EIDL در مقابل PPP: درک تفاوت‌های کلیدی بین این برنامه‌های SBA

زمانی که پاندمی کووید-۱۹ باعث اختلال در کسب‌وکارهای سراسر کشور شد، سازمان مشاغل کوچک ایالات متحده (SBA) دو برنامه حمایتی بزرگ را راه‌اندازی کرد: وام بلایای ناشی از خسارات اقتصادی (EIDL) و برنامه محافظت از چک حقوقی (PPP). در حالی که هدف هر دو کمک به بقای کسب‌وکارهای کوچک در بحران اقتصادی بود، آن‌ها رویکردهای اساساً متفاوتی داشتند—و درک این تفاوت‌ها برای صاحبان کسب‌وکارهایی که در حال مدیریت وام‌های موجود یا ارزیابی گزینه‌های آینده برای مقابله با بلایا هستند، بسیار حیاتی است.

چه هنوز در حال بازپرداخت یک EIDL باشید، چه در حال تسویه بخشودگی PPP، یا صرفاً بخواهید این برنامه‌ها را برای مراجعات بعدی درک کنید، این راهنمای جامع تمام آنچه را که باید درباره EIDL در مقابل PPP بدانید، بررسی می‌کند.

EIDL چیست؟

وام بلایای ناشی از خسارات اقتصادی (EIDL) یک برنامه طولانی‌مدت SBA است که برای کمک به بازسازی مشاغل کوچک پس از بلایای اعلام شده طراحی شده است. در طول کووید-۱۹، SBA این برنامه را به طور گسترده‌ای گسترش داد تا وام‌های سرمایه در گردش را برای کسب‌وکارهایی که دچار خسارت اقتصادی قابل‌توجهی شده بودند، فراهم کند.

ویژگی‌های کلیدی:

• وام‌های مستقیم از SBA (نه از طریق بانک‌ها)
• حداکثر مبلغ وام تا ۲ میلیون دلار
• دوره بازپرداخت ۳۰ ساله
• نرخ بهره ثابت پایین: ۳.۷۵٪ برای کسب‌وکارها، ۲.۷۵٪ برای سازمان‌های غیرانتفاعی
• شامل یک پیش‌پرداخت بلاعوض تا ۱۰,۰۰۰ دلار (که نیازی به بازپرداخت نداشت)
• منابع مالی می‌توانند برای هزینه‌های عملیاتی مختلف استفاده شوند

برنامه EIDL مانند یک وام سنتی عمل می‌کند—شما پول قرض می‌گیرید و باید آن را در طول زمان بازپرداخت کنید، اگرچه شرایط آن در مقایسه با تامین مالی تجاری بسیار سخاوتمندانه است.

PPP چیست؟

برنامه محافظت از چک حقوقی (PPP) یک ابتکار کاملاً جدید بود که به طور خاص برای پاندمی از طریق قانون CARES ایجاد شد. برخلاف EIDL، PPP با ویژگی مرکزی "بخشودگی وام" طراحی شده بود و اساساً به عنوان یک کمک هزینه برای کسب‌وکارهایی که معیارهای خاصی را داشتند، عمل می‌کرد.

ویژگی‌های کلیدی:

• مدیریت شده از طریق وام‌دهندگان تایید شده توسط SBA (بانک‌ها و اتحادیه‌های اعتباری)
• حداکثر مبلغ وام تا ۱۰ میلیون دلار
• بر اساس ۲.۵ برابر میانگین حقوق و دستمزد ماهانه
• نرخ بهره ثابت ۱٪
• دوره ۲ ساله در ابتدا، که بعداً برای وام‌های جدید به ۵ سال تمدید شد
• در صورت استفاده صحیح از منابع، به طور کامل قابل بخشش است
• تمرکز اصلی بر حفاظت از لیست حقوق و دستمزد

ویژگی بخشودگی PPP آن را به ویژه جذاب کرد—کسب‌وکارها می‌توانستند مبالغ قابل‌توجهی را بدون ایجاد بدهی بلندمدت دریافت کنند، به شرطی که قوانین برنامه را رعایت می‌کردند.

