博客 - Beancount.io

《通胀削减法案》将符合条件的初创企业的研发薪资税抵免额翻倍至 50 万美元，扩大了商业清洁能源抵免范围，并增加了美国国税局的执法资金——以下是各条款对你 2025 年和 2026 年小企业税务策略的意义。

无辜配偶减免允许你免除因联合申报中配偶的税务错误而产生的 IRS 责任——但只有约 18% 的申请人获得批准。了解三种减免类型、资格规则以及如何正确提交 8857 表格。

报销计划（Accountable plan）允许企业免税报销员工费用并豁免薪资税——每 5,000 美元的费用支出可为雇主节省约 382 美元。本指南涵盖了 IRS 的三项要求、分步设置流程以及应避免的常见合规错误。

每年只有不到 0.5% 的纳税申报表会被审计，但未报告的收入、连续的业务亏损以及不相称的 Schedule C 扣除额会大大增加被审计的几率。以下是 10 个最常见的 IRS 审计诱因，以及如何使你的记录随时应对审计。

IRS CP504 通知是一份正式的征收意向通知书。本文将介绍触发该通知的原因、其在 IRS 催收流程中的位置，以及在 30 天截止日期前解决税务欠款的六种可行方案。

国税局 1098 表格报告你支付的抵押贷款利息，是根据附表 A 申请抵押贷款利息扣除的关键文件。本指南涵盖了该表格的每一个栏目、2026 年扣除限额、扩大的 SALT 扣除上限以及分步申报说明。

在 3 月截止日期前提交 IRS 2553 表格，可让盈利的小微企业和 LLC 选择 S-corp 身份，通过使分红免于缴纳 15.3% 的自雇税，每年可能节省超过 12,000 美元。

IRS 2848 表格授予联邦税务事项的有限授权委托书，允许你指定合格的 CPA、律师或注册税务师代表你处理 IRS 沟通、审计和欠税征收谈判。

IRS 3520 表格是美国纳税人必须提交的信息申报表，适用于接收超过 10 万美元海外赠与、拥有海外信托或与海外信托有交易的情况。未按规定申报的罚款从 10,000 美元或未申报金额的 35% 起步。

博客