EIDL vs. PPP: Die wesentlichen Unterschiede zwischen diesen SBA-Programmen verstehen

Als die COVID-19-Pandemie Unternehmen im ganzen Land beeinträchtigte, rief die US-Mittelstandsbehörde (Small Business Administration, SBA) zwei große Hilfsprogramme ins Leben: das Darlehen für wirtschaftliche Katastrophenschäden (Economic Injury Disaster Loan, EIDL) und das Lohnschutzprogramm (Paycheck Protection Program, PPP). Obwohl beide darauf abzielten, Kleinunternehmen beim Überleben der Wirtschaftskrise zu helfen, verfolgten sie grundlegend unterschiedliche Ansätze – und das Verständnis dieser Unterschiede bleibt für Geschäftsinhaber wichtig, die bestehende Kredite zurückzahlen oder künftige Optionen für Katastrophenhilfe bewerten.

Ganz gleich, ob Sie noch ein EIDL-Darlehen zurückzahlen, einen PPP-Erlass abgleichen oder diese Programme einfach für die Zukunft verstehen möchten: Dieser umfassende Leitfaden erläutert alles, was Sie über den Vergleich EIDL vs. PPP wissen müssen.

Was ist ein EIDL?

Das Darlehen für wirtschaftliche Katastrophenschäden (EIDL) ist ein langjähriges SBA-Programm, das Kleinunternehmen bei der Erholung von erklärten Katastrophen unterstützen soll. Während COVID-19 weitete die SBA dieses Programm massiv aus, um Unternehmen, die erhebliche wirtschaftliche Schäden erlitten hatten, Betriebsmittelkredite zur Verfügung zu stellen.

Zentrale Merkmale:

• Direktkredite der SBA (nicht über Banken)
• Maximaler Kreditbetrag bis zu 2 Millionen $
• 30 Jahre Rückzahlungsfrist
• Niedriger Festzins: 3,75 % für Unternehmen, 2,75 % für gemeinnützige Organisationen
• Beinhaltete einen Soforthilfe-Zuschuss von bis zu 10.000 $ (musste nicht zurückgezahlt werden)
• Die Mittel können für verschiedene Betriebsausgaben verwendet werden

Das EIDL-Programm funktioniert wie ein herkömmlicher Kredit – Sie leihen sich Geld und müssen es im Laufe der Zeit zurückzahlen, wobei die Konditionen im Vergleich zu kommerziellen Finanzierungen außergewöhnlich großzügig sind.

Was ist das PPP?

Das Lohnschutzprogramm (Paycheck Protection Program, PPP) war eine völlig neue Initiative, die speziell für die Pandemie durch den CARES Act geschaffen wurde. Im Gegensatz zum EIDL wurde das PPP mit dem Schuldenerlass als Kernmerkmal konzipiert und fungierte im Grunde als Zuschuss für Unternehmen, die bestimmte Kriterien erfüllten.

Zentrale Merkmale:

• Abwicklung über SBA-zugelassene Kreditgeber (Banken und Kreditgenossenschaften)
• Maximaler Kreditbetrag bis zu 10 Millionen $
• Basierend auf der 2,5-fachen durchschnittlichen monatlichen Lohnsumme
• 1 % fester Zinssatz
• Ursprünglich 2 Jahre Laufzeit, später für neue Kredite auf 5 Jahre verlängert
• Vollständig erlassfähig bei ordnungsgemäßer Verwendung der Mittel
• Hauptaugenmerk auf dem Schutz der Arbeitsplätze (Lohnsumme)

Die Erlassfunktion des PPP machte es besonders attraktiv – Unternehmen konnten erhebliche Mittel erhalten, ohne langfristige Schulden aufzubauen, sofern sie die Programmregeln einhielten.