EIDL در مقابل PPP: مقایسه شانه به شانه

درک تفاوت‌ها زمانی که آن‌ها را در کنار هم می‌بینید، واضح‌تر می‌شود:

مبالغ و شرایط وام

ویژگی	EIDL	PPP
حداکثر مبلغ	۲ میلیون دلار	۱۰ میلیون دلار
نرخ بهره	۳.۷۵٪ (تجاری) / ۲.۷۵٪ (غیرانتفاعی)	۱٪
دوره بازپرداخت	تا ۳۰ سال	۲-۵ سال
روش محاسبه	بر اساس خسارت اقتصادی	۲.۵ برابر میانگین حقوق و دستمزد ماهانه
وثیقه	برای وام‌های بالای ۲۵,۰۰۰ دلار الزامی است	الزامی نیست
ضمانت شخصی	برای وام‌های بالای ۲۰۰,۰۰۰ دلار الزامی است	الزامی نیست

بخشودگی

PPP: در صورتی که حداقل ۶۰٪ از منابع صرف هزینه‌های حقوق و دستمزد شود و ۴۰٪ باقی‌مانده صرف هزینه‌های تایید شده (اجاره، بهره رهن، قبوض خدماتی) شود، به طور کامل قابل بخشش است. کسب‌وکارها باید تعداد کارکنان و سطح دستمزدها را برای دریافت بخشودگی کامل حفظ کنند.

EIDL: قابل بخشش نیست—این‌ها وام‌های سنتی هستند که باید به طور کامل بازپرداخت شوند. تنها استثنا، پیش‌پرداخت بلاعوض EIDL (تا ۱۰,۰۰۰ دلار) بود که نیازی به بازپرداخت نداشت.

موارد استفاده مجاز

هزینه‌های مجاز PPP:

• هزینه‌های حقوق و دستمزد (باید حداقل ۶۰٪ از کل باشد)
• بهره رهن (نه اصل مبلغ)
• پرداخت‌های اجاره یا لیزینگ
• قبوض خدماتی
• هزینه‌های عملیاتی پوشش داده شده
• هزینه‌های خسارت به اموال
• هزینه‌های تامین‌کننده
• هزینه‌های محافظت از کارگران

موارد استفاده مجاز EIDL:

• هزینه‌های حقوق و دستمزد
• بدهی‌های ثابت (اجاره، قبوض خدماتی، بهره رهن)
• حساب‌های پرداختنی
• ادامه مزایای سلامت
• سایر هزینه‌های عملیاتی لازم برای ادامه فعالیت کسب‌وکار تا زمان از سرگیری عملیات عادی

موارد استفاده ممنوع EIDL:

• بازپرداخت بدهی‌های موجود (Refinancing)
• گسترش تاسیسات یا خرید دارایی‌های ثابت
• تعمیر خسارات فیزیکی ناشی از بلایا
• پرداخت سود سهام یا پاداش
• توزیع وجوه بین مالکان یا سهامداران

تفاوت کلیدی: PPP دارای الزامات سخت‌گیرانه هزینه بود که به بخشودگی گره خورده بود، در حالی که EIDL انعطاف‌پذیری بیشتری ارائه می‌داد اما نیاز به بازپرداخت کامل داشت.

شرایط واجد شرایط بودن

واجد شرایط بودن برای EIDL

برای واجد شرایط بودن برای EIDL، کسب‌وکارها باید:

• یک کسب‌وکار کوچک، تعاونی کشاورزی یا سازمان غیرانتفاعی خصوصی باشند
• در منطقه فاجعه‌زده اعلام شده واقع شده باشند
• دچار خسارت اقتصادی قابل‌توجهی شده باشند (ناتوانی در انجام تعهدات یا پرداخت هزینه‌های عملیاتی)
• در زمان شروع بلایا در حال فعالیت بوده باشند
• از تمام منابع مالی در دسترس به طور معقول استفاده کرده باشند
• قادر به دریافت اعتبار از جای دیگری نباشند (برای برخی برنامه‌ها)
• در بازپرداخت وام‌های فعلی SBA یا بدهی‌های فدرال معوقه نداشته باشند

