EIDL vs PPP: Entendre les diferències clau entre aquests programes de l'SBA

Quan la pandèmia de la COVID-19 va interrompre les empreses a tot el país, l'Administració de la Petita Empresa dels EUA (SBA) va llançar dos programes de socors principals: el Préstec per Desastres per Danys Econòmics (EIDL) i el Programa de Protecció de Salaris (PPP). Tot i que tots dos tenien com a objectiu ajudar les petites empreses a sobreviure a la crisi econòmica, van adoptar enfocaments fonamentalment diferents, i entendre aquestes diferències continua sent crucial per als propietaris d'empreses que gestionen préstecs existents o avaluen futures opcions de socors en cas de desastre.

Tant si encara esteu retornant un EIDL, conciliant la condonació del PPP o simplement voleu entendre aquests programes per a referència futura, aquesta guia completa desglossa tot el que necessiteu saber sobre EIDL vs PPP.

Què és un EIDL?

El Préstec per Desastres per Danys Econòmics (EIDL) és un programa de l'SBA de llarga durada dissenyat per ajudar les petites empreses a recuperar-se de desastres declarats. Durant la COVID-19, l'SBA va ampliar aquest programa de manera espectacular per oferir préstecs de capital circulant a empreses que patien danys econòmics substancials.

Característiques clau:

• Préstecs directes de l'SBA (no a través de bancs)
• Import màxim del préstec fins a 2 milions de dòlars
• Termini de devolució de 30 anys
• Tipus d'interès fix baix: 3,75% per a empreses, 2,75% per a entitats sense ànim de lucre
• Incloia una subvenció d'avançament de fins a 10.000 $ (no calia retornar-la)
• Els fons es poden utilitzar per a diverses despeses operatives

El programa EIDL funciona com un préstec tradicional: demaneu diners prestats i els heu de retornar al llarg del temps, tot i que les condicions són excepcionalment generoses en comparació amb el finançament comercial.

Què és el PPP?

El Programa de Protecció de Salaris (PPP) va ser una iniciativa totalment nova creada específicament per a la pandèmia mitjançant la Llei CARES. A diferència de l'EIDL, el PPP es va dissenyar amb la condonació del préstec com a característica central, funcionant essencialment com una subvenció per a les empreses que complien criteris específics.

Característiques clau:

• Administrat a través de prestadors aprovats per l'SBA (bancs i cooperatives de crèdit)
• Import màxim del préstec fins a 10 milions de dòlars
• Basat en 2,5 vegades la nòmina mensual mitjana
• Tipus d'interès fix de l'1%
• Termini inicial de 2 anys, posteriorment ampliat a 5 anys per als nous préstecs
• Totalment condonable si els fons s'utilitzen adequadament
• Centrat principalment en la protecció de les nòmines

La funció de condonació del PPP el va fer especialment atractiu: les empreses podien rebre un finançament substancial sense crear un deute a llarg termini, sempre que seguissin les regles del programa.

EIDL vs PPP: Comparació cara a cara

L'enteniment de les diferències esdevé més clar quan es veuen de costat:

Import i condicions del préstec

Característica	EIDL	PPP
Import màxim	2 milions de dòlars	10 milions de dòlars
Tipus d'interès	3,75% (empresa) / 2,75% (sense ànim de lucre)	1%
Termini de devolució	Fins a 30 anys	2-5 anys
Mètode de càlcul	Basat en el dany econòmic	2,5x nòmina mensual mitjana
Garantia	Requerida per a préstecs superiors a 25.000 $	Cap requerida
Aval personal	Requerit per a préstecs superiors a 200.000 $	Cap requerit

Condonació

PPP: Totalment condonable si almenys el 60% dels fons es destinen a despeses de nòmina i el 40% restant a despeses aprovades (lloguer, interessos hipotecaris, serveis públics). Les empreses han de mantenir el nombre d'empleats i els nivells salarials per rebre la condonació total.

EIDL: No condonable; són préstecs tradicionals que s'han de retornar íntegrament. L'única excepció va ser la subvenció d'avançament de l'EIDL (fins a 10.000 $), que no requeria devolució.

