EIDL проти PPP: Розуміння основних відмінностей між цими програмами SBA

Коли пандемія COVID-19 порушила діяльність підприємств по всій країні, Адміністрація малого бізнесу США (SBA) запустила дві основні програми допомоги: Позику на випадок економічних збитків (EIDL) та Програму захисту заробітної плати (PPP). Хоча обидві програми мали на меті допомогти малому бізнесу вижити в умовах економічної кризи, вони мали фундаментально різні підходи — і розуміння цих відмінностей залишається вирішальним для власників бізнесу, які керують існуючими позиками або оцінюють майбутні варіанти допомоги у разі катастроф.

Незалежно від того, чи ви все ще виплачуєте EIDL, узгоджуєте прощення PPP або просто хочете зрозуміти ці програми для майбутнього використання, цей вичерпний посібник розкриває все, що вам потрібно знати про EIDL проти PPP.

Що таке EIDL?

Позика на випадок економічних збитків (EIDL) — це давня програма SBA, розроблена для допомоги малому бізнесу у відновленні після оголошених катастроф. Під час COVID-19 SBA значно розширила цю програму, щоб надати позики на поповнення оборотного капіталу підприємствам, які зазнали суттєвих економічних збитків.

Ключові характеристики:

• Прямі позики від SBA (не через банки)
• Максимальна сума позики до 2 мільйонів доларів
• 30-річний термін погашення
• Низька фіксована відсоткова ставка: 3,75% для бізнесу, 2,75% для некомерційних організацій
• Включала авансовий грант у розмірі до 10 000 доларів (не потребував повернення)
• Кошти можуть бути використані на різні операційні витрати

Програма EIDL працює як традиційна позика — ви берете гроші в борг і повинні повернути їх з часом, хоча умови є надзвичайно щедрими порівняно з комерційним фінансуванням.

Що таке PPP?

Програма захисту заробітної плати (PPP) була абсолютно новою ініціативою, створеною спеціально для пандемії через Закон CARES. На відміну від EIDL, PPP була розроблена з прощенням позики як центральною особливістю, фактично функціонуючи як грант для бізнесу, який відповідав певним критеріям.

Ключові характеристики:

• Адмініструється через схвалених SBA кредиторів (банки та кредитні спілки)
• Максимальна сума позики до 10 мільйонів доларів
• Розраховується на основі 2,5-кратного середньомісячного фонду оплати праці
• 1% фіксована відсоткова ставка
• Спочатку 2-річний термін, пізніше продовжений до 5 років для нових позик
• Повністю підлягає прощенню, якщо кошти використовуються за призначенням
• Орієнтована насамперед на захист фонду оплати праці

Функція прощення PPP зробила її особливо привабливою — підприємства могли отримати значне фінансування, не створюючи довгострокових боргів, за умови дотримання правил програми.

EIDL проти PPP: Побічне порівняння

Розуміння відмінностей стає чіткішим, коли ви бачите їх поруч:

Сума та умови позики

Ознака	EIDL	PPP
Максимальна сума	$2 мільйони	$10 мільйонів
Відсоткова ставка	3,75% (бізнес) / 2,75% (некомерційні орг.)	1%
Термін погашення	До 30 років	2-5 років
Метод розрахунку	На основі економічних збитків	2,5x середньомісячний фонд оплати праці
Застава	Потрібна для позик понад $25 000	Не потрібна
Особиста порука	Потрібна для позик понад $200 000	Не потрібна

Прощення

PPP: Повністю підлягає прощенню, якщо принаймні 60% коштів витрачено на заробітну плату, а решта 40% — на схвалені витрати (оренда, відсотки по іпотеці, комунальні послуги). Підприємства повинні зберігати кількість працівників і рівень заробітної плати, щоб отримати повне прощення.

EIDL: Не підлягає прощенню — це традиційні позики, які мають бути повернуті в повному обсязі. Єдиним винятком був авансовий грант EIDL (до 10 000 доларів), який не потребував повернення.