واجد شرایط بودن برای PPP

واجد شرایط بودن برای PPP گسترده‌تر بود:

• کسب‌وکارهای با ۵۰۰ کارمند یا کمتر (برخی استثناهای صنعتی)
• افراد خوداشتغال
• پیمانکاران مستقل
• مالکان انفرادی
• سازمان‌های غیرانتفاعی، سازمان‌های کهنه‌سربازان، کسب‌وکارهای قبیله‌ای
• نیاز به لیست حقوق فعال با پرداخت مالیات‌های اشتغال یا خوداشتغالی داشتند
• برداشت‌های مالک و پیمانکاران فرم ۱۰۹۹ برای محاسبات حقوق و دستمزد واجد شرایط نبودند

شایان ذکر است که PPP الزامات سابقه اعتباری کمتری داشت و برای کسب‌وکارهای جدیدتر و آن‌هایی که سابقه عملیاتی محدودی داشتند، در دسترس‌تر بود.

فرایند درخواست

نحوه درخواست برای EIDL

فرایند درخواست EIDL به این صورت بود: ۱. درخواست مستقیم از طریق وب‌سایت SBA ۲. ارائه اطلاعات مالی کسب‌وکار و اظهارنامه‌های مالیاتی ۳. اثبات آسیب اقتصادی ۴. بررسی درخواست و انجام اعتبارسنجی توسط SBA ۵. تایید وام و واریز مستقیم از سوی SBA ۶. مستندسازی وثیقه و ضمانت شخصی برای وام‌های بزرگتر

جدول زمانی: زمان پردازش به طور قابل توجهی متفاوت بود و برخی درخواست‌ها در زمان اوج تقاضا هفته‌ها یا ماه‌ها به طول می‌انجامید.

نحوه درخواست برای PPP

فرایند درخواست PPP به این صورت بود: ۱. انتخاب یک وام‌دهنده مورد تایید SBA (روابط بانکی موجود اغلب کمک‌کننده بود) ۲. جمع‌آوری مستندات لیست حقوق (Payroll) و فرم‌های مالیاتی ۳. محاسبه مبلغ وام بر اساس میانگین لیست حقوق ماهانه ۴. ارسال درخواست از طریق وام‌دهنده ۵. تایید وام‌دهنده و ارائه شماره وام توسط SBA ۶. واریز وجوه از طریق وام‌دهنده

جدول زمانی: به طور کلی سریع‌تر از EIDL بود، به ویژه از طریق روابط بانکی تثبیت‌شده. بسیاری از کسب‌وکارها وجوه را ظرف چند روز یا چند هفته دریافت کردند.

آیا می‌توان هر دو وام EIDL و PPP را دریافت کرد؟

بله—و بسیاری از کسب‌وکارها دقیقاً همین کار را انجام دادند. این برنامه‌ها برای مکمل بودن طراحی شده بودند، هرچند با محدودیت‌های مهمی همراه بودند:

شما نمی‌توانید از هر دو وام برای هزینه‌های یکسان استفاده کنید. به عنوان مثال، اگر از وجوه PPP برای لیست حقوق ماه مارس استفاده می‌کنید، نمی‌توانید از وجوه EIDL نیز برای لیست حقوق همان ماه استفاده کنید. با این حال، می‌توانید:

• از وجوه PPP برای لیست حقوق استفاده کنید
• از وجوه EIDL برای اجاره، خدمات رفاهی و حساب‌های پرداختنی استفاده کنید
• از وجوه EIDL برای لیست حقوق در دوره‌های زمانی متفاوت استفاده کنید

کمک‌هزینه مقدماتی EIDL بر بخشش PPP تأثیر داشت: اگر کمک‌هزینه مقدماتی EIDL (تا ۱۰,۰۰۰ دلار) دریافت کرده بودید، آن مبلغ به صورت دلار به دلار از مبلغ بخشش PPP شما کسر می‌شد، هرچند این قانون بعداً تغییر کرد.

