（雇主季度联邦税务申报表）
- 州工资报告：州季度工资报告表
- 付款凭证：显示工资支出的银行对账单或付款处理机构记录
- 健康保险和退休金记录 ：保险期间内雇主缴纳部分的证明文件
对于没有员工的自雇人士，你需要：
- 2019 或 2020 年 Form 1040 Schedule C
- 2019 或 2020 年 Schedule K-1（如适用）
- 2019 或 2020 年 Form 1099-MISC（如适用）
非工资类证明文件
对于公用事业、租金和抵押贷款利息，请收集：
- 公用事业费用账单：保险期间内的电费、燃气费、水费、互联网和电话账单
- 租金或租赁协议：当前的租赁协议和租金支付证明（作废支票或银行对账单）
- 抵押贷款对账单：显示保险期间内支付的利息（非本金）的贷款对账单
- 付款凭证：核实你支付了这些费用的银行对账单或作废支票
其他支持文件
根据你的具体情况，你可能还需要：
- 营业执照或注册证明：以核实你在保险期间内仍在运营
- 重新聘用通知和拒绝记录：如果员工拒绝重返岗位
- 政府指令证明：如果你因 COVID-19 限制而声称业务活动减少
为所有文件创建纸质和电子副本。按类别（工资单、公用事业、租金等）进行整理，并在每个类别中按时间顺序排列。这种组织方式将大大加快申请的 完成速度，并降低出错风险。
第 5 步：留意贷款机构的通知
你的贷款机构负责处理你的豁免申请并将其提交给 SBA。与贷款机构保持联系可确保你在豁免门户开放时做好准备。
注意事项
- 电子邮件公告：许多贷款机构在准备好接受豁免申请时会发送电子邮件更新
- PPP 专用门户：查看贷款机构的网站，寻找包含说明和资源的 PPP 豁免专区
- 客户服务更新：如果你有客户经理或商业银行专员，请主动询问他们的豁免时间表
- SBA 公告：虽然你的贷款机构管理你的申请，但 SBA 偶尔会发布影响流程的指导意见
设置提醒
创建日历提醒以：
- 每周检查贷款机构网站的更新
- 定期检查来自贷款机构的电子邮件
- 如果几周内没有任何消息，请跟进你的贷款机构
- 核实你在贷款机构的联系信息是最新的
一些借款人仅仅因为贷款机构的联系方式过时而错过了重要的截止日期或机会。
常见问题与疑虑
如果我没能在保险期间内用完所有 PPP 资金怎么办？
你仍可以针对保险期间内产生的符合条件的支出获得部分豁免。任何未获豁免的金额将转为必须偿还的低息贷款（年利率 1%）。
如果我已经开始还款了，还能申请豁免吗？
可以。即使你已经开始偿还贷款，仍可以申请豁免。如果获得批准，SBA 将向你的贷款机构偿还你已支付的任何款项。
如果我的豁免申请被拒绝了怎么办？
如果申请被拒绝，你有权提出上诉。你将从 SBA 收到关于上诉流程的信息。被拒绝的常见原因包括证明文 件不足、未达到 60% 的工资支出要求或申请中存在重大错误。
我需要雇佣会计师或顾问吗？
虽然许多借款人可以独立成功完成豁免申请，但在复杂情况下，专业指导可能会有所帮助。如果你属于以下情况，请考虑咨询会计师：
- 拥有大量员工且多次变更薪资标准
- 在保险期间内经历过显著的人员波动
- 在多个业务实体中使用 PPP 资金
- 对哪些支出符合资格存有疑问
总结
准备 PPP 贷款豁免并不一定让人感到负担沉重。通过现在采取这五个步骤——了解规则、分析支出、研究表格、整理文件和留意贷款机构——你将为时机成熟时的申请流程做好充分准备。
请记住：目标不是完美，而是详尽和准确。SBA 和贷款机构明白疫情造成了前所未有的局面。只要你以诚意恰当地使用 PPP 资金并能证明你的支出，你就走在了正确的轨道上。
不要让拖延导致利息支出或增加压力。从今天开始准备，当贷款机构的豁免门户最终开放时，你会感谢自己的。
本文提供有关 PPP 贷款豁免的一般信息，不应被视为法律或财务建议。请咨询合格的会计师或律师以获取针对你具体情况的指导。
