EIDL vs PPP: Pochopenie kľúčových rozdielov medzi týmito programami SBA

Keď pandémia COVID-19 narušila podnikanie v celej krajine, americký Úrad pre drobné podnikanie (SBA) spustil dva hlavné programy pomoci: pôžičku pri hospodárskej škode spôsobenej katastrofou (EIDL) a program na ochranu miezd (PPP). Hoci oba mali za cieľ pomôcť malým podnikom prežiť hospodársku krízu, pristupovali k nej zásadne odlišným spôsobom – a pochopenie týchto rozdielov zostáva kľúčové pre majiteľov firiem, ktorí spravujú existujúce pôžičky alebo vyhodnocujú budúce možnosti pomoci pri katastrofách.

Či už stále splácate EIDL, zúčtovávate odpustenie PPP alebo len chcete pochopiť tieto programy pre budúcu referenciu, tento komplexný sprievodca rozoberá všetko, čo potrebujete vedieť o EIDL verzus PPP.

Čo je EIDL?

Pôžička pri hospodárskej škode spôsobenej katastrofou (EIDL) je dlhodobý program SBA navrhnutý na pomoc malým podnikom zotaviť sa z vyhlásených katastrof. Počas COVID-19 SBA tento program dramaticky rozšíril, aby poskytoval pôžičky na obežný kapitál podnikom, ktoré utrpeli značné hospodárske škody.

Kľúčové vlastnosti:

• Priame pôžičky od SBA (nie cez banky)
• Maximálna výška pôžičky až 2 milióny USD
• 30-ročná doba splatnosti
• Nízka fixná úroková sadzba: 3,75 % pre podniky, 2,75 % pre neziskové organizácie
• Zahŕňala predsunutý grant až do výšky 10 000 USD (nevyžadovalo sa splatenie)
• Prostriedky možno použiť na rôzne prevádzkové náklady

Program EIDL funguje ako tradičná pôžička – peniaze si požičiavate a musíte ich v priebehu času splatiť, hoci podmienky sú v porovnaní s komerčným financovaním mimoriadne veľkorysé.

Čo je PPP?

Program na ochranu miezd (PPP) bol úplne novou iniciatívou vytvorenou špeciálne pre pandémiu prostredníctvom zákona CARES. Na rozdiel od EIDL bol program PPP navrhnutý s odpustením pôžičky ako ústredným prvkom, čím v podstate fungoval ako grant pre podniky, ktoré splnili špecifické kritériá.

Kľúčové vlastnosti:

• Spravované prostredníctvom veriteľov schválených SBA (banky a úverové družstvá)
• Maximálna výška pôžičky až 10 miliónov USD
• Na základe 2,5-násobku priemernej mesačnej mzdy
• 1 % fixná úroková sadzba
• Pôvodne 2-ročná lehota, neskôr predĺžená na 5 rokov pre nové pôžičky
• Plne odpustiteľné, ak sa prostriedky použili primerane
• Zamerané predovšetkým na ochranu miezd

Funkcia odpustenia PPP ho urobila obzvlášť atraktívnym – podniky mohli získať značné finančné prostriedky bez vytvorenia dlhodobého dlhu, za predpokladu, že dodržiavali pravidlá programu.

EIDL vs PPP: Porovnanie bok po boku

Pochopenie rozdielov je jasnejšie, keď ich vidíte vedľa seba:

Výška pôžičky a podmienky

Funkcia	EIDL	PPP
Maximálna suma	2 milióny USD	10 miliónov USD
Úroková sadzba	3,75 % (podniky) / 2,75 % (neziskovky)	1 %
Doba splatnosti	Až 30 rokov	2 – 5 rokov
Metóda výpočtu	Na základe hospodárskej škody	2,5-násobok priemernej mesačnej mzdy
Kolaterál	Vyžaduje sa pri pôžičkách nad 25 000 USD	Nevyžaduje sa
Osobná záruka	Vyžaduje sa pri pôžičkách nad 200 000 USD	Nevyžaduje sa

Odpustenie

PPP: Plne odpustiteľné, ak sa aspoň 60 % prostriedkov vynaloží na mzdové náklady a zvyšných 40 % na schválené výdavky (nájomné, úroky z hypotéky, energie). Podniky si musia udržať počet zamestnancov a úroveň miezd, aby získali plné odpustenie.