کسب‌وکارهای استراتژیک با تخصیص دقیق هزینه‌ها—PPP برای لیست حقوق (برای حداکثر کردن بخشش) و EIDL برای سایر هزینه‌های عملیاتی—بهره‌وری هر دو برنامه را به حداکثر رساندند.

کدام برنامه برای کسب‌وکار شما بهتر بود؟

پاسخ کاملاً به مدل کسب‌وکار و نیازهای شما بستگی داشت:

PPP را انتخاب کنید اگر:

• هزینه‌های لیست حقوق قابل توجهی داشتید
• به دنبال بخشش احتمالی وام بودید
• سریعاً به وجوه نیاز داشتید
• می‌توانستید تعداد کارکنان و سطح دستمزدها را حفظ کنید
• ترجیح می‌دادید بدهی بلندمدت نداشته باشید

بهترین برای: کسب‌وکارهای دارای کارمند، شرکت‌های خدماتی و آن‌هایی که از تعطیلی‌های موقت ضربه سختی خورده بودند و قصد حفظ کارکنان خود را داشتند.

EIDL را انتخاب کنید اگر:

• به شرایط بازپرداخت طولانی‌تر نیاز داشتید
• هزینه‌های عملیاتی متنوعی فراتر از لیست حقوق داشتید
• خوداشتغال با حداقل لیست حقوق بودید
• مبالغ وام بزرگتری می‌خواستید
• به استفاده انعطاف‌پذیرتر از وجوه نیاز داشتید

بهترین برای: مالکان انفرادی، کسب‌وکارهای با هزینه‌های ثابت بالا (اجاره، اجاره تجهیزات) و آن‌هایی که برای گذر از دوره‌های بهبودی طولانی‌تر به سرمایه در گردش نیاز داشتند.

استراتژی ایده‌آل: هر دو

برای کسب‌وکارهایی که واجد شرایط هر دو برنامه بودند، درخواست برای هر دو اغلب هوشمندانه‌ترین حرکت بود: ۱. ابتدا برای PPP درخواست دهید (پردازش سریع‌تر، بخشش احتمالی) ۲. برای EIDL جهت سرمایه در گردش اضافی درخواست دهید ۳. از وجوه PPP منحصراً برای لیست حقوق استفاده کنید تا بخشش را به حداکثر برسانید ۴. از وجوه EIDL برای سایر هزینه‌های عملیاتی واجد شرایط استفاده کنید ۵. بازپرداخت EIDL را در بودجه بلندمدت برنامه‌ریزی کنید (دوره ۳۰ ساله پرداخت‌ها را مدیریت‌پذیر می‌کند)

این رویکرد بودجه بلاعوض را (از طریق بخشش PPP) به حداکثر رساند و در عین حال نقدینگی اضافی با شرایط مطلوب (از طریق EIDL) فراهم کرد.

اشتباهات رایج که باید از آن‌ها اجتناب کرد

اشتباهات PPP

محاسبه اشتباه لیست حقوق: مبلغ وام بر اساس محاسبات خاص لیست حقوق بود. خطاها می‌توانست منجر به بخشش کمتر یا درخواست برای بازگرداندن وجوه شود.

شکست در قانون ۶۰/۴۰: اگر کمتر از ۶۰٪ صرف لیست حقوق می‌شد، مبلغ بخشش به تناسب کاهش می‌یافت.

کاهش تعداد کارکنان یا دستمزدها: تعدیل کارکنان یا کاهش دستمزدها بیش از ۲۵٪ باعث کاهش مبالغ بخشش می‌شد.

فقدان مستندات: بخشش وام مستلزم مستندسازی گسترده بود. سوابق ضعیف منجر به بخشش جزئی یا رد درخواست می‌شد.

اشتباهات EIDL

استفاده از وجوه برای اهداف ممنوعه: پرداخت سود سهام، توسعه تاسیسات یا بازپرداخت بدهی‌های قبلی قوانین برنامه را نقض می‌کرد و می‌توانست منجر به درخواست بازپرداخت فوری شود.