Usos permesos

Despeses permeses del PPP:

• Costos de nòmina (han de ser almenys el 60% del total)
• Interessos hipotecaris (no el capital)
• Pagaments de lloguer o arrendament
• Serveis públics
• Despeses d'operacions cobertes
• Costos per danys a la propietat
• Costos de proveïdors
• Despeses de protecció dels treballadors

Usos permesos de l'EIDL:

• Despeses de nòmina
• Deutes fixos (lloguer, serveis públics, interessos hipotecaris)
• Comptes a pagar
• Continuació de les prestacions de salut
• Altres despeses operatives necessàries per mantenir l'empresa fins que es reprenguin les operacions normals

Usos prohibits de l'EIDL:

• Refinançament de deutes existents
• Ampliació d'instal·lacions o compra d'actius fixos
• Reparació de danys físics per desastre
• Pagament de dividends o bonificacions
• Desemborsament de fons a propietaris o accionistes

La diferència clau: el PPP tenia requisits de despesa estrictes vinculats a la condonació, mentre que l'EIDL oferia més flexibilitat però requeria la devolució total.

Requisits d'elegibilitat

Elegibilitat de l'EIDL

Per optar a un EIDL, les empreses havien de:

• Ser una petita empresa, cooperativa agrícola o organització privada sense ànim de lucre
• Estar ubicada en una zona de desastre declarada
• Haver patit danys econòmics substancials (incapaç de complir les obligacions o pagar les despeses operatives)
• Estar en funcionament quan va començar el desastre
• Haver utilitzat tots els fons raonablement disponibles
• No poder obtenir crèdit en un altre lloc (per a alguns programes)
• No estar en mora amb els préstecs existents de l'SBA o el deute federal

Elegibilitat del PPP

L'elegibilitat del PPP era més àmplia:

• Empreses amb 500 empleats o menys (algunes excepcions per sectors)
• Autònoms
• Contractistes independents
• Empresaris individuals
• Entitats sense ànim de lucre, organitzacions de veterans, empreses tribals
• Requerien nòmina activa amb impostos d'ocupació o d'autònom
• Els retirs de propietaris i els contractistes 1099 no comptaven per als càlculs de nòmina

Cal destacar que el PPP tenia menys requisits d'historial creditici i era més accessible per a empreses noves i aquelles amb un historial operatiu limitat.

Procés de Sol·licitud

Com sol·licitar l'EIDL

El procés de sol·licitud de l'EIDL era:

1. Sol·licitar directament a través del lloc web de l'SBA
2. Proporcionar informació financera de l'empresa i declaracions d'impostos
3. Demostrar el dany econòmic
4. L'SBA revisa la sol·licitud i realitza una comprovació de crèdit
5. Aprovació del préstec i desemborsament directament des de l'SBA
6. Documentació de garanties i avals personals per a préstecs més grans

Cronologia: Els terminis de processament van variar significativament, i algunes sol·licituds van trigar setmanes o mesos durant els pics de demanda.

Com sol·licitar el PPP

El procés de sol·licitud del PPP era:

1. Triar un prestador aprovat per l'SBA (les relacions bancàries existents sovint ajudaven)
2. Recollir la documentació de la nòmina i els formularis d'impostos
3. Calcular l'import del préstec basant-se en la nòmina mensual mitjana
4. Enviar la sol·licitud a través del prestador
5. El prestador aprova i l'SBA proporciona un número de préstec
6. Fons desemborsats a través del prestador

Cronologia: Generalment més ràpid que l'EIDL, especialment a través de relacions bancàries establertes. Moltes empreses van rebre els fons en pocs dies o setmanes.

Es poden obtenir tant l'EIDL com el PPP?

Sí, i moltes empreses van fer exactament això. Els programes es van dissenyar per ser complementaris, tot i que amb restriccions importants:

No es poden utilitzar ambdós préstecs per a les mateixes despeses. Per exemple, si utilitzeu fons del PPP per a la nòmina al març, no podeu utilitzar també fons de l'EIDL per a la nòmina del març. Tanmateix, podríeu:

• Utilitzar els fons del PPP per a la nòmina
• Utilitzar els fons de l'EIDL per al lloguer, subministraments i comptes a pagar
• Utilitzar els fons de l'EIDL per a la nòmina en diferents períodes de temps

La subvenció de bestreta de l'EIDL va afectar la condonació del PPP: Si vau rebre la subvenció de bestreta de l'EIDL (fins a 10.000 $), aquesta quantitat es deduïa de l'import de la condonació del PPP dòlar per dòlar, tot i que aquesta regla es va canviar posteriorment.

