EIDL vs PPP: Entendiendo las Diferencias Clave Entre Estos Programas de la SBA

Cuando la pandemia de COVID-19 afectó a las empresas en todo el país, la Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU. (SBA) lanzó dos programas de ayuda principales: el Préstamo por Desastre para Daños Económicos (EIDL) y el Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP). Aunque ambos tenían como objetivo ayudar a las pequeñas empresas a sobrevivir la crisis económica, adoptaron enfoques fundamentalmente diferentes; y comprender estas diferencias sigue siendo crucial para los dueños de negocios que gestionan préstamos existentes o evalúan futuras opciones de ayuda por desastre.

Ya sea que todavía esté pagando un EIDL, conciliando la condonación del PPP o simplemente desee comprender estos programas para referencia futura, esta guía completa detalla todo lo que necesita saber sobre EIDL vs PPP.

¿Qué es un EIDL?

El Préstamo por Desastre para Daños Económicos (EIDL) es un programa de larga data de la SBA diseñado para ayudar a las pequeñas empresas a recuperarse de desastres declarados. Durante el COVID-19, la SBA amplió este programa drásticamente para proporcionar préstamos de capital de trabajo a empresas que experimentaban daños económicos sustanciales.

Características clave:

• Préstamos directos de la SBA (no a través de bancos)
• Monto máximo del préstamo de hasta $2 millones
• Plazo de reembolso de 30 años
• Tasa de interés fija baja: 3.75% para empresas, 2.75% para organizaciones sin fines de lucro
• Incluía un anticipo en forma de subvención de hasta $10,000 (no se requiere reembolso)
• Los fondos pueden utilizarse para diversos gastos operativos

El programa EIDL funciona como un préstamo tradicional: usted pide dinero prestado y debe devolverlo con el tiempo, aunque los términos son excepcionalmente generosos en comparación con el financiamiento comercial.

¿Qué es el PPP?

El Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) fue una iniciativa totalmente nueva creada específicamente para la pandemia a través de la Ley CARES. A diferencia del EIDL, el PPP fue diseñado con la condonación del préstamo como una característica central, funcionando esencialmente como una subvención para las empresas que cumplieran con criterios específicos.

Características clave:

• Administrado a través de prestamistas aprobados por la SBA (bancos y cooperativas de crédito)
• Monto máximo del préstamo de hasta $10 millones
• Basado en 2.5 veces el promedio de la nómina mensual
• Tasa de interés fija del 1%
• Plazo inicial de 2 años, luego extendido a 5 años para nuevos préstamos
• Totalmente condonable si los fondos se utilizan adecuadamente
• Enfocado principalmente en la protección de la nómina

La característica de condonación del PPP lo hizo particularmente atractivo: las empresas podían recibir fondos sustanciales sin generar deuda a largo plazo, siempre que siguieran las reglas del programa.

EIDL vs PPP: Comparación Lado a Lado

Comprender las diferencias es más claro cuando se ven una al lado de la otra:

Monto y Términos del Préstamo

Característica	EIDL	PPP
Monto Máximo	$2 millones	$10 millones
Tasa de Interés	3.75% (empresas) / 2.75% (sin fines de lucro)	1%
Plazo de Reembolso	Hasta 30 años	2-5 años
Método de Cálculo	Basado en el daño económico	2.5x promedio de nómina mensual
Garantía (Colateral)	Requerida para préstamos superiores a $25,000	No se requiere
Garantía Personal	Requerida para préstamos superiores a $200,000	No se requiere

Condonación

PPP: Totalmente condonable si al menos el 60% de los fondos se gastan en costos de nómina y el 40% restante en gastos aprobados (alquiler, intereses hipotecarios, servicios públicos). Las empresas deben mantener el número de empleados y los niveles salariales para recibir la condonación total.

EIDL: No condonable; estos son préstamos tradicionales que deben pagarse en su totalidad. La única excepción fue el anticipo de la subvención EIDL (hasta $10,000), que no requería reembolso.