عدم حفظ سوابق مجزا: اختلاط وجوه EIDL با سایر وجوه، اثبات استفاده صحیح را دشوار می‌کرد.

عدم برنامه‌ریزی برای بازپرداخت: حتی با دوره‌های ۳۰ ساله، کسب‌وکارها به برنامه‌های جریان نقدی نیاز داشتند تا اطمینان حاصل کنند که می‌توانند پرداخت‌ها را انجام دهند.

تصور بخشش وام: برخی از صاحبان کسب‌وکار به اشتباه تصور می‌کردند EIDL مانند PPP قابل بخشش است، که منجر به خطاهای برنامه‌ریزی مالی می‌شد.

وضعیت فعلی: اکنون چه اتفاقی می‌افتد؟

هر دو برنامه اکنون برای درخواست‌های جدید بسته شده‌اند:

• پایان درخواست‌های PPP: ۳۱ مه ۲۰۲۱
• پایان درخواست‌های COVID-19 EIDL: ۱ ژانویه ۲۰۲۲

برای وام‌گیرندگان فعلی

وام‌گیرندگان PPP باید:

• اطمینان حاصل کنند که درخواست‌های بخشش ارسال شده است (مهلت آن پنج سال از زمان انعقاد وام است، اما پرداخت‌ها ۱۰ ماه پس از دوره تحت پوشش آغاز می‌شود)
• مستندات را حداقل به مدت شش سال حفظ کنند
• برای حسابرسی‌های احتمالی SBA آماده باشند، به ویژه برای وام‌های بالای ۲ میلیون دلار
• در صورت رد بخشش یا بخشش جزئی، پرداخت‌ها را انجام دهند

وام‌گیرندگان EIDL باید:

• پرداخت‌های ماهانه منظم را انجام دهند (دوره تنفس ۱۸ ماهه برای اکثر افراد به پایان رسیده است)
• مستندات استفاده صحیح از وجوه را حفظ کنند
• برای بازپرداخت طولانی‌مدت در دوره ۳۰ ساله برنامه‌ریزی کنند
• در صورت در دسترس قرار گرفتن شرایط بهتر، بازپرداخت مجدد (Refinancing) را در نظر بگیرند (اگرچه شرایط EIDL در حال حاضر بسیار مطلوب است)

پیامدهای مالیاتی

PPP: مبالغ بخشوده شده درآمد مشمول مالیات محسوب نمی‌شوند و هزینه‌های پرداخت شده با وجوه بخشوده شده PPP کاملاً قابل کسر از مالیات هستند—یک مزیت قابل توجه که در ابتدا تضمین نشده بود.

EIDL: بهره پرداخت شده به عنوان هزینه کسب‌وکار قابل کسر از مالیات است، اما اصل وام اینگونه نیست. گرنت‌های پیش‌پرداخت EIDL که بخشوده شده‌اند نیز درآمد مشمول مالیات محسوب نمی‌شوند.

درس‌های آموخته شده برای بلایای آینده

درک تفاوت EIDL در مقابل PPP دیدگاه‌های ارزشمندی برای برنامه‌های امداد در بلایای آینده فراهم می‌کند:

آنچه به خوبی عمل کرد

سرعت مهم است: توزیع مبتنی بر بانک در برنامه PPP، در مقایسه با پردازش مستقیم توسط SBA، اجازه استقرار نسبتاً سریع وجوه را داد.

مشوق‌های بخشودگی: ویژگی بخشودگی PPP با موفقیت کسب‌وکارها را تشویق کرد تا کارکنان خود را در طول دوران تعطیلی حفظ کنند.

شرایط منعطف: شرایط ۳۰ ساله EIDL با نرخ‌های پایین، مسیرهای بازپرداخت قابل مدیریتی را برای کسب‌وکارهای آسیب‌دیده فراهم کرد.

برنامه‌های مکمل: اجازه دادن به کسب‌وکارها برای دسترسی به هر دو برنامه، حمایت جامع‌تری را فراهم آورد.