EIDL vs. PPP: Ein direkter Vergleich

Die Unterschiede werden deutlicher, wenn man sie direkt gegenüberstellt:

Kreditbetrag und Konditionen

Merkmal	EIDL	PPP
Höchstbetrag	2 Millionen $	10 Millionen $
Zinssatz	3,75 % (Unternehmen) / 2,75 % (Gemeinnützig)	1 %
Rückzahlungsfrist	Bis zu 30 Jahre	2-5 Jahre
Berechnungsmethode	Basierend auf wirtschaftlichem Schaden	2,5x durchschnittliche monatliche Lohnsumme
Sicherheiten	Erforderlich bei Krediten über 25.000 $	Keine erforderlich
Persönliche Bürgschaft	Erforderlich bei Krediten über 200.000 $	Keine erforderlich

Erlass

PPP: Vollständig erlassfähig, wenn mindestens 60 % der Mittel für Lohnkosten und die restlichen 40 % für genehmigte Ausgaben (Miete, Hypothekenzinsen, Nebenkosten) verwendet werden. Unternehmen müssen die Mitarbeiterzahl und das Lohnniveau beibehalten, um einen vollständigen Erlass zu erhalten.

EIDL: Nicht erlassfähig – dies sind traditionelle Kredite, die in voller Höhe zurückgezahlt werden müssen. Die einzige Ausnahme war der EIDL-Soforthilfe-Zuschuss (bis zu 10.000 $), der nicht zurückgezahlt werden musste.

Zulässige Verwendungszwecke

Zulässige PPP-Ausgaben:

• Lohnkosten (müssen mindestens 60 % der Gesamtsumme ausmachen)
• Hypothekenzinsen (nicht Tilgung)
• Miet- oder Leasingzahlungen
• Nebenkosten
• Gedeckte Betriebsausgaben
• Kosten für Sachschäden
• Lieferantenkosten
• Ausgaben für den Arbeitnehmerschutz

Zulässige EIDL-Verwendungszwecke:

• Lohnkosten
• Feste Verbindlichkeiten (Miete, Nebenkosten, Hypothekenzinsen)
• Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
• Fortführung von Gesundheitsleistungen
• Andere Betriebsausgaben, die notwendig sind, um das Unternehmen bis zur Wiederaufnahme des normalen Betriebs zu führen

Unzulässige EIDL-Verwendungszwecke:

• Umschuldung bestehender Kredite
• Erweiterung von Anlagen oder Kauf von Anlagevermögen
• Reparatur physischer Katastrophenschäden
• Zahlung von Dividenden oder Boni
• Auszahlung von Mitteln an Eigentümer oder Aktionäre

Der Hauptunterschied: Das PPP hatte strenge Ausgabenvorschriften, die an den Erlass geknüpft waren, während das EIDL mehr Flexibilität bot, aber eine vollständige Rückzahlung erforderte.

Teilnahmevoraussetzungen

EIDL-Anforderungen

Um sich für ein EIDL zu qualifizieren, mussten Unternehmen:

• Ein Kleinunternehmen, eine landwirtschaftliche Genossenschaft oder eine private gemeinnützige Organisation sein
• In einem erklärten Katastrophengebiet ansässig sein
• Einen erheblichen wirtschaftlichen Schaden erlitten haben (Unfähigkeit, Verpflichtungen nachzukommen oder Betriebskosten zu zahlen)
• Bei Beginn der Katastrophe in Betrieb gewesen sein
• Alle vernünftigerweise verfügbaren Mittel aufgebraucht haben
• Nicht in der Lage sein, anderweitig Kredite zu erhalten (für bestimmte Programme)
• Nicht mit bestehenden SBA-Darlehen oder Bundesschulden im Verzug sein

PPP-Anforderungen

Die PPP-Teilnahmevoraussetzungen waren breiter gefasst:

• Unternehmen mit 500 oder weniger Beschäftigten (einige Branchenausnahmen)
• Selbstständige
• Freie Mitarbeiter (Independent Contractors)
• Einzelunternehmer
• Gemeinnützige Organisationen, Veteranenorganisationen, Stammesunternehmen
• Aktive Gehaltsabrechnung mit Beschäftigungs- oder Selbstständigensteuern erforderlich
• Entnahmen der Eigentümer und 1099-Auftragnehmer zählten nicht für die Lohnsummenberechnung

Insbesondere stellte das PPP geringere Anforderungen an die Kredithistorie und war für neuere Unternehmen sowie solche mit begrenzter Betriebshistorie leichter zugänglich.