Usos Elegibles

Gastos permitidos por el PPP:

• Costos de nómina (debe ser al menos el 60% del total)
• Intereses hipotecarios (no el capital)
• Pagos de alquiler o arrendamiento
• Servicios públicos
• Gastos de operaciones cubiertos
• Costos por daños a la propiedad
• Costos de proveedores
• Gastos de protección al trabajador

Usos permitidos por el EIDL:

• Gastos de nómina
• Deudas fijas (alquiler, servicios públicos, intereses hipotecarios)
• Cuentas por pagar
• Continuación de beneficios de salud
• Otros gastos operativos necesarios para mantener la empresa hasta que se reanuden las operaciones normales

Usos prohibidos por el EIDL:

• Refinanciar deuda existente
• Ampliar instalaciones o comprar activos fijos
• Reparar daños físicos por desastre
• Pagar dividendos o bonos
• Desembolsar fondos a propietarios o accionistas

La diferencia clave: el PPP tenía requisitos de gasto estrictos vinculados a la condonación, mientras que el EIDL ofrecía más flexibilidad pero requería el reembolso total.

Requisitos de Elegibilidad

Elegibilidad para EIDL

Para calificar para un EIDL, las empresas necesitaban:

• Ser una pequeña empresa, cooperativa agrícola u organización privada sin fines de lucro
• Estar ubicada en un área de desastre declarada
• Haber sufrido un daño económico sustancial (incapacidad para cumplir con obligaciones o pagar gastos operativos)
• Estar en operación cuando comenzó el desastre
• Haber utilizado todos los fondos razonablemente disponibles
• No poder obtener crédito en otro lugar (para algunos programas)
• No estar en mora con préstamos existentes de la SBA o deuda federal

Elegibilidad para PPP

La elegibilidad para el PPP era más amplia:

• Empresas con 500 empleados o menos (algunas excepciones por industria)
• Personas que trabajan por cuenta propia
• Contratistas independientes
• Propietarios únicos
• Organizaciones sin fines de lucro, organizaciones de veteranos, empresas tribales
• Requería nómina activa con impuestos sobre el empleo o el trabajo por cuenta propia
• Los retiros de los propietarios y los contratistas 1099 no calificaban para los cálculos de nómina

Cabe destacar que el PPP tenía menos requisitos de historial crediticio y era más accesible para empresas nuevas y aquellas con historial operativo limitado.

Proceso de Solicitud

Cómo solicitar el EIDL

El proceso de solicitud del EIDL consistía en:

1. Solicitar directamente a través del sitio web de la SBA.
2. Proporcionar información financiera de la empresa y declaraciones de impuestos.
3. Demostrar el perjuicio económico.
4. La SBA revisa la solicitud y realiza una verificación de crédito.
5. Aprobación y desembolso del préstamo directamente por parte de la SBA.
6. Documentación de garantías y avales personales para préstamos de mayor cuantía.

Plazos: Los tiempos de procesamiento variaron significativamente; algunas solicitudes tardaron semanas o meses durante los periodos de mayor demanda.

Cómo solicitar el PPP

El proceso de solicitud del PPP consistía en:

1. Elegir un prestamista aprobado por la SBA (las relaciones bancarias existentes solían ayudar).
2. Reunir la documentación de nómina y los formularios de impuestos.
3. Calcular el monto del préstamo basándose en la nómina mensual promedio.
4. Enviar la solicitud a través del prestamista.
5. El prestamista aprueba y la SBA proporciona un número de préstamo.
6. Fondos desembolsados a través del prestamista.

Plazos: Generalmente más rápidos que el EIDL, especialmente a través de relaciones bancarias establecidas. Muchas empresas recibieron los fondos en cuestión de días o semanas.

¿Se pueden obtener ambos, el EIDL y el PPP?

Sí, y muchas empresas hicieron exactamente eso. Los programas se diseñaron para ser complementarios, aunque con restricciones importantes:

No se pueden utilizar ambos préstamos para los mismos gastos. Por ejemplo, si utiliza fondos del PPP para la nómina de marzo, no puede utilizar también fondos del EIDL para la nómina de marzo. Sin embargo, podría:

• Utilizar fondos del PPP para la nómina.
• Utilizar fondos del EIDL para el alquiler, los servicios públicos y las cuentas por pagar.
• Utilizar fondos del EIDL para la nómina en diferentes periodos de tiempo.