Дозволені витрати

Дозволені витрати PPP:

• Витрати на оплату праці (мають становити не менше 60% від загальної суми)
• Відсотки по іпотеці (не основна сума)
• Орендна плата або платежі за лізингом
• Комунальні послуги
• Покриті операційні витрати
• Витрати на відшкодування збитків майну
• Витрати постачальників
• Витрати на захист працівників

Дозволені використання EIDL:

• Витрати на оплату праці
• Фіксовані борги (оренда, комунальні послуги, відсотки по іпотеці)
• Кредиторська заборгованість
• Продовження надання медичних пільг
• Інші операційні витрати, необхідні для підтримки бізнесу до відновлення нормальної діяльності

Заборонені використання EIDL:

• Рефінансування існуючого боргу
• Розширення об'єктів або придбання основних засобів
• Ремонт фізичних пошкоджень від катастрофи
• Виплата дивідендів або бонусів
• Виплата коштів власникам або акціонерам

Ключова відмінність: PPP мав суворі вимоги до витрат, пов'язані з прощенням, тоді як EIDL пропонував більше гнучкості, але вимагав повного повернення.

Вимоги до відповідності

Відповідність для EIDL

Щоб претендувати на EIDL, підприємствам було потрібно:

• Бути малим бізнесом, сільськогосподарським кооперативом або приватною некомерційною організацією
• Розташовуватися в зоні оголошеного стихійного лиха
• Зазнати суттєвих економічних збитків (неможливість виконувати зобов'язання або оплачувати операційні витрати)
• Бути в робочому стані на момент початку катастрофи
• Використати всі розумно доступні кошти
• Не мати можливості отримати кредит в іншому місці (для деяких програм)
• Не мати заборгованості за існуючими позиками SBA або федеральним боргом

Відповідність для PPP

Відповідність для PPP була ширшою:

• Підприємства з кількістю працівників 500 або менше (деякі галузеві винятки)
• Самозайняті особи
• Незалежні підрядники
• Одноосібні власники
• Некомерційні організації, організації ветеранів, племінні підприємства
• Необхідність наявності активного фонду оплати праці з податками на зайнятість або самозайнятість
• Виплати власникам та підрядники (1099) не враховувалися при розрахунку фонду оплати праці

Примітно, що PPP мав менше вимог до кредитної історії та був доступнішим для новіших підприємств та тих, що мали обмежену історію діяльності.

Процес подання заявки

Як подати заявку на EIDL

Процес подання заявки на EIDL виглядав так:

1. Подання заявки безпосередньо через вебсайт SBA (Адміністрація малого бізнесу)
2. Надання фінансової інформації про бізнес та податкових декларацій
3. Підтвердження економічних збитків
4. Розгляд заявки SBA та перевірка кредитоспроможності
5. Схвалення позики та виплата коштів безпосередньо від SBA
6. Оформлення документації про заставу та особисту поруку для великих позик

Терміни: Час обробки суттєво різнився; у періоди пікового попиту розгляд деяких заявок тривав тижні або місяці.

Як подати заявку на PPP

Процес подання заявки на PPP виглядав так:

1. Вибір кредитора, схваленого SBA (наявність банківських відносин часто допомагала)
2. Збір документації щодо нарахування заробітної плати та податкових форм
3. Розрахунок суми позики на основі середньомісячних витрат на оплату праці
4. Подання заявки через кредитора
5. Схвалення кредитором та надання SBA номера позики
6. Виплата коштів через кредитора

Терміни: Як правило, швидше, ніж EIDL, особливо через налагоджені банківські відносини. Багато компаній отримували кошти протягом кількох днів або тижнів.

Чи можна отримати і EIDL, і PPP?

Так — і багато компаній зробили саме це. Програми були розроблені як такі, що доповнюють одна одну, хоча й з важливими обмеженнями:

Ви не можете використовувати обидві позики на одні й ті самі витрати. Наприклад, якщо ви використовуєте кошти PPP на виплату заробітної плати в березні, ви не можете використовувати кошти EIDL на ту саму зарплату в березні. Проте ви могли:

• Використовувати кошти PPP для виплати заробітної плати
• Використовувати кошти EIDL для оренди, комунальних послуг та оплати рахунків постачальникам
• Використовувати кошти EIDL для заробітної плати в інші періоди часу

Авансовий грант EIDL впливав на списання PPP: Якщо ви отримали авансовий грант EIDL (до 10 000 доларів США), ця сума віднімалася від суми списання вашої позики PPP долар за долар, хоча пізніше це правило було змінено.