Les empreses estratègiques van maximitzar ambdós programes assignant acuradament les despeses: el PPP per a la nòmina (per maximitzar la condonació) i l'EIDL per a altres costos operatius.

Quin programa era millor per a la vostra empresa?

La resposta depenia totalment del vostre model de negoci i de les vostres necessitats:

Trieu el PPP si:

• Teníeu despeses de nòmina significatives
• Volíeu la possibilitat de condonació del préstec
• Necessitàveu els fons ràpidament
• Podíeu mantenir el nombre d'empleats i els salaris
• Preferíeu no assumir deute a llarg termini

Ideal per a: Empreses amb empleats, empreses de serveis i aquelles molt afectades pels tancaments temporals que tenien previst retenir la plantilla.

Trieu l'EIDL si:

• Necessitàveu terminis de devolució més llargs
• Teníeu despeses operatives diverses més enllà de la nòmina
• Éreu autònoms amb una nòmina mínima
• Volíeu imports de préstec més grans
• Necessitàveu un ús més flexible dels fons

Ideal per a: Empresaris individuals, empreses amb costos fixos elevats (lloguer, lísing d'equips) i aquelles que necessitaven capital circulant per superar períodes de recuperació més llargs.

L'estratègia ideal: Ambdós

Per a les empreses que complien els requisits per a ambdós programes, sol·licitar-los tots dos era sovint la decisió més intel·ligent:

1. Sol·licitar primer el PPP (processament més ràpid, condonació potencial)
2. Sol·licitar l'EIDL per a capital circulant addicional
3. Utilitzar els fons del PPP exclusivament per a la nòmina per maximitzar la condonació
4. Utilitzar els fons de l'EIDL per a totes les altres despeses operatives elegibles
5. Planificar la devolució de l'EIDL en el pressupost a llarg termini (el termini de 30 anys fa que els pagaments siguin gestionables)

Aquest enfocament va maximitzar el finançament no retornable (mitjançant la condonació del PPP) alhora que proporcionava liquiditat addicional en condicions favorables (mitjançant l'EIDL).

Errors comuns a evitar

Errors del PPP

Càlcul incorrecte de la nòmina: L'import del préstec es basava en càlculs específics de la nòmina. Els errors podien donar lloc a una condonació menor o a sol·licituds de devolució de fons.

Incompliment de la regla 60/40: Si es destinava menys del 60% a la nòmina, la condonació es reduïa proporcionalment.

Reducció de la plantilla o dels salaris: Retallar empleats o reduir els salaris en més d'un 25% reduïa els imports de condonació.

Falta de documentació: La condonació requeria una documentació extensa. Una mala gestió dels registres portava a condonacions parcials o denegacions.

Errors de l'EIDL

Ús dels fons per a finalitats prohibides: El pagament de dividends, l'ampliació d'instal·lacions o el refinançament de deutes vulnerava les regles del programa i podia desencadenar exigències de devolució.

No mantenir registres separats: Barrejar els fons de l'EIDL amb altres fons dificultava demostrar-ne l'ús correcte.

No planificar la devolució: Fins i tot amb terminis de 30 anys, les empreses necessitaven plans de flux de caixa per assegurar-se que podien fer els pagaments.

Assumir que els préstecs eren condonables: Alguns propietaris d'empreses van creure erròniament que l'EIDL era condonable com el PPP, cosa que va provocar errors en la planificació financera.

Estat actual: Què passa ara?

Ambdós programes estan actualment tancats a noves sol·licituds:

• Tancament de sol·licituds del PPP: 31 de maig de 2021
• Tancament de sol·licituds del COVID-19 EIDL: 1 de gener de 2022

Per als prestataris existents

Els prestataris del PPP haurien de:

• Assegurar-se que s'enviïn les sol·licituds de condonació (el termini és de cinc anys des de l'inici del préstec, però els pagaments comencen 10 mesos després del període cobert)
• Mantenir la documentació durant almenys sis anys
• Preparar-se per a possibles auditories de l'SBA, especialment per a préstecs superiors a 2 milions de dòlars
• Realitzar els pagaments si la condonació va ser denegada o parcial

Els prestataris de l'EIDL han de:

• Realitzar pagaments mensuals regulars (el període de carència de 18 mesos ha finalitzat per a la majoria)
• Mantenir la documentació sobre l'ús correcte dels fons
• Planificar la devolució a llarg termini durant el termini de 30 anys
• Considerar el refinançament si hi ha millors condicions disponibles (tot i que les condicions de l'EIDL ja són força favorables)

Implicacions fiscals

PPP: Els imports condonats no són ingressos imposables, i les despeses pagades amb fons PPP condonats són totalment deduïbles, un benefici significatiu que inicialment no estava garantit.