El anticipo (subvención) del EIDL afectaba a la condonación del PPP: Si recibió el anticipo del EIDL (hasta $10,000), esa cantidad se deducía de su monto de condonación del PPP dólar por dólar, aunque esta regla se modificó posteriormente.

Las empresas estratégicas maximizaron ambos programas asignando cuidadosamente los gastos: el PPP para la nómina (para maximizar la condonación) y el EIDL para otros costos operativos.

¿Qué programa era mejor para su empresa?

La respuesta dependía enteramente de su modelo de negocio y sus necesidades:

Elija el PPP si:

• Tenía gastos de nómina significativos.
• Buscaba la posibilidad de condonación del préstamo.
• Necesitaba los fondos rápidamente.
• Podía mantener el número de empleados y los salarios.
• Prefería no asumir deuda a largo plazo.

Ideal para: Empresas con empleados, compañías de servicios y aquellas muy afectadas por cierres temporales que planeaban retener al personal.

Elija el EIDL si:

• Necesitaba plazos de reembolso más largos.
• Tenía diversos gastos operativos más allá de la nómina.
• Era trabajador por cuenta propia con una nómina mínima.
• Buscaba montos de préstamo mayores.
• Necesitaba un uso más flexible de los fondos.

Ideal para: Propietarios únicos, empresas con altos costos fijos (alquiler, arrendamiento de equipos) y aquellas que necesitaban capital de trabajo para superar periodos de recuperación más largos.

La estrategia ideal: Ambos

Para las empresas que calificaban para ambos programas, solicitar ambos solía ser la decisión más inteligente:

1. Solicitar el PPP primero (procesamiento más rápido, potencial condonación).
2. Solicitar el EIDL para obtener capital de trabajo adicional.
3. Utilizar los fondos del PPP exclusivamente para la nómina para maximizar la condonación.
4. Utilizar los fondos del EIDL para todos los demás gastos operativos elegibles.
5. Planificar el reembolso del EIDL en el presupuesto a largo plazo (el plazo de 30 años hace que los pagos sean manejables).

Este enfoque maximizó la financiación no reembolsable (a través de la condonación del PPP) al tiempo que proporcionó liquidez adicional en condiciones favorables (a través del EIDL).

Errores comunes a evitar

Errores del PPP

Cálculo incorrecto de la nómina: El monto del préstamo se basaba en cálculos de nómina específicos. Los errores podían resultar en una menor condonación o en solicitudes de devolución de fondos.

Incumplimiento de la regla 60/40: Si menos del 60% se destinaba a la nómina, la condonación se reducía proporcionalmente.

Reducción de la plantilla o de los salarios: Despedir empleados o reducir los salarios en más de un 25% reducía los montos de condonación.

Falta de documentación: La condonación requería una documentación extensa. Un registro deficiente llevaba a la condonación parcial o a denegaciones.

Errores del EIDL

Uso de fondos para fines prohibidos: Pagar dividendos, ampliar instalaciones o refinanciar deudas violaba las reglas del programa y podía provocar exigencias de reembolso inmediato.

No mantener registros separados: Mezclar el EIDL con otros fondos dificultaba demostrar el uso adecuado de los mismos.

No planificar el reembolso: Incluso con plazos de 30 años, las empresas necesitaban planes de flujo de caja para asegurar que pudieran realizar los pagos.

Asumir que los préstamos eran condonables: Algunos dueños de negocios creyeron erróneamente que el EIDL era condonable como el PPP, lo que provocó errores en la planificación financiera.

Estado actual: ¿Qué sucede ahora?

Ambos programas están cerrados para nuevas solicitudes:

• Cierre de solicitudes del PPP: 31 de mayo de 2021.
• Cierre de solicitudes del EIDL por COVID-19: 1 de enero de 2022.

Para prestatarios existentes

Los prestatarios del PPP deben:

• Asegurarse de que las solicitudes de condonación se hayan enviado (el plazo es de cinco años desde la concesión del préstamo, pero los pagos comienzan 10 meses después del periodo cubierto).
• Mantener la documentación durante al menos seis años.
• Prepararse para posibles auditorías de la SBA, especialmente para préstamos superiores a $2 millones.
• Realizar pagos si la condonación fue denegada o parcial.