Стратегічно орієнтовані підприємства максимізували вигоду від обох програм, ретельно розподіляючи витрати — PPP для заробітної плати (для максимального списання) та EIDL для інших операційних витрат.

Яка програма була кращою для вашого бізнесу?

Відповідь повністю залежала від вашої бізнес-моделі та потреб:

Обирайте PPP, якщо ви:

• Мали значні витрати на оплату праці
• Хотіли отримати потенційне списання позики
• Потребували коштів швидко
• Могли зберегти чисельність працівників та рівень заробітної плати
• Віддавали перевагу відсутності довгострокових боргів

Найкраще для: Підприємств із найманими працівниками, сервісних компаній та тих, хто сильно постраждав від тимчасового закриття, але планував зберегти персонал.

Обирайте EIDL, якщо ви:

• Потребували довших термінів погашення
• Мали різноманітні операційні витрати, крім заробітної плати
• Були самозайнятою особою з мінімальними витратами на оплату праці
• Хотіли отримати більші суми позики
• Потребували гнучкішого використання коштів

Найкраще для: ФОП (одноосібних власників), підприємств із високими постійними витратами (оренда, лізинг обладнання) та тих, кому потрібен оборотний капітал для подолання тривалих періодів відновлення.

Ідеальна стратегія: обидві програми

Для бізнесів, які відповідали вимогам обох програм, подання заявок на обидві часто було найрозумнішим кроком:

1. Спочатку подайте заявку на PPP (швидша обробка, потенційне списання)
2. Подайте заявку на EIDL для додаткового оборотного капіталу
3. Використовуйте кошти PPP виключно на заробітну плату, щоб максимізувати списання
4. Використовуйте кошти EIDL для всіх інших допустимих операційних витрат
5. Заплануйте погашення EIDL у довгостроковому бюджеті (30-річний термін робить платежі посильними)

Цей підхід дозволив максимізувати грантове фінансування (через списання PPP), одночасно забезпечуючи додаткову ліквідність на вигідних умовах (через EIDL).

Поширені помилки, яких слід уникати

Помилки при PPP

Неправильний розрахунок заробітної плати: Сума позики базувалася на конкретних розрахунках фонду оплати праці. Помилки могли призвести до меншої суми списання або вимог повернути кошти.

Недотримання правила 60/40: Якщо на заробітну плату було спрямовано менше ніж 60% коштів, сума списання пропорційно зменшувалася.

Скорочення штату або зарплат: Скорочення працівників або зменшення заробітної плати більш ніж на 25% зменшувало суми списання.

Відсутність документації: Списання потребувало розлогої документації. Погане ведення обліку призводило до часткового списання або відмов.

Помилки при EIDL

Використання коштів на заборонені цілі: Виплата дивідендів, розширення потужностей або рефінансування боргів порушувало правила програми та могло спровокувати вимогу негайного повернення коштів.

Нездатність вести окремий облік: Змішування коштів EIDL з іншими коштами ускладнювало доведення їх належного використання.

Відсутність плану погашення: Навіть із 30-річним терміном підприємствам потрібні були плани грошових потоків, щоб гарантувати можливість здійснення платежів.

Припущення, що позики підлягають списанню: Деякі власники бізнесу помилково вважали, що EIDL підлягає списанню, як і PPP, що призводило до помилок у фінансовому плануванні.

Поточний статус: що тепер?

Обидві програми наразі закриті для нових заявок:

• Прийом заявок на PPP завершився: 31 травня 2021 року
• Прийом заявок на COVID-19 EIDL завершився: 1 січня 2022 року

Для існуючих позичальників

Позичальникам PPP слід:

• Переконатися, що заявки на списання подані (крайній термін — п'ять років з моменту видачі позики, але виплати починаються через 10 місяців після періоду покриття)
• Зберігати документацію принаймні шість років
• Бути готовими до потенційних аудитів SBA, особливо для позик на суму понад 2 мільйони доларів
• Здійснювати платежі, якщо у списанні було відмовлено повністю або частково

Позичальники EIDL повинні:

• Здійснювати регулярні щомісячні платежі (18-місячний період відстрочки для більшості закінчився)
• Вести документацію про належне використання коштів
• Планувати довгострокове погашення протягом 30-річного терміну
• Розглянути можливість рефінансування, якщо з'являться кращі умови (хоча умови EIDL вже є досить вигідними)

Податкові наслідки

PPP: Прощені суми не є оподатковуваним доходом, а витрати, оплачені коштами прощеної позики PPP, повністю підлягають вирахуванню — значна перевага, яка спочатку не була гарантована.