Bewerbungsprozess

So beantragen Sie EIDL

Der EIDL-Bewerbungsprozess verlief wie folgt:

1. Antragstellung direkt über die Website der SBA
2. Bereitstellung von Finanzinformationen des Unternehmens und Steuererklärungen
3. Nachweis eines wirtschaftlichen Schadens
4. Die SBA prüft den Antrag und führt eine Bonitätsprüfung durch
5. Kreditgenehmigung und Auszahlung direkt durch die SBA
6. Dokumentation von Sicherheiten und persönlichen Bürgschaften bei größeren Krediten

Zeitplan: Die Bearbeitungszeiten variierten erheblich, wobei einige Anträge in Zeiten hoher Nachfrage Wochen oder Monate dauerten.

So beantragen Sie PPP

Der PPP-Bewerbungsprozess verlief wie folgt:

1. Auswahl eines von der SBA zugelassenen Kreditgebers (bestehende Bankbeziehungen waren oft hilfreich)
2. Zusammenstellung der Lohnabrechnungsunterlagen und Steuerformulare
3. Berechnung des Kreditbetrags auf Basis der durchschnittlichen monatlichen Lohnkosten
4. Einreichung des Antrags über den Kreditgeber
5. Der Kreditgeber genehmigt den Antrag und die SBA vergibt eine Kreditnummer
6. Auszahlung der Mittel durch den Kreditgeber

Zeitplan: Im Allgemeinen schneller als EIDL, insbesondere über etablierte Bankbeziehungen. Viele Unternehmen erhielten die Mittel innerhalb von Tagen oder Wochen.

Können Sie sowohl EIDL als auch PPP erhalten?

Ja – und viele Unternehmen taten genau das. Die Programme waren als ergänzende Maßnahmen konzipiert, allerdings mit wichtigen Einschränkungen:

Sie dürfen nicht beide Kredite für dieselben Ausgaben verwenden. Wenn Sie beispielsweise PPP-Mittel für die Lohnabrechnung im März verwenden, können Sie für die Lohnabrechnung im März nicht zusätzlich EIDL-Mittel einsetzen. Sie könnten jedoch:

• PPP-Mittel für die Lohnabrechnung verwenden
• EIDL-Mittel für Miete, Nebenkosten und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen verwenden
• EIDL-Mittel für die Lohnabrechnung in anderen Zeiträumen verwenden

Der EIDL-Vorschusszuschuss beeinflusste den PPP-Erlass: Wenn Sie den EIDL-Vorschusszuschuss (bis zu 10.000 $) erhalten haben, wurde dieser Betrag Dollar für Dollar von Ihrem PPP-Erlassbetrag abgezogen, obwohl diese Regelung später geändert wurde.

Strategisch handelnde Unternehmen maximierten beide Programme, indem sie die Ausgaben sorgfältig zuordneten – PPP für die Lohnabrechnung (um den Erlass zu maximieren) und EIDL für andere Betriebskosten.

Welches Programm war besser für Ihr Unternehmen?

Die Antwort hing vollständig von Ihrem Geschäftsmodell und Ihren Bedürfnissen ab:

Wählen Sie PPP, wenn Sie:

• Erhebliche Lohn- und Gehaltskosten hatten
• Einen potenziellen Krediterlass wünschten
• Schnelle Mittel benötigten
• Die Anzahl der Mitarbeiter und deren Löhne beibehalten konnten
• Es vorzogen, keine langfristigen Schulden aufzunehmen

Bestens geeignet für: Unternehmen mit Angestellten, Dienstleistungsunternehmen und solche, die von vorübergehenden Schließungen hart getroffen wurden und planten, ihr Personal zu behalten.

Wählen Sie EIDL, wenn Sie:

• Längere Rückzahlungsfristen benötigten
• Vielfältige Betriebsausgaben jenseits der Lohnabrechnung hatten
• Selbstständig mit minimalen Lohnkosten waren
• Höhere Kreditbeträge wünschten
• Eine flexiblere Verwendung der Mittel benötigten

Bestens geeignet für: Einzelunternehmer, Unternehmen mit hohen Fixkosten (Miete, Leasing von Ausrüstung) und solche, die Betriebskapital benötigen, um längere Erholungsphasen zu überbrücken.