EIDL: Neodpustiteľné – ide o tradičné pôžičky, ktoré musia byť v plnej miere splatené. Jedinou výnimkou bol predsunutý grant EIDL (do 10 000 USD), ktorý nevyžadoval splatenie.

Oprávnené spôsoby použitia

Povolené výdavky PPP:

• Mzdové náklady (musia tvoriť aspoň 60 % celku)
• Úroky z hypotéky (nie istina)
• Platby za nájom alebo lízing
• Energie
• Kryté prevádzkové výdavky
• Náklady na poškodenie majetku
• Náklady na dodávateľov
• Výdavky na ochranu pracovníkov

Povolené spôsoby použitia EIDL:

• Mzdové náklady
• Fixné dlhy (nájomné, energie, úroky z hypotéky)
• Záväzky z obchodného styku
• Pokračovanie zdravotných benefitov
• Ostatné prevádzkové výdavky potrebné na udržanie podniku, kým sa neobnoví normálna prevádzka

Zakázané spôsoby použitia EIDL:

• Refinancovanie existujúceho dlhu
• Rozširovanie zariadení alebo nákup investičného majetku
• Oprava fyzických škôd spôsobených katastrofou
• Vyplácanie dividend alebo bonusov
• Rozdeľovanie prostriedkov majiteľom alebo akcionárom

Kľúčový rozdiel: PPP malo prísne požiadavky na výdavky viazané na odpustenie, zatiaľ čo EIDL ponúkalo väčšiu flexibilitu, ale vyžadovalo úplné splatenie.

Požiadavky na spôsobilosť

Spôsobilosť pre EIDL

Aby sa podniky kvalifikovali na EIDL, museli:

• Byť malým podnikom, poľnohospodárskym družstvom alebo súkromnou neziskovou organizáciou
• Nachádzať sa vo vyhlásenej oblasti katastrofy
• Utrpieť značnú hospodársku škodu (neschopnosť plniť záväzky alebo platiť prevádzkové náklady)
• Byť v prevádzke v čase, keď katastrofa začala
• Využiť všetky rozumne dostupné prostriedky
• Nebyť schopný získať úver inde (pre niektoré programy)
• Nebyť v omeškaní s existujúcimi pôžičkami SBA alebo federálnym dlhom

Spôsobilosť pre PPP

Spôsobilosť pre PPP bola širšia:

• Podniky s 500 alebo menej zamestnancami (niektoré priemyselné výnimky)
• Samostatne zárobkovo činné osoby
• Nezávislí dodávatelia
• Jediní vlastníci
• Neziskové organizácie, veteránske organizácie, kmeňové podniky
• Vyžadovali sa aktívne mzdové náklady s daňami zo zamestnania alebo zo samostatnej zárobkovej činnosti
• Výbery vlastníkov a dodávatelia na 1099 sa nekvalifikovali do výpočtov miezd

Program PPP mal najmä menej požiadaviek na úverovú históriu a bol prístupnejší pre novšie podniky a tie s obmedzenou prevádzkovou históriou.

Proces podania žiadosti

Ako požiadať o EIDL

Proces podania žiadosti o EIDL prebiehal nasledovne:

1. Podanie žiadosti priamo cez webovú stránku SBA (Small Business Administration)
2. Poskytnutie finančných informácií o podnikaní a daňových priznaní
3. Preukázanie hospodárskej ujmy
4. SBA posúdi žiadosť a vykoná preverenie úverovej bonity
5. Schválenie úveru a vyplatenie prostriedkov priamo od SBA
6. Dokumentácia k zábezpeke a osobným zárukám pri vyšších úveroch

Časový harmonogram: Doba spracovania sa výrazne líšila, pričom v období najvyššieho dopytu trvali niektoré žiadosti týždne až mesiace.