EIDL: Сплачені відсотки підлягають вирахуванню як бізнес-витрати, але тіло кредиту — ні. Гранти на аванс EIDL, які були прощені, також не є оподатковуваним доходом.

Уроки на випадок майбутніх катастроф

Розуміння різниці між EIDL та PPP дає цінні висновки для майбутніх програм допомоги в надзвичайних ситуаціях:

Що спрацювало добре

Швидкість має значення: Розподіл коштів PPP через банки дозволив відносно швидко розгорнути фінансування порівняно з прямою обробкою SBA.

Стимули до прощення: Можливість прощення PPP успішно заохотила бізнес утримувати працівників під час зупинки діяльності.

Гнучкі умови: 30-річні терміни EIDL за низькими ставками забезпечили керовані шляхи погашення для бізнесу, що зазнав труднощів.

Взаємодоповнювальні програми: Дозвіл підприємствам користуватися обома програмами забезпечив більш комплексну підтримку.

Сфери для вдосконалення

Чіткіші початкові вказівки: Обидві програми потерпали від плутанини або зміни правил, особливо в перші місяці.

Запобігання шахрайству: Швидке розгортання призвело до значного шахрайства, що вимагає кращих систем перевірки в майбутніх програмах.

Рівність доступу: Більші підприємства з налагодженими банківськими відносинами часто отримували кошти швидше, що ставило менші підприємства у невигідне становище.

Спрощення: Складність обох програм створила бар'єри для найменших підприємств, які не мають професійної бухгалтерської допомоги.

Найкращі практики ведення обліку

Незалежно від того, чи ви все ще керуєте погашенням EIDL, чи очікуєте на остаточне рішення про прощення PPP, ведення належної документації є необхідним:

Документація PPP, яку слід зберігати

• Оригінальна заявка на кредит та супутні документи
• Банківські виписки, що підтверджують отримання та витрачання коштів
• Звіти про заробітну плату за весь період покриття
• Податкові форми (форма 941, квартальні звіти штату про заробітну плату)
• Квитанції за оренду, комунальні послуги та інші кваліфіковані витрати
• Розрахунки FTE та підтверджувальні відомості про заробітну плату
• Заявка на прощення та супутня документація
• Лист від SBA про рішення щодо прощення позики

Документація EIDL, яку слід зберігати

• Оригінальна заявка на кредит та документи про схвалення
• Кредитний договір та боргова розписка
• Банківські виписки, що підтверджують отримання коштів
• Рахунки-фактури та квитанції за всі витрати, оплачені коштами EIDL
• Окремі бухгалтерські записи, що показують використання коштів EIDL
• Історія платежів та підтвердження
• Листування з SBA

Термін зберігання: Зберігайте всю документацію протягом щонайменше шести років з моменту видачі кредиту або прийняття рішення про прощення.

Спростіть управління фінансами

Незалежно від того, чи ви керуєте погашенням EIDL, відстежуєте прощення PPP, чи плануєте майбутні виклики для бізнесу, ведення впорядкованих фінансових звітів є критично важливим. Складність цих програм підкреслила, наскільки чіткий бухгалтерський облік важливий для стійкості бізнесу.

Beancount.io пропонує текстовий бухоблік (plain-text accounting), який дає вам повну прозорість і контроль над вашими фінансовими даними — жодних «чорних скриньок» або прив'язки до постачальника. Завдяки записам із контролем версій і форматуванню, готовому до використання ШІ, ви будете готові до всього, що чекає попереду. Почніть безкоштовно і відчуйте фінансову ясність, яка масштабується разом із вашим бізнесом.

---

Примітка: Ця стаття містить загальну інформацію про програми EIDL та PPP на основі опублікованих інструкцій. Обидві програми наразі закриті для нових заявок. З конкретними питаннями щодо існуючих кредитів звертайтеся до вашого кредитора, SBA або кваліфікованого фінансового спеціаліста.