Die ideale Strategie: Beides

Für Unternehmen, die für beide Programme infrage kamen, war die Beantragung beider Programme oft der klügste Schritt:

1. Zuerst PPP beantragen (schnellere Bearbeitung, potenzieller Erlass)
2. EIDL für zusätzliches Betriebskapital beantragen
3. PPP-Mittel ausschließlich für die Lohnabrechnung verwenden, um den Erlass zu maximieren
4. EIDL-Mittel für alle anderen förderfähigen Betriebsausgaben verwenden
5. EIDL-Rückzahlung in das langfristige Budget einplanen (die 30-jährige Laufzeit macht die Raten überschaubar)

Dieser Ansatz maximierte die Zuschussfinanzierung (durch den PPP-Erlass) und bot gleichzeitig zusätzliche Liquidität zu günstigen Konditionen (durch EIDL).

Häufige Fehler, die vermieden werden sollten

PPP-Fehler

Fehlkalkulation der Lohnkosten: Der Kreditbetrag basierte auf spezifischen Berechnungen der Lohnsumme. Fehler konnten zu einem geringeren Erlass oder zur Rückforderung von Mitteln führen.

Missachtung der 60/40-Regel: Wenn weniger als 60 % der Mittel für die Lohnabrechnung verwendet wurden, reduzierte sich der Erlassbetrag proportional.

Reduzierung der Mitarbeiterzahl oder der Löhne: Der Abbau von Stellen oder die Reduzierung von Löhnen um mehr als 25 % verringerte die Erlassbeträge.

Fehlende Dokumentation: Der Erlass erforderte eine umfangreiche Dokumentation. Eine mangelhafte Buchführung führte zu teilweisem Erlass oder Ablehnungen.

EIDL-Fehler

Verwendung der Mittel für unzulässige Zwecke: Die Zahlung von Dividenden, die Erweiterung von Betriebsstätten oder die Refinanzierung von Schulden verstieß gegen die Programmregeln und konnte Rückzahlungsforderungen auslösen.

Versäumnis, getrennte Aufzeichnungen zu führen: Die Vermischung von EIDL-Mitteln mit anderen Geldern machte es schwierig, die ordnungsgemäße Verwendung nachzuweisen.

Fehlende Rückzahlungsplanung: Selbst bei 30-jährigen Laufzeiten benötigten Unternehmen Cashflow-Pläne, um sicherzustellen, dass sie die Zahlungen leisten konnten.

Annahme, dass Kredite erlassfähig seien: Einige Geschäftsinhaber glaubten fälschlicherweise, dass EIDL wie PPP erlassfähig sei, was zu Fehlern in der Finanzplanung führte.

Aktueller Status: Wie geht es jetzt weiter?

Beide Programme sind nun für neue Anträge geschlossen:

• PPP-Antragsfrist endete: 31. Mai 2021
• COVID-19 EIDL-Antragsfrist endete: 1. Januar 2022

Für bestehende Kreditnehmer

PPP-Kreditnehmer sollten:

• Sicherstellen, dass die Erlassanträge eingereicht werden (die Frist beträgt fünf Jahre ab Kreditvergabe, aber die Zahlungen beginnen 10 Monate nach Ende des Abdeckungszeitraums)
• Die Dokumentation für mindestens sechs Jahre aufbewahren
• Sich auf potenzielle SBA-Prüfungen vorbereiten, insbesondere bei Krediten über 2 Millionen US-Dollar
• Zahlungen leisten, falls der Erlass abgelehnt oder nur teilweise gewährt wurde

EIDL-Kreditnehmer müssen:

• Regelmäßige monatliche Zahlungen leisten (der 18-monatige Stundungszeitraum ist für die meisten abgelaufen)
• Die Dokumentation über die ordnungsgemäße Verwendung der Mittel aufrechterhalten
• Die langfristige Rückzahlung über die 30-jährige Laufzeit planen
• Eine Refinanzierung in Erwägung ziehen, falls bessere Konditionen verfügbar werden (obwohl die EIDL-Konditionen bereits sehr günstig sind)

Steuerliche Auswirkungen

PPP: Erlassene Beträge gelten nicht als steuerpflichtiges Einkommen, und Ausgaben, die mit erlassenen PPP-Mitteln bezahlt wurden, sind voll abzugsfähig – ein bedeutender Vorteil, der anfangs nicht garantiert war.