Ako požiadať o PPP

Proces podania žiadosti o PPP prebiehal nasledovne:

1. Výber veriteľa schváleného SBA (často pomohli existujúce bankové vzťahy)
2. Zhromaždenie mzdovej dokumentácie a daňových formulárov
3. Výpočet výšky úveru na základe priemernej mesačnej mzdy
4. Odoslanie žiadosti prostredníctvom veriteľa
5. Veriteľ žiadosť schváli a SBA pridelí číslo úveru
6. Vyplatenie prostriedkov prostredníctvom veriteľa

Časový harmonogram: Vo všeobecnosti rýchlejší ako EIDL, najmä prostredníctvom zavedených bankových vzťahov. Mnohé podniky dostali prostriedky v priebehu niekoľkých dní až týždňov.

Môžete získať EIDL aj PPP súčasne?

Áno – a mnohé podniky presne to aj urobili. Programy boli navrhnuté tak, aby sa dopĺňali, hoci s dôležitými obmedzeniami:

Oba úvery nemôžete použiť na tie isté výdavky. Napríklad, ak použijete prostriedky z PPP na mzdy v marci, nemôžete na marcovú mzdu použiť aj prostriedky z EIDL. Mohli by ste však:

• Použiť prostriedky PPP na mzdy
• Použiť prostriedky EIDL na nájomné, energie a záväzky z obchodného styku
• Použiť prostriedky EIDL na mzdy v iných časových obdobiach

Grant v rámci preddavku EIDL ovplyvnil odpustenie PPP: Ak ste dostali grant v rámci preddavku EIDL (do 10 000 USD), táto suma sa odpočítala od sumy vášho odpustenia PPP dolár za dolár, hoci toto pravidlo sa neskôr zmenilo.

Strategicky uvažujúce podniky maximalizovali oba programy starostlivým prideľovaním výdavkov – PPP na mzdy (pre maximalizáciu odpustenia) a EIDL na ostatné prevádzkové náklady.

Ktorý program bol lepší pre vaše podnikanie?

Odpoveď závisela výlučne od vášho obchodného modelu a potrieb:

Vyberte si PPP, ak ste:

• Mali výrazné mzdové náklady
• Chceli potenciálne odpustenie úveru
• Potrebovali finančné prostriedky rýchlo
• Dokázali udržať počet zamestnancov a ich mzdy
• Nechceli prevziať dlhodobý dlh

Najlepšie pre: Podniky so zamestnancami, servisné spoločnosti a tie, ktoré boli vážne zasiahnuté dočasným zatvorením a plánovali si ponechať personál.

Vyberte si EIDL, ak ste:

• Potrebovali dlhšiu dobu splácania
• Mali rôzne prevádzkové náklady okrem miezd
• Boli samostatne zárobkovo činná osoba s minimálnymi mzdovými nákladmi
• Chceli vyššie sumy úverov
• Potrebovali flexibilnejšie využitie prostriedkov

Najlepšie pre: Živnostníkov, podniky s vysokými fixnými nákladmi (nájomné, lízing zariadení) a tie, ktoré potrebovali pracovný kapitál na preklenutie dlhších období obnovy.

Ideálna stratégia: Oba programy

Pre podniky, ktoré spĺňali podmienky oboch programov, bolo podanie žiadosti o oba často najrozumnejším krokom:

1. Požiadajte najprv o PPP (rýchlejšie spracovanie, potenciálne odpustenie)
2. Požiadajte o EIDL na získanie dodatočného pracovného kapitálu
3. Používajte prostriedky PPP výhradne na mzdy, aby ste maximalizovali odpustenie
4. Používajte prostriedky EIDL na všetky ostatné oprávnené prevádzkové výdavky
5. Naplánujte si splácanie EIDL do dlhodobého rozpočtu (30-ročná lehota robí splátky zvládnuteľnými)

Tento prístup maximalizoval grantové financovanie (prostredníctvom odpustenia PPP) a zároveň poskytoval dodatočnú likviditu za výhodných podmienok (prostredníctvom EIDL).