زمینه‌های بهبود

راهنمایی‌های اولیه شفاف‌تر: هر دو برنامه از قوانین گیج‌کننده یا متغیر، به‌ویژه در ماه‌های اولیه، آسیب دیدند.

پیشگیری از کلاهبرداری: استقرار سریع منجر به کلاهبرداری‌های قابل توجهی شد که نیاز به سیستم‌های تایید بهتر در برنامه‌های آینده را نشان می‌دهد.

عدالت در دسترسی: کسب‌وکارهای بزرگ‌تر با روابط بانکی مستقر، اغلب وجوه را سریع‌تر دریافت کردند که این امر به ضرر کسب‌وکارهای کوچک‌تر تمام شد.

ساده‌سازی: پیچیدگی هر دو برنامه موانعی را برای کوچک‌ترین کسب‌وکارها که فاقد کمک‌های حسابداری حرفه‌ای بودند، ایجاد کرد.

بهترین روش‌های نگهداری سوابق

چه همچنان در حال مدیریت بازپرداخت EIDL باشید و چه در انتظار تعیین تکلیف نهایی بخشودگی PPP، حفظ سوابق مناسب ضروری است:

مستندات PPP برای نگهداری

• درخواست اصلی وام و اسناد پشتیبان
• صورت‌حساب‌های بانکی نشان‌دهنده دریافت و هزینه وجوه
• گزارش‌های حقوق و دستمزد برای کل دوره پوشش داده شده
• فرم‌های مالیاتی (فرم ۹۴۱، گزارش‌های فصلی دستمزد ایالتی)
• رسیدهای اجاره، خدمات شهری و سایر هزینه‌های واجد شرایط
• محاسبات FTE (معادل تمام‌وقت) و سوابق حقوق و دستمزد پشتیبان
• درخواست بخشودگی و مستندات پشتیبان
• نامه تعیین تکلیف بخشودگی SBA

مستندات EIDL برای نگهداری

• درخواست اصلی وام و اسناد تاییدیه
• قرارداد وام و سفته
• صورت‌حساب‌های بانکی نشان‌دهنده دریافت وجوه
• فاکتورها و رسیدها برای تمام هزینه‌های پرداخت شده با وجوه EIDL
• سوابق حسابداری جداگانه نشان‌دهنده موارد استفاده از وجوه EIDL
• سابقه پرداخت و تاییدیه
• مکاتبات با SBA

دوره نگهداری: تمام مستندات را حداقل به مدت شش سال از زمان دریافت وام یا تعیین تکلیف بخشودگی نگهداری کنید.

مدیریت مالی خود را ساده کنید

چه در حال مدیریت بازپرداخت EIDL باشید، چه پیگیری بخشودگی PPP و چه برنامه‌ریزی برای چالش‌های آینده کسب‌وکار، حفظ سوابق مالی منظم ضروری است. پیچیدگی این برنامه‌ها نشان داد که حسابداری شفاف چقدر برای تاب‌آوری کسب‌وکار حیاتی است.

Beancount.io حسابداری متن‌ساده‌ای را فراهم می‌کند که به شما شفافیت و کنترل کامل بر داده‌های مالی‌تان را می‌دهد—بدون جعبه‌های سیاه، بدون وابستگی به فروشنده. با سوابق دارای کنترل نسخه و قالب‌بندی آماده برای هوش مصنوعی، شما برای هر اتفاقی در آینده آماده خواهید بود. به رایگان شروع کنید و شفافیت مالی را که با کسب‌وکار شما مقیاس می‌پذیرد، تجربه کنید.

---

یادداشت: این مقاله اطلاعات عمومی در مورد برنامه‌های EIDL و PPP را بر اساس دستورالعمل‌های منتشر شده ارائه می‌دهد. هر دو برنامه اکنون برای درخواست‌های جدید بسته شده‌اند. برای سوالات خاص در مورد وام‌های موجود، با وام‌دهنده خود، SBA یا یک متخصص مالی واجد شرایط مشورت کنید.