Los prestatarios del EIDL deben:

• Realizar pagos mensuales regulares (el periodo de aplazamiento de 18 meses ha terminado para la mayoría).
• Mantener la documentación sobre el uso adecuado de los fondos.
• Planificar el reembolso a largo plazo durante el plazo de 30 años.
• Considerar el refinanciamiento si se presentan mejores condiciones (aunque las condiciones del EIDL ya son bastante favorables).

Implicaciones Fiscales

PPP: Los montos condonados no se consideran ingresos imponibles, y los gastos pagados con fondos del PPP condonados son totalmente deducibles, un beneficio significativo que inicialmente no estaba garantizado.

EIDL: Los intereses pagados son deducibles de impuestos como gasto comercial, pero el capital del préstamo no lo es. Los anticipos del EIDL que fueron condonados tampoco se consideran ingresos imponibles.

Lecciones Aprendidas para Futuros Desastres

Comprender la diferencia entre EIDL y PPP proporciona información valiosa para futuros programas de ayuda por desastre:

Lo que Funcionó Bien

La rapidez importa: La distribución del PPP a través de bancos permitió un despliegue de fondos relativamente rápido en comparación con el procesamiento directo de la SBA.

Incentivos de condonación: La función de condonación del PPP incentivó con éxito a las empresas a mantener a sus empleados durante los cierres.

Plazos flexibles: Los plazos de 30 años del EIDL a tasas bajas proporcionaron rutas de pago manejables para las empresas con dificultades.

Programas complementarios: Permitir que las empresas accedieran a ambos programas proporcionó un apoyo más integral.

Áreas de Mejora

Orientación inicial más clara: Ambos programas sufrieron de reglas confusas o cambiantes, especialmente en los primeros meses.

Prevención de fraude: El despliegue rápido llevó a un fraude significativo, lo que requiere mejores sistemas de verificación en programas futuros.

Equidad en el acceso: Las empresas más grandes con relaciones bancarias establecidas a menudo recibieron los fondos más rápido, lo que puso en desventaja a las empresas más pequeñas.

Simplificación: La complejidad de ambos programas creó barreras para las empresas más pequeñas que no contaban con ayuda contable profesional.

Mejores Prácticas para el Registro de Datos

Ya sea que aún estés gestionando el reembolso del EIDL o esperando la determinación final de la condonación del PPP, mantener registros adecuados es esencial:

Documentación del PPP a Conservar

• Solicitud de préstamo original y documentos de respaldo
• Estados de cuenta bancarios que muestren la recepción y el gasto de los fondos
• Informes de nómina de todo el periodo cubierto
• Formularios de impuestos (Formulario 941, informes trimestrales de salarios estatales)
• Recibos de alquiler, servicios públicos y otros gastos calificados
• Cálculos de FTE y registros de nómina de respaldo
• Solicitud de condonación y documentación de respaldo
• Carta de determinación de condonación de la SBA

Documentación del EIDL a Conservar

• Solicitud de préstamo original y documentos de aprobación
• Contrato de préstamo y pagaré
• Estados de cuenta bancarios que muestren la recepción de los fondos
• Facturas y recibos de todos los gastos pagados con fondos del EIDL
• Registros contables separados que muestren los usos de los fondos del EIDL
• Historial de pagos y confirmación
• Correspondencia con la SBA

Periodo de conservación: Conserva toda la documentación durante al menos seis años desde la originación del préstamo o la determinación de la condonación.

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Ya sea que estés gestionando el reembolso del EIDL, rastreando la condonación del PPP o planificando para futuros desafíos comerciales, mantener registros financieros organizados es esencial. La complejidad de estos programas resaltó cuán crítica es una contabilidad clara para la resiliencia empresarial.

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Nota: Este artículo proporciona información general sobre los programas EIDL y PPP basada en las directrices publicadas. Ambos programas están cerrados actualmente a nuevas solicitudes. Para preguntas específicas sobre préstamos existentes, consulta con tu prestamista, la SBA o un profesional financiero calificado.