EIDL: Els interessos pagats són deduïbles fiscalment com a despesa empresarial, però el capital del préstec no ho és. Les subvencions d'avançament EIDL que van ser condonades tampoc són ingressos imposables.

Lliçons apreses per a futurs desastres

Comprendre les diferències entre l'EIDL i el PPP proporciona informació valuosa per a futurs programes d'ajuda en cas de catàstrofe:

El que ha funcionat bé

La velocitat és important: La distribució basada en bancs del PPP va permetre un desplegament de fons relativament ràpid en comparació amb el processament directe de la SBA.

Incentius de condonació: La funció de condonació del PPP va encoratjar amb èxit les empreses a mantenir els empleats durant els tancaments.

Condicions flexibles: Els terminis de 30 anys de l'EIDL a tipus baixos van proporcionar vies de pagament gestionables per a les empreses amb dificultats.

Programes complementaris: Permetre que les empreses accedissin a tots dos programes va proporcionar un suport més integral.

Àrees de millora

Orientació inicial més clara: Tots dos programes van patir regles confuses o canviants, especialment en els primers mesos.

Prevenció del frau: El desplegament ràpid va provocar un frau significatiu, cosa que requerirà millors sistemes de verificació en futurs programes.

Equitat en l'accés: Les empreses més grans amb relacions bancàries establertes sovint van rebre els fons més ràpidament, perjudicant les empreses més petites.

Simplificació: La complexitat de tots dos programes va crear barreres per a les empreses més petites sense ajuda comptable professional.

Bones pràctiques de manteniment de registres

Tant si encara esteu gestionant el reemborsament de l'EIDL com si esteu esperant la determinació final de la condonació del PPP, mantenir uns registres adequats és essencial:

Documentació del PPP a conservar

• Sol·licitud de préstec original i documents justificatius
• Extractes bancaris que mostrin la recepció i la despesa dels fons
• Informes de nòmines de tot el període cobert
• Formularis fiscals (Formulari 941, informes trimestrals de salaris estatals)
• Rebuts de lloguer, serveis públics i altres despeses qualificades
• Càlculs d'FTE (equivalents a temps complet) i registres de nòmines justificatius
• Sol·licitud de condonació i documentació justificativa
• Carta de determinació de condonació de la SBA

Documentació de l'EIDL a conservar

• Sol·licitud de préstec original i documents d'aprovació
• Contracte de préstec i pagaré
• Extractes bancaris que mostrin la recepció dels fons
• Factures i rebuts de totes les despeses pagades amb fons EIDL
• Registres comptables separats que mostrin els usos dels fons EIDL
• Historial de pagaments i confirmació
• Correspondència amb la SBA

Període de conservació: Conserveu tota la documentació durant almenys sis anys des de l'originació del préstec o la determinació de la condonació.

Simplifiqueu la vostra gestió financera

Tant si esteu gestionant el reemborsament de l'EIDL, fent el seguiment de la condonació del PPP o planificant futurs reptes empresarials, mantenir uns registres financers organitzats és essencial. La complexitat d'aquests programes ha posat de manifest fins a quin punt una comptabilitat clara és crítica per a la resiliència empresarial.

Beancount.io ofereix una comptabilitat en text pla que us proporciona total transparència i control sobre les vostres dades financeres: sense caixes negres, sense dependència de proveïdors. Amb registres controlats per versions i un format preparat per a la IA, estareu preparats per al que vingui. Comenceu de franc i experimenteu una claredat financera que creix amb el vostre negoci.

---

Nota: Aquest article proporciona informació general sobre els programes EIDL i PPP basada en les directrius publicades. Ambdós programes estan actualment tancats a noves sol·licituds. Per a preguntes específiques sobre préstecs existents, consulteu el vostre prestador, la SBA o un professional financer qualificat.