Časté chyby, ktorým sa treba vyhnúť

Chyby pri PPP

Nesprávny výpočet miezd: Výška úveru bola založená na konkrétnych výpočtoch miezd. Chyby mohli viesť k nižšiemu odpusteniu alebo žiadostiam o vrátenie prostriedkov.

Porušenie pravidla 60/40: Ak išlo na mzdy menej ako 60 %, odpustenie sa úmerne znížilo.

Znižovanie počtu zamestnancov alebo miezd: Prepúšťanie zamestnancov alebo zníženie miezd o viac ako 25 % znížilo sumu odpustenia.

Chýbajúca dokumentácia: Odpustenie si vyžadovalo rozsiahlu dokumentáciu. Zlé vedenie záznamov viedlo k čiastočnému odpusteniu alebo zamietnutiu.

Chyby pri EIDL

Použitie prostriedkov na zakázané účely: Vyplácanie dividend, rozširovanie priestorov alebo refinancovanie dlhov porušovalo pravidlá programu a mohlo vyvolať požiadavky na okamžité splatenie.

Nevedenie oddelených záznamov: Zmiešanie prostriedkov EIDL a iných prostriedkov sťažilo preukázanie riadneho použitia.

Neplánovanie splácania: Aj pri 30-ročnej lehote podniky potrebovali plány cash flow, aby zabezpečili schopnosť splácať.

Predpoklad, že úvery sú odpustiteľné: Niektorí majitelia firiem sa mylne domnievali, že EIDL je odpustiteľný ako PPP, čo viedlo k chybám vo finančnom plánovaní.

Aktuálny stav: Čo sa deje teraz?

Oba programy sú už pre nové žiadosti uzavreté:

• Žiadosti o PPP ukončené: 31. mája 2021
• Žiadosti o COVID-19 EIDL ukončené: 1. januára 2022

Pre existujúcich dlžníkov

Dlžníci PPP by mali:

• Zabezpečiť odoslanie žiadostí o odpustenie (lehota je päť rokov od vzniku úveru, ale splátky začínajú 10 mesiacov po uplynutí rozhodujúceho obdobia)
• Uchovávať dokumentáciu aspoň šesť rokov
• Pripraviť sa na potenciálne audity SBA, najmä pri úveroch nad 2 milióny USD
• Vykonávať splátky, ak bolo odpustenie zamietnuté alebo bolo len čiastočné

Dlžníci EIDL musia:

• Realizovať pravidelné mesačné splátky (18-mesačné obdobie odkladu sa pre väčšinu skončilo)
• Viesť dokumentáciu o riadnom použití prostriedkov
• Plánovať dlhodobé splácanie počas 30-ročnej lehoty
• Zvážiť refinancovanie, ak budú k dispozícii lepšie podmienky (hoci podmienky EIDL sú už teraz veľmi výhodné)

Daňové dôsledky

PPP: Odpustené sumy nie sú zdaniteľným príjmom a výdavky uhradené z odpustených prostriedkov PPP sú plne odpočítateľné – čo je významný benefit, ktorý pôvodne nebol zaručený.

EIDL: Zaplatené úroky sú daňovo odpočítateľné ako obchodný výdavok, ale istina pôžičky nie je. Predbežné granty EIDL, ktoré boli odpustené, takisto nie sú zdaniteľným príjmom.

Ponaučenia pre budúce katastrofy

Pochopenie rozdielov medzi EIDL a PPP poskytuje cenné poznatky pre budúce programy pomoci pri katastrofách:

Čo fungovalo dobre

Na rýchlosti záleží: Distribúcia PPP prostredníctvom bánk umožnila relatívne rýchle nasadenie prostriedkov v porovnaní s priamym spracovaním SBA.