EIDL: Gezahlte Zinsen sind als Betriebsausgabe steuerlich absetzbar, die Tilgung des Darlehens hingegen nicht. EIDL-Soforthilfen (Advance Grants), die erlassen wurden, sind ebenfalls kein steuerpflichtiges Einkommen.

Lehren für zukünftige Krisen

Das Verständnis der Unterschiede zwischen EIDL und PPP bietet wertvolle Erkenntnisse für zukünftige Katastrophenhilfe-Programme:

Was gut funktioniert hat

Schnelligkeit zählt: Die Verteilung des PPP über Banken ermöglichte eine relativ schnelle Bereitstellung der Mittel im Vergleich zur direkten Bearbeitung durch die SBA.

Anreize durch Erlass: Die Erlassfunktion des PPP ermutigte Unternehmen erfolgreich dazu, Mitarbeiter während der Betriebsschließungen weiter zu beschäftigen.

Flexible Konditionen: Die 30-jährigen Laufzeiten des EIDL zu niedrigen Zinssätzen boten angeschlagenen Unternehmen machbare Rückzahlungswege.

Komplementäre Programme: Der Zugang zu beiden Programmen ermöglichte den Unternehmen eine umfassendere Unterstützung.

Verbesserungspotenzial

Klarere anfängliche Richtlinien: Beide Programme litten unter verwirrenden oder sich ändernden Regeln, insbesondere in den ersten Monaten.

Betrugsprävention: Die schnelle Auszahlung führte zu erheblichem Betrug, was in zukünftigen Programmen bessere Verifizierungssysteme erfordert.

Gerechter Zugang: Größere Unternehmen mit etablierten Bankbeziehungen erhielten Mittel oft schneller, was kleinere Unternehmen benachteiligte.

Vereinfachung: Die Komplexität beider Programme schuf Hürden für Kleinstunternehmen ohne professionelle Buchhaltungshilfe.

Best Practices für die Dokumentation

Unabhängig davon, ob Sie noch die EIDL-Rückzahlung verwalten oder auf die endgültige Entscheidung über den PPP-Erlass warten, ist eine ordnungsgemäße Aktenführung unerlässlich:

Aufzubewahrende PPP-Dokumentation

• Ursprünglicher Kreditantrag und unterstützende Unterlagen
• Bankauszüge, die den Erhalt und die Verwendung der Mittel belegen
• Lohn- und Gehaltsabrechnungen für den gesamten abgedeckten Zeitraum
• Steuerformulare (Formular 941, vierteljährliche staatliche Lohnberichte)
• Belege für Miete, Nebenkosten und andere qualifizierte Ausgaben
• VZÄ-Berechnungen (Vollzeitäquivalente) und unterstützende Lohnunterlagen
• Antrag auf Darlehenserlass und unterstützende Dokumentation
• Bescheid der SBA über den Darlehenserlass

Aufzubewahrende EIDL-Dokumentation

• Ursprünglicher Kreditantrag und Genehmigungsunterlagen
• Darlehensvertrag und Schuldschein
• Bankauszüge, die den Erhalt der Mittel belegen
• Rechnungen und Quittungen für alle mit EIDL-Mitteln bezahlten Ausgaben
• Getrennte Buchführungsunterlagen, die die Verwendung der EIDL-Mittel zeigen
• Zahlungshistorie und Bestätigungen
• Korrespondenz mit der SBA

Aufbewahrungsfrist: Bewahren Sie alle Unterlagen mindestens sechs Jahre lang ab der Kreditaufnahme oder der Entscheidung über den Erlass auf.

Vereinfachen Sie Ihr Finanzmanagement

Egal, ob Sie die EIDL-Rückzahlung verwalten, den PPP-Erlass verfolgen oder für zukünftige geschäftliche Herausforderungen planen: Eine organisierte Finanzbuchhaltung ist unerlässlich. Die Komplexität dieser Programme hat verdeutlicht, wie entscheidend eine klare Buchführung für die Widerstandsfähigkeit von Unternehmen ist.

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Hinweis: Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen zu den EIDL- und PPP-Programmen auf der Grundlage veröffentlichter Richtlinien. Beide Programme sind nun für neue Anträge geschlossen. Bei spezifischen Fragen zu bestehenden Darlehen wenden Sie sich bitte an Ihren Kreditgeber, die SBA oder einen qualifizierten Finanzexperten.