Motivácia k odpusteniu: Funkcia odpustenia PPP úspešne povzbudila podniky, aby si počas odstávok udržali zamestnancov.

Flexibilné podmienky: 30-ročné podmienky EIDL s nízkymi sadzbami poskytli zvládnuteľné cesty splácania pre podniky v ťažkostiach.

Doplnkové programy: Umožnenie podnikom prístup k obom programom poskytlo komplexnejšiu podporu.

Oblasti na zlepšenie

Jasnejšie počiatočné usmernenia: Oba programy trpeli mätúcimi alebo meniacimi sa pravidlami, najmä v prvých mesiacoch.

Prevencia podvodov: Rýchle nasadenie viedlo k značným podvodom, čo si v budúcich programoch vyžaduje lepšie overovacie systémy.

Rovnosť v prístupe: Väčšie podniky s nadviazanými bankovými vzťahmi často dostávali prostriedky rýchlejšie, čo znevýhodňovalo menšie podniky.

**Zjednodušenie: **Komplexnosť oboch programov vytvorila bariéry pre najmenšie podniky bez profesionálnej účtovnej pomoci.

Najlepšie postupy pri vedení záznamov

Či už stále spravujete splácanie EIDL alebo čakáte na konečné rozhodnutie o odpustení PPP, vedenie riadnych záznamov je nevyhnutné:

Dokumentácia PPP, ktorú si treba uchovať

• Pôvodná žiadosť o pôžičku a podporné dokumenty
• Bankové výpisy preukazujúce prijatie a čerpanie prostriedkov
• Mzdové výkazy za celé sledované obdobie
• Daňové formuláre (Formulár 941, štátne štvrťročné výkazy o mzdách)
• Potvrdenky o nájme, energiách a iných oprávnených výdavkoch
• Výpočty FTE a podporné mzdové záznamy
• Žiadosť o odpustenie a podporná dokumentácia
• Rozhodnutie SBA o odpustení pôžičky

Dokumentácia EIDL, ktorú si treba uchovať

• Pôvodná žiadosť o pôžičku a schvaľovacie dokumenty
• Zmluva o pôžičke a dlžobný úpis
• Bankové výpisy preukazujúce prijatie prostriedkov
• Faktúry a potvrdenky o všetkých výdavkoch uhradených z prostriedkov EIDL
• Samostatné účtovné záznamy preukazujúce použitie prostriedkov EIDL
• História platieb a potvrdenia
• Korešpondencia so SBA

Doba uchovávania: Všetku dokumentáciu uchovávajte najmenej šesť rokov od poskytnutia pôžičky alebo rozhodnutia o odpustení.

Zjednodušte si správu financií

Či už spravujete splácanie EIDL, sledujete odpustenie PPP alebo plánujete budúce výzvy v podnikaní, udržiavanie organizovaných finančných záznamov je nevyhnutné. Komplexnosť týchto programov zdôraznila, aké dôležité je jasné účtovníctvo pre odolnosť podniku.

Beancount.io poskytuje plain-text účtovníctvo, ktoré vám dáva úplnú transparentnosť a kontrolu nad vašimi finančnými údajmi – žiadne čierne skrinky, žiadna viazanosť na dodávateľa. Vďaka záznamom s riadením verzií a formátovaniu pripravenému pre AI budete pripravení na čokoľvek, čo príde. Začnite zadarmo a zažite finančnú jasnosť, ktorá rastie spolu s vaším podnikaním.

---

Poznámka: Tento článok poskytuje všeobecné informácie o programoch EIDL a PPP na základe zverejnených usmernení. Oba programy sú už pre nové žiadosti uzavreté. V prípade konkrétnych otázok o existujúcich pôžičkách sa poraďte so svojím veriteľom, SBA alebo kvalifikovaným finančným odborníkom.